Налоги и налогообложение

Задание 1.
Вопрос 1. Как называется обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований?
1. пошлина;
2. налог;
3. кредит;
4. акциза;
5. сбор.
Вопрос 2. Какие функции выполняют налоги в обществе (дайте наиболее полный ответ)?
1. фискальную, распределительную;
2. контрольную, поощрительную;
3. регулирующую, фискальную;
4. поощрительную, фискальную, распределительную, контрольную, регулирующую;
5. поощрительную, фискальную, распределительную.
Вопрос 3. Кто был автором (разработчиком) теории налогового нейтралитета – классической теории налогов?
1. Карл Маркс и Фридрих Энгельс;
2. Адам Смит и Давид Рикардо;
3. Поль Мари Годме и Джон Кейнс;
4. Милтон Фридмен и Джон Кейнс;
5. М.Бернс, Г.Стайн, А.Леффер.
Вопрос 4. Кто был автором высказывания: “чем меньше налоги – тем выше экономика”?
1. Милтон Фридмен;
2. Джон Кейнс;
3. Рональд Рейган;
4. Маргарет Тетчер;
5. Карл Маркс.
Вопрос 5. С чем связан процесс фактической ликвидации крестьянства в 30-ые годы в СССР?
1. с непомерным налоговым гнетом;
2. с ростом индустриализации страны;
3. с подготовкой к войне;
4. с засухами и другими неблагоприятными природными явлениями;
5. с экономической блокадой СССР на мировом рынке.

из Лекции -1,
5 балла

Задание 2.
Вопрос 1. В каком году начался процесс становления современной системы налогообложения в СССР?
1. в 1993 г.;
2. в 1990 г.; ****
3. в 1917 г.;
4. в 1930 г.;
5. в 1995 г.
Вопрос 2. Как в настоящее время в России происходит изменение режима налогообложения по федеральным законам?
1. по решению Правительства РФ;
2. путем внесения изменений в действующий законодательный акт РФ по конкретному налогу;
3. по решению Президента РФ;
4. по решению Президента РФ и Правительства РФ;
5. по решению международных межправительственных организаций.
Вопрос 3. В каком году был разработан проект Налогового Кодекса РФ?
1. 2000;
2. 1999;
3. 1998;
4. 1997;
5. 1996.
Вопрос 4. Какие элементы содержит каждый налог (дайте наиболее полный ответ)?
1. налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база; налоговый период;
2. налоговые ставки; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога в бюджет;
3. налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговые ставки; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога в бюджет;
4. субъект налога; объект налога, источник налога, единица обложения;
5. субъект налога; объект налога, источник налога, единица обложения, налоговая ставка, налоговый оклад, налоговые льготы.
Вопрос 5. Какие ставки применяются при налогообложении?
1. пропорциональные;
2. прогрессивные;
3. пропорциональные и прогрессивные;
4. пропорциональные и регрессивные;
5. прогрессивные и регрессивные.


из Лекции -1
5 балла

Задание 3.
Вопрос 1. Какие принципы налогообложения были сформулированы Адамом Смитом?
1. классические и внутринациональные принципы;
2. справедливости, определенности, удобности, экономии;
3. всеобщие и функциональные;
4. экономико-функциональные и организационно-правовые;
5. пространственно-временные принципы.
Вопрос 2. В какой валюте исполняется в России обязанность по уплате налогов?
1. в валюте РФ;
2. в евро;
3. в долларах;
4. в условных единицах;
5. в любой валюте.
Вопрос 3. Какая из перечисленных в первой главе функций налогов является основной?
1. регулирующая;
2. контрольная;
3. фискальная;
4. распределительная;
5. поощрительная.
Вопрос 4. Сколько в налоговой практике существует способов взимания налогов?
1. 2;
2. 3; *
3. 4;
4. 5;
5. 1.
Вопрос 5. Как называются лица, на которых в соответствии с Налоговым Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщиков и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налога?
1. налогоплательщиками;
2. плательщиками сборов;
3. налогоплательщиками и плательщиками сборов;
4. налоговыми агентами;
5. налогоплательщиками и плательщиками сборов; налоговыми агентами. *


