Оптимизация денежных потоков от текущих операций предприятий

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………. 3 Глава 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
ОЦЕНКИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ………………………... 6 1.1. Сущность и классификация денежных потоков предприятия…………… 6 1.2. Методика анализа движения денежных средств и оценки
эффективности управления денежными потоками предприятия……………. 7 1.3. Показатели равномерности формирования и
синхронизации денежных потоков предприятия……………………………… 11 Глава 2. ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ И ЭФФЕКТИВНОСТИ
УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
ПРЕДПРИЯТИЯ АО «АЛЬМЕТЬЕВСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ» …………… 14 2.1. Организационно-производственная и экономическая
характеристика предприятия
АО «Альметьевские тепловые сети» ………………………………….……….. 14 2.2. Оценка формирования и динамики денежных
потоков АО «Альметьевские тепловые сети» …………………….……….….. 21 2.3. Анализ эффективности управления и синхронизации
денежных потоков……………………………………………………………….. 33 Глава 3. МЕРОПРИЯТИЕ ПО ОПТИМИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ
ПОТОКОВ ОТ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ
АО «АЛЬМЕТЬЕВСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ» …………..…………………... 45 3.1. Прогнозирование притоков по текущим операциям
с учетом сезонной динамики……………………………………………………. 45 3.2. Экономическое обоснование мероприятия
по оптимизации денежных потоков предприятия……………………………... 50 3.3. Влияние мероприятия на состояние денежных
потоков предприятия…………………………………………………………….. 58 ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………... 62 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………..…………………………………………… 65

В современных условиях денежные средства являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Хозяйственные связи - необходимое условие деятельности предприятий, так как они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность производства и реализации работ и услуг.
Актуальность темы заключается в том, что все виды финансовых и хозяйственных операций предприятия сопровождаются движением денежных средств – их поступлением и расходованием, поэтому важным является вопрос об организации их оптимального движения.
Результаты анализа финансовых результатов предприятия должны быть согласованы с общей оценкой финансового состояния, которое в большей мере зависит не от размеров прибыли, а от способности предприятия своевременно погашать свои долги, то есть от ликвидности активов. Это зависит от реального денежного оборота предприятия, сопровождающегося потоком денежных платежей и расчетов, проходящих через расчетный счет и другие счета предприятия. Поэтому желаемая эффективность производственно- хозяйственной деятельности, устойчивое финансовое состояние предприятия будут достигнуты лишь при достаточном и согласованном контроле над движением прибыли, оборотного капитала и денежных средств.
Целью выпускной квалификационной работы является экономическое обоснование мероприятия по оптимизации денежных потоков от текущих операций предприятия АО «АПТС».
3

В современных условиях денежные средства являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Хозяйственные связи - необходимое условие деятельности предприятий, так как они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность производства и реализации работ и услуг.
Актуальность темы заключается в том, что все виды финансовых и хозяйственных операций предприятия сопровождаются движением денежных средств – их поступлением и расходованием, поэтому важным является вопрос об организации их оптимального движения.
Результаты анализа финансовых результатов предприятия должны быть согласованы с общей оценкой финансового состояния, которое в большей мере зависит не от размеров прибыли, а от способности предприятия своевременно погашать свои долги, то есть от ликвидности активов. Это зависит от реального денежного оборота предприятия, сопровождающегося потоком денежных платежей и расчетов, проходящих через расчетный счет и другие счета предприятия. Поэтому желаемая эффективность производственно- хозяйственной деятельности, устойчивое финансовое состояние предприятия будут достигнуты лишь при достаточном и согласованном контроле над движением прибыли, оборотного капитала и денежных средств.
Целью выпускной квалификационной работы является экономическое обоснование мероприятия по оптимизации денежных потоков от текущих операций предприятия АО «АПТС».
3