Формы обеспечения возвратности кредита на примера ПАО АКБ Росбанк

Введение 3
1 Теоретические основы кредитной деятельности коммерческого банка и обеспечения возвратности заемных средств 6
1.1.Учетно-ссудные операции коммерческого банка 6
1.2.Методы оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке 14
1.3. Формы и методы обеспечения возвратности заемных средств клиентами коммерческого банка 28
2 Организация кредитной работы в коммерческом банке ПАО АКБ РОСБАНК 34
2.1.Организационно-экономическая характеристика ПАО АКБ Росбанк 34
2.2. Оценка эффективности кредитных операций ПАО АКБ Росбанк 46
2.3.Анализ качества кредитного портфеля ПАО АКБ Росбанк 53
3.Совершенствование кредитного процесса в коммерческом банке 61
3.1. Повышение эффективности кредитного мониторинга в коммерческом банке 61
3.2. Улучшение методов работы коммерческого банка с проблемными заемщиками 70
Заключение 82
Список использованных источников 85
Приложение 88

Введение

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. В современных условиях остро стоит проблема надлежащего исполнения хозяйствующими субъектами своих обязательств. Поэтому существенно возрос интерес к различным способам обеспечения исполнения обязательств, которое может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.
Банковский контроль за возвратностью кредита имеет первостепенное значение в системе управления коммерческим банком, так как именно от возвратности кредита существенно зависит уровень кредитного риска в банке и как следствие стабильность и эффективность его деятельности. Поэтому, представляется крайне важным определение структуры системы банковского контроля за возвратностью кредита и предложение путей ее совершенствования. Система банковского контроля за возвратностью кредита представляет собой постоянный процесс контроля, выполняемого на разных уровнях и направленного на обеспечение возвратности кредита и уменьшение кредитного риска.
Создание реальной системы гарантий своевременного возврата кредита для кредитора (банка) приобретает в России особую актуальность в связи с неустойчивостью финансового состояния многих заемщиков, недостаточным опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банков, юристов. В целом эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, правовой и экономической грамотности соответствующих работников, соблюдения норм деловой этики гарантами платёжных обязательств.
Исследованием проблемы предупреждения кредитных рисков в отечественных банках посвящен ряд научных работ таких выдающихся отечественных и зарубежных ученых, как: С.И. Адаменко, Д.А. Артеменко, А.И. Барановский, И.А. Бланк, Т.М Болгар, А.Д. Василик, С.В. Васильчак, П.А. Герасимов, Л.С. Горячева, А.О. Епіфанов, М.М. Ермошенко, М.И. Зубок, С.М. Ильяшенко, Т.Т. Ковальчук, Кириченко А.А, С.И. Мельник, Е.В. Новосядло, Б.А. Райзберг, Л.М. Стрельбицька, М.П. Стрельбицкий, А.А. Терещенко, С.Я. Салыга, И.В. Сало, Е.А. Уткин, О.Й. Шевцова, С.М. Яременко и многие другие. Однако вопросы снижение рисков при кредитных операциях банков требуют исследования.
Цель исследования - изучение теоретических и практических аспектов оценки кредитоспособности клиентов в коммерческом банке, способов минимизации кредитных рисков банка и путей повышения эффективности ссудных операций.
Задачи исследования:
- изучить понятие и содержание банковского кредита, особенности отношений участников кредитной сделки;
- рассмотреть принципы и организацию работы коммерческого банка по обеспечению возвратности кредита;
- провести анализ структуры и качества кредитного портфеля коммерческого банка;
- изучить принципы оценки и контроля кредитоспособности клиентов коммерческого банка;
- ознакомиться с применяемыми способами минимизации кредитных рисков коммерческого банка;
- сформулировать предложения по обеспечению возвратности кредитов и повышению эффективности ссудных операций коммерческого банка.
Объект исследования – ПАО АКБ Росбанк.
Предмет исследования - формы обеспечения возвратности кредита, процедуры оценки кредитоспособности клиентов банка, методы контроля кредитных рисков и показатели эффективности ссудных операций кредитной организации.
Теоретической и методической основой для дипломного исследования послужили труды отечественных ученых: Е. В. Тихомирова, Т. М. Костерина, А. М. Тавасиева, А. В. Канаева, В. В. Иванова, Б. И. Соколова, Г. Н. Белоглазова, О. И. Лаврушина и многих других.
Нормативную и правовую базу исследования составили Федеральные законы РФ, инструкции Центрального Банка РФ, локальные документы исследуемого коммерческого банка.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.