из Лекции -1

4 балла



Задание 4.
Вопрос 1. Что понимается под налоговой системой?
1. совокупность налогов, пошлин и сборов, взимаемых на территории государства в соответствии с Налоговым кодексом,
2. совокупность норм и правил, определяющих полномочия и систему ответственности сторон, участвующих в налоговых правоотношениях,
3. совокупность налогов, пошлин и сборов, взимаемых на территории государства в соответствии с Налоговым кодексом, а также совокупность норм и правил, определяющих полномочия и систему ответственности сторон, участвующих в налоговых правоотношениях,
4. совокупность налогов, взимаемых на территории государства в соответствии с Налоговым кодексом, а также совокупность норм и правил, определяющих полномочия и систему ответственности сторон, участвующих в налоговых правоотношениях,
5. совокупность сборов, взимаемых на территории государства в соответствии с Налоговым кодексом, а также совокупность норм и правил, определяющих полномочия и систему ответственности сторон, участвующих в налоговых правоотношениях.
Вопрос 2. Какие налоги устанавливаются законодательными актами РФ и взимаются на всей ее территории?
1. федеральные;
2. региональные;
3. местные;
4. федеральные и региональные;
5. федеральные и местные.
Вопрос 3. В какую группу налогов входят налог на имущество предприятий, лесной налог?
1. федеральные налоги;
2. региональные налоги;
3. местные налоги;
4. косвенные налоги;
5. прогрессивные налоги.
Вопрос 4. Сколько в России “главных” налогов, обеспечивающих более 83% налоговых доходов государства?
1. 2;
2. 3;
3. 4;
4. 5;
5. 6.
Вопрос 5. На какие группы делятся налоги в соответствии со способом взимания налогов?
1. прямые и косвенные;
2. налоги с предприятий и организаций и налоги с физических лиц;
3. федеральные, региональные, местные налоги;
4. общеобязательные и факультативные;
5. закрепленные и регулирующие.

из Лекции -2 5 балла.
Задание 5.
Вопрос 1. Как называются налоги, которые непосредственно и целиком поступают в конкретный бюджет или внебюджетный фонд?
1. обязательные налоги;
2. закрепленные налоги;
3. абстрактные налоги;
4. регулирующие налоги;
5. целевые налоги.
Вопрос 2. К какой группе налогов относятся акцизы и фискальные монополии?
1. к прямым налогам;
2. к целевым налогам;
3. к налогам общего назначения;
4. к косвенным налогам;
5. к реальным налогам.
Вопрос 3. Что является общими чертами и налогов и других видов неналоговых платежей?
1. регулярность оплаты;
2. осуществление расчета по схеме;
3. обязательность уплаты;
4. возмездный характер;
5. разовый характер.
Вопрос 4. Как называется плата государству за право пользования или право осуществления деятельности?
1. налог;
2. сбор;
3. пошлина;
4. отчисление;
5. страховой взнос.
Вопрос 5. Какие особенности отличают налоговую систему России в настоящее время (дайте наиболее полный ответ)?
1. в налоговой системе России единые для Федерации принципы правового регулирования;
2. существующая налоговая система построена на рентных платежах;
3. существующая система основана на налогообложении труда;
4. в налоговой системе России единые для Федерации принципы правового регулирования; существующая налоговая система построена на рентных платежах;
5. в налоговой системе России единые для Федерации принципы правового регулирования; существующая налоговая система построена на налогообложении труда. ***


