Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Основные показатели надежности и финансовой устойчивости коммерческого банка

1.2 Показатели, характеризующие достаточность капитала банка

1.3 Информационная и правовая основа анализа финансовой устойчивости банка

2 Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка на примере АО «Kaspi Bank»

2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Kaspi Bank»

2.2 Анализ показателей надежности коммерческого банка АО «Kaspi Bank»

2.3 Анализ достаточности капитала коммерческого банка АО «Kaspi Bank»

3 Пути укрепления финансовой устойчивости коммерческого банка АО «Kaspi Bank»

3.1 Мероприятия по укреплению капитала коммерческого банка АО «Kaspi Bank»

3.2 Прогнозные показатели надежности коммерческого банка

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.1 Основные показатели надежности и финансовой устойчивости коммерческого банка

Основными участником банковского сектора страны выступают кредитные организации, ЦБ РФ. На практике выделяют множество видов кредитных организаций, классифицируя их по различным признакам.
В российском законодательстве под кредитной организацией понимается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции. Кредитные организации функционируют в форме банков или небанковских кредитных организаций.
Банк – это кредитная организация, которая наделена возможностью осуществлять такие операции, как привлечение во вклады средств, размещение указанных средств, открытие и ведение счетов1.
...

1.2 Показатели, характеризующие достаточность капитала банка

Для оценки достаточности капитала предлагаются два коэффициента18:
• достаточности совокупного капитала (Н1);
• достаточности капитала 1-го уровня.
Структура капитала детализирована в учебнике Лаврушина О.И.19 по мнению которого:
1. Основной капитал коммерческого банка включает в себя:
• уставный капитал кредитной организации, сформированный обыкновенными и привилегированными некумулятивными акциями;
• эмиссионный доход кредитной организации;
• часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет;
• нераспределенная прибыль предшествующих лет.
Источники основного капитала уменьшаются на следующие статьи:
• нематериальные активы по остаточной стоимости;
• убытки текущего и прошлых лет.
2.
...

1.3 Информационная и правовая основа анализа финансовой устойчивости банка

В основе любого анализа лежит использование достоверной и правдивой информации, полученной из разных источников. На рисунке 1.1 представлены виды источников информации, которые служат основой анализа.

Рис. 1.1. Виды источников информации для проведения анализа финансовых результатов банка
Таким образом, источники информации для проведения анализа финансовых результатов деятельности банка можно классифицировать следующим образом26:
• финансовая отчетность – в состав данной группы входят следующие документы: финансовая банковская отчетность (баланс, отчет о финансовых результатах и т.д.
...

2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Kaspi Bank»

Каспи Банк (Kaspi.kz) – это частный коммерческий банк Казахстана, который занимает топовые позиции по надежности и объему предоставляемых услуг. Популярной услугой являются потребительские экспресс-кредиты.
С 2015 года запущено интернет отделение Каспий банка, где возможно совершать покупки в кредит, делать платежи и переводы, пользоваться скидками партнерских компаний и выполнять различные операции в своем личном кабинете.
По состоянию на 31 декабря 2017 года конечными акционерами АО Kaspi Bank являются фонды под управлением инвестиционной компании Baring Vostok — 36,26 % акций, Кайрат Сатыбалды (племянник президента Нурсултана Назарбаева) — 28,22 %, Вячеслав Ким — 20,18 %, Михаил Ломтадзе — 9,39 %, инвестиционный банк Goldman Sachs — 3,83 %.
С 2017 по 2018 год Kaspi Bank занимает первое место по размеру розничного ссудного портфеля.
...

2.2 Анализ показателей надежности коммерческого банка АО «Kaspi Bank»

В таблице 1 рассмотрены динамика основных экономических показателей деятельности АО «Kaspi bank».
Таблица 1 – Динамика основных экономических показателей деятельности АО «Kaspi bank» за 2015-2017 гг. (тыс. руб)
Показатели
2015год
2016год
2017год
Абсолютное отклонение
Темп роста, %

2017 год к 2015 году
2017 год к 2016 году
2017 год к 2015
году
2017 год
к 2016 году
Активы
42208792
58842056
85088547
16633263
26246491
139
145
Обязательства
37512818
52212416
76691517
14699598
24479100
139
147
Собственный капитал
4695974
6629639
8397030
1933664
1767390
141
127
Чистая/прибыль
1202604
1877037
3256275
674432
1379237
156
173
ROA, %
2,85
3,19
3,83
0,34
0,64
-
-
ROE, %
25,61
28,31
38,78
2,70
10,47
-
-

Активы банка - это объекты собственности, имеющие денежную оценку, и принадлежащие банку.
...

2.3 Анализ достаточности капитала коммерческого банка АО «Kaspi Bank»

При определении величины собственного капитала в абсолютном выражении трудно судить о том, достаточно ли этой величины для выполнения банком своей защитной функции. Для получения такой оценки используют показатель достаточности собственного капитала. Понятие достаточности аккумулирует в себе такие его качества, как надежность, устойчивость, способность противодействовать неблагоприятным для него факторам, поглощать ущерб от убытков.
Достаточность капитала, как в международной, так и в отечественной банковской практике и теории трактуется неоднозначно. Зарубежные авторы определяют достаточность капитала как его способность компенсировать потери и предупреждать банкротства. Большинство отечественных ученых считают, что достаточность отражает устойчивость банка, его надежность, степень его подверженности риска, позволяет дать общую оценку банку.
...

3.1 Мероприятия по укреплению капитала коммерческого банка АО «Kaspi Bank»

В деятельности коммерческих банков России в современных условиях рыночной экономики чрезвычайно важную роль играют пассивные операции, с помощью которых банки формируют свои ресурсы и увеличивают капитал банка. Суть пассивных операций коммерческих банков состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.
Исторически пассивные операции играли первичную роль по отношению к активным, т.к. для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов. Важнейшую роль среди пассивных операций коммерческих банков играет привлечение сберегательных вкладов населения, которые вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.
Депозиты также являются важным источником ресурсов коммерческих банков.
...

3.2 Прогнозные показатели надежности коммерческого банка

Банк, обеспечивающий эффективное управление рисками, является надежным для клиентов и инвесторов. Следовательно, по мнению автора, механизм повышения надежности банка представляет собой систему элементов, регулирующих процесс обслуживания клиентов, проведения операций по привлечению и размещению денежных средств посредством методов, рычагов, инструментов, каналов в целях эффективного использования заемных и собственных средств при приемлемом уровне риска и достаточной ликвидности для обеспечения финансовой устойчивости банка.
Разнообразие элементов механизма обусловлено множественностью финансовых взаимосвязей между всеми участниками процесса осуществления банковских операций. Сложность данного механизма в значительной степени обусловливается разнообразием интересов субъектов, которые имеют к банку прямое или косвенное отношение. Но при этом все они заинтересованы в его надежности.
...

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Одним из важнейших элементов обеспечения финансовой устойчивости банковской системы является финансовая устойчивость каждого банка, которая базируется на его платежеспособности, ресурсной устойчивости, оптимальном соотношении собственного и привлеченного капитала, а также соотношением проводимых банком активных и пассивных операций. Специфика банковской деятельности заключается в том, что банки работают в основном со средствами клиентов, временно аккумулируя их на соответствующих счетах, а, следовательно, должны нести ответственность за их сохранность.Банк – это кредитная организация, которая наделена возможностью осуществлять такие операции, как привлечение во вклады средств, размещение указанных средств, открытие и ведение счетов
Сущность финансовой устойчивости определяется эффективным формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов, а платежеспособность выступает ее внешним проявлением.
...