 

Прежде чем выдавать заем, банку нужно собрать и проанализировать множество данных, не смотря на то, кем является потенциальный заемщик: физическим или юридическим лицом. Это происходит не по универсальной схеме, а в зависимости от кредитной политики самого финансового учреждения, так как универсальной и единой методики в Росси не существует.
Анализ кредитоспособности заемщика важен на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска.
Для обеспечения возвратности кредита, банкам необходимо формировать резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. Банки обязаны это делать в соответствии с порядком, установленным Положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
Анализ структуры и динамики кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК» за 2013-2014 годы показал, что по итогам 2014 года структура кредитного портфеля претерпела существенные изменения. На конец 2014 года сумма предоставленных кредитов физическим лицам увеличилась с 220 546 683 тыс. руб. до 237 576 222 тыс. руб., среди которых основная часть приходится на прочие потребительские ссуды, что свидетельствует о специализации банка по предоставлению физическим лицам потребительского кредита. Доля ипотечных кредитов и автокредитов для физических лиц занимает незначительную часть. Наибольшая доля в структуре кредитного портфеля составляют кредитные вложения на срок от 1 года до 3 лет и свыше 3 лет.
Наличие просроченной задолженности является отрицательным показателем кредитной деятельности банка. Наибольшими темпами растет просроченная задолженность по предоставленным кредитам физическим лицам, она за год увеличилась на 17,08%, при этом проблемная задолженность юридических лиц снизилась на 0,95%.
«Проблемная часть» кредитного портфеля сформирована за счет просроченной задолженности юридических лиц, которая на 31.12.2013 года составила 65,98%, на протяжении анализируемого периода наблюдается снижение ее доли до 62,13% (по состоянию на 31.12.2014 г.), что можно объяснить увиличением доли просроченной задолженности физических лиц с 34,02% до 37,87%.
Работа банков с «проблемными» ссудами является одной из главных работ банковской сферы. В любой кредитной организации необходимо выстраивать целостную систему по данной работе. Соответствующие подразделения банка должны исполнять постоянный мониторинг заемщиков, анализировать их финансово-экономическое состояние, выявлять признаки неблагополучия, и в случае обнаружения проблемного займа своевременно применять меры по предотвращению убытков.
Банк проводит оценку кредитоспособности юридических лиц в 3 этапа:
на первом этапе рассчитываются финансовые коэффициенты, которые позволяют количественно охарактеризовать финансовое состояние заемщика и его способность платить по кредиту;
на втором этапе рассматриваются качественные показатели (риски, в связи с которыми кредит может быть не возвращен);
на третьем этапе происходит обобщение всех ранее полученных и рассчитанных данных и определяется рейтинг потенциального заемщика, исходя из которого в дальнейшем будет принято решение об отказе в кредите или его выдаче потенциальному заемщику
Платежеспособность заемщика – физического лица напрямую зависит от его доходов.
Методы работы с «проблемной» задолженностью Банк имеют свои преимущества и недостатки. Необходимо совершенствовать существующие методы работы с «проблемными» кредитами еще на начальных этапах кредитования.
По результатам исследования можно сделать вывод о том, что для минимизации рисков, связанных с обеспечением кредита, или совершенствованию управления ими могут оказывать содействие следующие меры:
еще на первой стадии выдачи кредита анализировать динамику изменения финансового положения заемщика на протяжении нескольких периодов, а не за последний год;
при определении кредитоспособности, необходимо увеличить число классов, что приведет к более точному определению финансового положения заемщика;
мониторинг заложенного имущества с определенной периодичностью для каждого конкретного вида имущества;
тщательная проверка службой безопасности заемщиков на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задол