из Лекции -2 4 балла


Задание 6.
Вопрос 1. Как называется совокупность условий и правил реализации на практике положений налоговых законов?
1. налоговое право;
2. налоговая политика;
3. налоговый кодекс;
4. налоговый механизм;
5. налоговая система.
Вопрос 2. Как разграничивается в функциональном отношении действие элементов налогового механизма?
1. по двум подсистемам: фискальной и регулирующей;
2. по двум подсистемам: контролирующей и регулирующей;
3. по трем подсистемам: фискальной, контрольной и регулирующей;
4. по трем подсистемам: распределительной, фискальной и регулирующей;
5. по трем подсистемам: поощрительной, фискальной и регулирующей.
Вопрос 3. Что является целью налогового планирования (дайте наиболее полный ответ)?
1. оптимизация налоговых платежей;
2. обеспечение потребностей бюджета;
3. определение законных способов минимизации налоговых платежей;
4. оптимизация налоговых платежей; обеспечение потребностей бюджета;
5. оптимизация налоговых платежей; определение законных способов минимизации налоговых платежей.
Вопрос 4. Как называется отрасль правовой системы РФ, которая регулирует общественные отношения в сфере налогообложения?
1. гражданское право;
2. финансовое право;
3. предпринимательское право;
4. налоговое право;
5. трудовое право.
Вопрос 5. Что является содержанием материальных норм налогового права?
1. они юридически закрепляют комплекс обязанностей и прав, а также ответственность участников регулируемых налоговым правом финансовых отношений;
2. они регламентируют государственное управление и связанные с ним управленческие отношения;
3. они определяют порядок приема, рассмотрения, разрешения жалоб и заявлений налогоплательщиков;
4. они определяют порядок производства по делам о налоговых правонарушениях;
5. они определяют процедуры реализации юридических обязанностей и прав, установленных нормами налогового права в рамках регулируемых налоговых отношений.


из Лекции -3 5 балла

Задание 7.
Вопрос 1. Что составляет правовую основу налогового регулирования?
1. всенародное голосование;
2. референдум;
3. государственно-властные предписания со стороны федеральных органов власти;
4. государственно-властные предписания со стороны региональных органов власти;
5. государственно-властные предписания со стороны федеральных и региональных органов власти и управления в области налогообложения.
Вопрос 2. Когда между участниками налоговых отношений возникают имущественные отношения (дайте наиболее полный ответ)?
1. при исчислении налогооблагаемой базы и определении видов доходов;
2. из-за несоответствия приемов исчисления налогов принципам предпринимательской деятельности;
3. из возмещения незаконно взысканных сумм;
4. из незаконного отчуждения собственности;
5. при исчислении налогооблагаемой базы и определении видов доходов; из-за несоответствия приемов исчисления налогов принципам предпринимательской деятельности; из возмещения незаконно взысканных сумм; из незаконного отчуждения собственности.
Вопрос 3. Как называется комплекс правовых действий органов власти и управления, определяющий целенаправленное применение налоговых законов?
1. налоговое право;
2. налоговая политика;
3. налоговый кодекс;
4. налоговый механизм;
5. налоговая система.
Вопрос 4. Как называется налоговая политика, проводимая с расчетом на перспективу?
1. налоговая тактика;
2. налоговая стратегия;
3. налоговое планирование;
4. индикативное планирование;
5. налоговое прогнозирование.
Вопрос 5. Что является основными принципами организации системы налогового стимулирования, выработанными в мировой налоговой практике (дайте наиболее полный ответ)?
1. применение налоговых льгот не должно носить избирательного характера в зависимости от формы собственности, вида деятельности, субъективной оценки их важности лоббистскими группировками в парламенте; налоговому льготированию несвойственны неэкономическое принуждение и обязательность применения,
2. налоговым льготам по их внутренней природе чужд чисто административно-командный характер применения; инвестиционные налоговые кредиты предоставляются исключительно группам плательщиков, обеспечивающим выполнение инвестиционных программ общегосударственного значения;
3. применение налоговых льгот не должно наносить ущерба ни доходам бюджета, ни корпоративным и личным экономическим интересам; порядок формирования льготного налогового портфеля определяется на общегосударственном уровне, утверждается в законодательном порядке центральной властью; на местном уровне применение льгот укладывается в рамки, определяемые верховным законодательством;
4. применение налоговых льгот не должно носить избирательного характера в зависимости от формы собственности, вида деятельности, субъективной оценки их важности лоббистскими группировками в парламенте; налоговому льготированию несвойственны неэкономическое принуждение и обязательность применения, налоговым льготам по их внутренней природе чужд чисто административно-командный характер применения; инвестиционные налоговые кредиты предоставляются исключительно группам плательщиков, обеспечивающим выполнение инвестиционных программ общегосударственного значения; применение налоговых льгот не должно наносить ущерба ни доходам бюджета, ни корпоративным и личным экономическим интересам; порядок формирования льготного налогового портфеля определяется на общегосударственном уровне, утверждается в законодательном порядке центральной властью; на местном уровне применение льгот укладывается в рамки, определяемые верховным законодательством;
5. инвестиционные налоговые кредиты предоставляются исключительно группам плательщиков, обеспечивающим выполнение инвестиционных программ общегосударственного значения; применение налоговых льгот не должно наносить ущерба ни доходам бюджета, ни корпоративным и личным экономическим интересам; порядок формирования льготного налогового портфеля определяется на общегосударственном уровне, утверждается в законодательном порядке центральной властью; на местном уровне применение льгот укладывается в рамки, определяемые верховным законодательством.






из Лекции -3
5 балла









Задание 8.
Вопрос 1. К какой группе относится налог на прибыль в России?
1. к группе косвенных и пропорциональных налогов;
2. к группе прямых и пропорциональных налогов;
3. к группе региональных налогов;
4. к группе местных налогов;
5. к группе целевых налогов.
Вопрос 2. Что является объектом обложения налогом на прибыль?
1. конечный стоимостной результат деятельности хозяйствующего субъекта;
2. сумма выручки от производства товаров (работ, услуг);
3. валовая прибыль, данные по которой берутся из бухгалтерской отчетности организации (предприятия);
4. чистая прибыль;
5. товарооборот.
Вопрос 3. Какая ставка на прибыль организаций и предприятий действует в 1 января 2001 г. в России?
1. 24%;
2. 30%;
3. 35%;
4. 40%;
5. 45%.
Вопрос 4. Какие условия должны быть соблюдены для того, чтобы предприятие имело возможность воспользоваться предоставляемой ему льготой при осуществлении капитальных вложений (на момент 22 июня 2001 года)?
1. никакие условия не предоставляют подобную льготу предприятиям;
2. регулярное использование суммы начисленной амортизации как основного источника финансирования капитальных вложений;
3. получение прибыли предприятием;
4. полное использование суммы начисленной амортизации как основного источника финансирования капитальных вложений;
5. полное использование суммы начисленной амортизации как основного источника финансирования капитальных вложений и прибыли, остающейся после всех обязательных расчетов с государством (платежи в бюджет, внебюджетные государственные фонды).
Вопрос 5. Какая ставка налога на прибыль была принята Государственной думой на втором чтении Закона о налоге на прибыль 22 июня 2001 года?
1. 22%;
2. 23%;
3. 24%;
4. 25%;
5. 26%.

из Лекции -4 5 балла


Задание 9.
Вопрос 1. Как называются организации, не имеющие в качестве основной цели извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками финансово-хозяйственной деятельности?
1. государственными;
2. негосударственными;
3. коммерческими;
4. некоммерческими;
5. благотворительными.
Вопрос 2. От чего зависит величина “вмененного налога” для малых предприятий (дайте наиболее полный ответ)?
1. от объема реализованной продукции, работ, услуг;
2. размеров производственных площадей;
3. месторасположения;
4. от объема реализованной продукции, работ, услуг; размеров производственных площадей; месторасположения;
5. от объема реализованной продукции, работ, услуг; размеров производственных площадей; месторасположения; численности персонала. ***
Вопрос 3. С чем связана специфика учета доходов и расходов банка?
1. с тем, что деятельность банков лицензируется;
2. с тем, что банки подконтрольны (по большинству позиций хозяйственной деятельности) Банку России;
3. с тем, что деятельность банков является коммерческой деятельностью;
4. с тем, что для учета доходов и расходов банков применяется свой план счетов, отличный от плана счетов других коммерческих организаций;*/***
5. с тем, что банки осуществляют международную деятельность.
Вопрос 4. В каком случае налогоплательщики иностранные фирмы и граждане – нерезиденты, уплачивают налог на прибыль в России (дайте наиболее полный ответ)?
1. когда они извлекают доходы на нашей территории с образованием постоянного представительства;
2. когда они извлекают доходы через свои филиалы;
3. когда они извлекают доходы на нашей территории с образованием постоянного представительства; когда они извлекают доходы через свои филиалы;
4. когда они извлекают доходы на нашей территории с образованием постоянного представительства, или без образования такового; ***
5. когда они извлекают доходы через зарегистрированные на территории России предприятия.
Вопрос 5. Какой налог является главным для региональных бюджетов?
1. налог на прибыль организаций (предприятий);
2. налог на добавленную стоимость;
3. налог на имущество организаций (предприятий);
4. подоходный налог;
5. вмененный налог.

из Лекции -4 4 балла

Задание 10. ( из Лекции 4 , -4 балла)
Вопрос 1. Какова специфика места налога на имущество организаций (предприятий) в системе имущественного налогообложения России?
1. он занимает второстепенное место в системе имущественного налогообложения России;
2. он играет существенную роль в доходных источниках федеральных бюджетов;
3. он занимает второстепенное место в системе имущественного налогообложения России; он играет существенную роль в доходных источниках федеральных бюджетов;
4. он занимает второстепенное место в системе имущественного налогообложения России; он не играет существенной роли в доходных источниках федеральных бюджетов;
5. он занимает центральное место в системе имущественного налогообложения России; он не играет существенной роли в доходных источниках бюджетов.
Вопрос 2. Органы какой власти в России определяют конкретный размер налога на имущество (организаций) предприятий?
1. федеральные органы исполнительной власти;
2. федеральные и региональные органы власти;
3. федеральные и местные органы власти; **
4. региональные и местные органы власти; +
5. местные органы власти.
Вопрос 3. Что входит в состав платежей за пользование природными ресурсами в России (дайте наиболее полный ответ)?
1. налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы; налог на пользование недрами; налог на дополнительный доход от добычи углеводородов; сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами; лесной налог; экологический налог; водный налог; закон о разделе продукции;
2. налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы; налог на пользование недрами; налог на дополнительный доход от добычи углеводородов; сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами; лесной налог; экологический налог; водный налог;
3. налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы; налог на пользование недрами; налог на дополнительный доход от добычи углеводородов; сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами; лесной налог;
4. налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы; налог на пользование недрами; налог на дополнительный доход от добычи углеводородов; сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами; лесной налог; экологический налог;
5. налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы; налог на пользование недрами; налог на дополнительный доход от добычи углеводородов; сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами.
Вопрос 4. Как в Налоговом кодексе РФ называется плата за загрязнение природной среды?
1. водный налог;
2. земельный налог;
3. сбор за право пользования объектами животного мира и биологическими ресурсами;
4. экологический налог;
5. лесной налог.
Вопрос 5. Плата в какие внебюджетные государственные фонды объединяется единым социальным налогом (дайте наиболее полный ответ)?
1. Пенсионный фонд РФ и Фонд социального страхования РФ;
2. Фонд социального страхования и Фонды обязательного медицинского страхования;
3. Пенсионный фонд и Фонды обязательного медицинского страхования;
4. Фонды обязательного медицинского страхования;
5. Фонд социального страхования, Фонды обязательного медицинского страхования, Пенсионный фонд.
Задание 11.
Вопрос 1. Какова итоговая величина ставки единого социального налога в России?
1. 34%;
2. 34.5%;
3. 35%;
4. 35.6%; - Лекция 4
5. 36%.
Вопрос 2. Для каких целей предназначены внебюджетные государственные фонды, финансирование которых осуществляется через единый социальный налог (дайте наиболее полный ответ)?
1. для реализации прав граждан на государственное и негосударственное пенсионное обслуживание;
2. для реализации прав граждан на социальное обеспечение;
3. для реализации прав граждан на медицинскую помощь;
4. для реализации прав граждан на образование;
5. для реализации прав граждан на государственное пенсионное обслуживание и социальное обеспечение, и медицинскую помощь. – Лекция4
Вопрос 3. К какой группе налогов относятся акцизы?
1. прямой налог;
2. региональный налог;
3. местный налог;
4. косвенный налог;
5. пошлина.
Вопрос 4. Что в соответствии с Налоговым кодексом РФ признается подакцизным товаром?
1. нефть и стабильный газовый конденсат;
2. природный газ;
3. лекарственные и лечебно-профилактические средства;
4. препараты ветеринарного назначения;
5. табачная продукция.
Вопрос 5. Что в соответствии с Налоговым кодексом РФ признается подакцизным сырьем?
1. автомобильный бензин;
2. дизельное топливо;
3. моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей;
4. спирт этиловый из всех видов сырья, за исключением спирта коньячного;
5. нефть и стабильный газовый конденсат.



из Лекции - 4,5 5 балла



Задание 12.
Вопрос 1. Какие последствия для налогоплательщика акцизов влечет за собой отсутствие раздельного учета сумм по различным подакцизным товарам?
1. сумма акцизы по подакцизным товарам определяется как исходя из средней арифметической из применяемых налогоплательщиком налоговых ставок от единой налоговой базы, определяемой по всем облагаемым акцизом операциям;
2. сумма акцизы по подакцизным товарам определяется как исходя из средней геометрической из применяемых налогоплательщиком налоговых ставок от единой налоговой базы, определяемой по всем облагаемым акцизом операциям;
3. сумма акцизы по подакцизным товарам определяется как исходя из средней динамической из применяемых налогоплательщиком налоговых ставок от единой налоговой базы, определяемой по всем облагаемым акцизом операциям;
4. сумма акцизы по подакцизным товарам определяется как исходя из минимальной из применяемых налогоплательщиком налоговых ставок от единой налоговой базы, определяемой по всем облагаемым акцизом операциям;
5. сумма акцизы по подакцизным товарам определяется как исходя из максимальной из применяемых налогоплательщиком налоговых ставок от единой налоговой базы, определяемой по всем облагаемым акцизом операциям.
Вопрос 2. Выполнение каких функций должны осуществлять должностные лица акцизных складов (дайте наиболее полный ответ)?
1. вести учет хранящихся на указанном складе подакцизных товаров и представлять налоговым органам отчетность об этих товарах в установленном порядке;
2. обеспечивать невозможность выбытия с акцизного склада подакцизных товаров без контроля сотрудников налоговых органов;
3. обеспечивать невозможность доступа на акцизный склад лиц, не имеющих соответствующих полномочий, удостоверенных налоговыми органами;
4. вести учет хранящихся на указанном складе подакцизных товаров и представлять налоговым органам отчетность об этих товарах в установленном порядке; обеспечивать невозможность выбытия с акцизного склада подакцизных товаров без контроля сотрудников налоговых органов; обеспечивать невозможность доступа на акцизный склад лиц, не имеющих соответствующих полномочий, удостоверенных налоговыми органами;
5. вести учет хранящихся на указанном складе подакцизных товаров и представлять налоговым органам отчетность об этих товарах в установленном порядке; обеспечивать невозможность выбытия с акцизного склада подакцизных товаров без контроля сотрудников налоговых органов.
Вопрос 3. Какова величина налоговой акцизной ставки на природный газ, реализуемый в государства-участники СНГ?
1. 10%;
2. 15%;
3. 20%;
4. 25%;
5. 30%.
Вопрос 4. Как называется платеж, представляющий собой форму изъятия в бюджет части стоимости, создаваемой на всех стадиях производства и обращения и определяемой как разница между стоимостью реализованной продукции (товаров), работ, услуг и стоимостью материальных затрат, отнесенных на издержки производства и обращения?
1. акциз;
2. налог на добавленную стоимость;
3. налог на прибыль;
4. налог на имущество организаций (предприятий);
5. подоходный налог.
Вопрос 5. Кто является плательщиком налога на добавленную стоимость (дайте наиболее полный ответ)?
1. организации и индивидуальные предприниматели;
2. индивидуальные предприниматели и лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ;
3. предприятия и физические лица;
4. организации и индивидуальные предприниматели; лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ; физические лица;
5. организации и индивидуальные предприниматели; лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ.
из Лекции - 5 5 балла.
Задание 13.
Вопрос 1. Какова величина суммы выручки от реализации товаров (работ, услуг) организаций и индивидуальных предпринимателей, освобождающая их от уплаты налога на добавленную стоимость?
1. сумма выручки за четыре предшествующих месяца без учета налога и налога с продаж не превысила в совокупности 1 млн. руб.;
2. сумма выручки за три предшествующих месяца с учетом налога и налога с продаж не превысила в совокупности 1 млн. руб.;
3. сумма выручки за три предшествующих месяца с учетом налога и налога с продаж превышает в совокупности 1 млн. руб.;
4. сумма выручки за три предшествующих месяца без учета налога и налога с продаж не превысила в совокупности 1 млн. руб.;
5. сумма выручки за три предшествующих месяца без учета налога и налога с продаж не превысила в совокупности 2 млн. руб.
Вопрос 2. Как определяется налоговая база налога на добавленную стоимость при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг)?
1. как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 40 Налогового Кодекса (цены, указанные сторонами сделки),
2. как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 40 Налогового Кодекса (цены, указанные сторонами сделки), без учета акцизов (для подакцизных товаров и подакцизного минерального сырья) и без включения в них налога и налога с продаж,
3. как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 40 Налогового Кодекса (цены, указанные сторонами сделки), с учетом акцизов (для подакцизных товаров и подакцизного минерального сырья) и без включения в них налога и налога с продаж;
4. как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 40 Налогового Кодекса (цены, указанные сторонами сделки), без учета акцизов (для подакцизных товаров и подакцизного минерального сырья) и с включением в них налога и налога с продаж;
5. как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 40 Налогового Кодекса (цены, указанные сторонами сделки), с учетом акцизов (для подакцизных товаров и подакцизного минерального сырья) и с включением в них налога и налога с продаж.
Вопрос 3. Для каких групп товаров (услуг) налогообложение налогом на добавленную стоимость осуществляется по ставке 10%?
1. при получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), а также при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки;
2. только продовольственных товаров;
3. только товаров для детей;
4. продовольственных товаров и товаров для детей;
5. при получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), а также при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, продовольственных товаров и товаров для детей.
Вопрос 4. Каково общее количество таможенных платежей при перемещении товаров через таможенную границу РФ?
1. 7;
2. 8;
3. 9;
4. 10;
5. 11.
Вопрос 5. Как называется свод ставок таможенных пошлин, применяемых к товарам, перемещаемым через таможенную границу, систематизированный в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД)?
1. таможенные сборы за оформление товаров;
2. таможенные сборы за таможенное сопровождение товаров;
3. таможенный тариф;
4. таможенная пошлина;
5. плата за информирование и консультирование. 4 балла.
Задание 14.
Вопрос 1. Кем в России определяются ставки таможенных пошлин?
1. Министерством по налогам и сборам;
2. Министерством финансов;
3. Правительством;
4. Государственной думой;
5. Президентом.
Вопрос 2. Как называется стоимость товара, определяемая в соответствии с законом и используемая для целей: обложения товара пошлиной; внешнеэкономической и таможенной статистики; применения иных мер государственного регулирования торгово-экономических отношений, связанных со стоимостью товаров, включая осуществление валютного контроля внешнеторговых сделок и расчетов банков по ним в соответствии с законодательством РФ?
1. таможенная пошлина;
2. таможенный тариф;
3. акциз;
4. таможенная стоимость товара;
5. таможенно-тарифное регулирование.
Вопрос 3. Какова величина таможенных сборов за таможенное оформление товаров, включая транспортные средства, перемещаемые в несопровождаемом багаже, международных почтовых отправлениях и грузов, а также транспортных средств?
1. таможенные сборы в валюте РФ в размере 0.2% таможенной стоимости товаров и транспортных средств;
2. таможенные сборы в условных единицах в размере 0.2% таможенной стоимости товаров и транспортных средств;
3. таможенные сборы в валюте РФ в размере 0.1% таможенной стоимости товаров и транспортных средств;
4. таможенные сборы в валюте РФ в размере 0.5% таможенной стоимости товаров и транспортных средств;
5. таможенные сборы в валюте РФ в размере 1% таможенной стоимости товаров и транспортных средств.
Вопрос 4. Как называются определенные законодательством преимущества лицам, осуществляющим таможенные операции, состоящие в освобождении в процессе перемещения ими товаров (ввоза и вывоза) от таможенных платежей?
1. таможенные сборы за таможенное сопровождение товаров;
2. таможенные сборы за хранение товаров;
3. таможенные льготы;
4. таможенные сборы за таможенное оформление;
5. акциз.
Вопрос 5. На сколько категорий делятся таможенные льготы?
1. на 2;
2. на 3;
3. на 4;
4. на 5;
5. на 6.

из Лекции - 5 5 балла.
Задание 15.
Вопрос 1. Как называется предоставляемая на условиях взаимности или в одностороннем порядке при реализации торговой политики государства льгота в отношении товара, перемещаемого через таможенную границу РФ, в виде возврата ранее уплаченной пошлины, освобождения от оплаты пошлиной, снижения ставки пошлины, установления тарифных квот преференциальный ввоз (вывоз) товара?
1. таможенная льгота;
2. тарифная льгота;
3. налоговая льгота;
4. акцизная льгота;
5. лицензионная льгота.
Вопрос 2. Какими законодательными документами устанавливается порядок предоставления тарифных льгот в настоящее время?
1. Налоговым кодексом;
2. Законом “О таможенном тарифе”;
3. Законом “Об основах налоговой системы в РФ”;
4. Законом “О налогообложении прибыли”;
5. Конституцией РФ.
Вопрос 3. Какие полномочия принадлежат субъектам федерации при установлении налога с продаж (дайте наиболее полный ответ)?
1. ставка налога, порядок и сроки уплаты налога;
2. льготы и форма отчетности по данному налогу;
3. дополнительный перечень товаров (работ, услуг), реализация которых освобождается от налога с продаж;
4. ставка налога, порядок и сроки уплаты налога; льготы и форма отчетности по данному налогу; дополнительный перечень товаров (работ, услуг), реализация которых освобождается от налога с продаж;
5. ставка налога, порядок и сроки уплаты налога; льготы и форма отчетности по данному налогу.
Вопрос 4. Какое процентное соотношение между распределением поступлений от налога с продаж в региональные и местные бюджеты в России?
1. 40% и 60%;
2. 50% и 50%;
3. 60% и 40%;
4. 70% и 30%;
5. 30% и 70%.
Вопрос 5. Какой предельный размер ставки налога с продаж?
1. 2%;
2. 3%;
3. 4%;
4. 5%;
5. 6%.

из Лекции - 5
5 балла.
Задание 16.
Вопрос 1. Какие налоги относятся в соответствии с Налоговым кодексом к налогам с физических лиц (дайте наиболее полный ответ)?
1. подоходный налог с физических лиц; государственные пошлины;
2. таможенная пошлина и таможенные сборы; налог на имущество физических лиц;
3. налог на наследование или дарение; транспортный налог;
4. земельный налог; налог на доходы от капитала;
5. подоходный налог с физических лиц; государственные пошлины; таможенная пошлина и таможенные сборы; налог на имущество физических лиц; налог на наследование или дарение; транспортный налог; земельный налог; налог на доходы от капитала.
Вопрос 2. Какие из перечисленных видов доходов относятся доходам на территории РФ?
1. доходы физических лиц, полученные в результате проведения внешнеторговых операций;
2. дивиденды, проценты, полученные от иностранной организации в связи с осуществлением деятельности этой иностранной организации, за исключением дивидендов и процентов, полученными от деятельности постоянного представительства иностранной компании на территории РФ; ***
3. пенсии, пособия, стипендии, полученные налогоплательщиком в соответствии