Бизнес-план швейного ателье

Министерство образования и науки Российской Федерации

Российский государственный

Профессионально-педагогический университет

Кафедра прикладной экономики

Контрольная работа по дисциплине

«Прикладная Экономика»

на тему: «Бизнес-план швейного ателье»

ВЫПОЛНИЛ: Пряничникова И.В

Группа ЗШК - 417

ПРОВЕРИЛ:_________________

Екатеринбург

2008.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………..3

1. Резюме………………………………………………………..………...4

2. общая характеристика предприятия и продукции......5

3. Анализ рынка и основных конкурентов………………….6

4. План маркетинговой деятельности……………………….10

5. Производственный план…………………….………………….13

6. Финансовый план………………………………………………….30

Заключение ……………………………………………………………...35

список литературы ………………………………………..…………37

Введение

Основные направления деятельности предприятия: пошив и ремонт швейных изделий

Основные характеристики продукции и ее преимущества на рынке: швейные изделия изготавливается с соответствиями с особенностями фигуры заказчика и направлениями моды. Высокое качество изготовления по невысокой цене.

Основные мероприятия, осуществляемые для обеспечения конкурентоспособности ателье: повышение качества продукции, рекламные мероприятия, снижение цены на услуги, качественное обслуживание.

Целевые рынки и место предприятия на этих рынках:

Обеспечение конкурентных позиций целевых рынков, сбалансированность с общим рынком потребительских товаров.

Основные цели предприятия: увеличение объема продаж, получение прибыли, увеличение доли продукции предприятия на существующем рынке, захват новых рынков.

Характеристика предприятия

Швейное ателье «Лиза»:

Общество с ограниченной ответственностью учреждено одним лицом.

Учредительными документами общества с ограниченной ответственностью являются учредительный договор, подписанный его учредителями, и утвержденный ими устав.

Размер уставного капитала общества определен учредителем.

Основной вид деятельности предприятия – изготовление швейных изделий.

Основные сведения о продукте:

Проектируемые изделия разрабатываются в соответствии с индивидуальной фигурой заказчика, и отвечает всем необходимых требованиям.

Планируемая к производству услуга отвечает рядом преимуществ: высокое качество изготовления, быстрота изготовления, соответствие размерным признакам тела человека.

Анализ конкурентоспособности

После определения целевых рынков следует знакомство с конкурентами занимающимися деятельностью сходной с нашей.

При выходе на конкретный рынок товаров и услуг производитель обязательно сталкивается с конкурентами, предлагающими аналогичные товары и услуги.

Производится оценка основных конкурентов. Цель – научиться перенимать положительное у конкурентов и избегать их ошибок.

После выявления двух основных конкурентов проводится анализ преимуществ и недостатков проектируемой услуги в сравнении с аналогами..

Суммарное число баллов, набранное предлагаемой моделью, составило 64 балла. Сумма баллов, набранных сильнейшим конкурентом, равна 65, тогда потери от конкуренции составят:

64*100/65-100 = - 1,5%

Емкость рынка определяется по формуле:

, (1)

где V- емкость рынка;

Q – численность потребителей;

C – интенсивность (кол-во) покупок за определенный период времени;

P – средняя стоимость покупки;

D – выигрыш или потеря доли рынка в результате конкуренции;

S – издержки по сегментации рынка.

Численность потребителей для определения емкости рынка находится на основании данных проведенного ранее анкетирования.

Основными потребителями проектируемого женского демисезонного пальто спортивного стиля являются молодые девушки в возрасте до 25 лет, имеющие средний уровень дохода (от 4 000 до 10 000 руб. в месяц). В городе Омске проживает 1,5 млн. человек, из них женщины составляют около 60 %, а молодых девушек до 25 лет примерно 27 % всех женщин:

1,5*0,6*0,27=0,243 млн. (молодых девушек).

Из 243 000 молодых девушек 60 % имеют доход в пределах 4 000-10 000 руб. в месяц. В выделенном сегменте молодых девушек, отдающих предпочтение спортивному стилю примерно 25 %. Объективно, согласно статистическим данным, могут обратить внимание и купить модель только 20 % потребителей в выбранном сегменте.

Численность потребителей составит:

Q=243 000*0,6*0,2*0,25=7 290 человек.

Интенсивность покупок моделей одежды спортивного стиля в год составляет 4 изделия (C), средней стоимостью (P) 2 000 рублей.

Проигрыш от действия конкурентов составил d=-1,5 %.

Издержки по сегментации рынка представляют собой затраты по проведении. Маркетингового исследования и составляют S=600 рублей.

Емкость рыночного сегмента равна:

G=7 290*4*2000*(1-1,5/100)-600=57 445 800 (руб.)

Бизнес-план

Раздел бизнес-плана включает в себя:

- выбор системы распространения товара;

-Анализ ценовой политики и методы ценообразования;

- реклама;

- организация послепродажного обслуживания;

- формирование общественного мнения.

Предприятия сервиса в настоящее время должны быть ориентированны на маркетинг, поскольку в рыночной экономике главную ценность представляет маркетинговая деятельность и сбыт изделий (услуг). Изделия (услуги) являются наиболее важнейшей составляющей маркетинговой политики предприятия, наряду с учетом запросов потенциальных клиентов и ориентации на имидж торговой марки.

Одна из важнейших задач сферы обслуживания состоит в быстрейшей ликвидации дефицита на услуги (изделие). Кроме того, необходимо формировать спрос и на новые виды услуг.

Жесткая рыночная конкуренция, постоянно возрастающие требования потребителя вынуждают предприятия сервиса постоянно создавать новые образцы продукции (услуг) с учетом тенденции моды.

Цена играет важную роль в оценке возможности сбыта изделий и услуг. Цена – это средство борьбы за клиента. Она во многом определяется соотноше­нием спроса и предложения на рынке. В настоящее время в ценовой политике большое значение приобретают функциональные особенности изделий (услуг), то есть удобства (польза), которую они способны обеспечить. Эти показатели иг­рают главенствующую роль. Поэтому важнейшая проблема – это установление правильной цены на услугу с учетом ценовых и неценовых факторов.

Цена может устанавливаться тремя методами:

- установление цены за счет прибавки к суммарным издержкам определенной наценки;

- установление цены с учетом спроса на услугу;

- установление цены исходя из уровня цен у конкурентов.

Очень важной задачей маркетинга услуг является продвижение услуги на рынок, под которым понимается совокупность мероприятий по информированию потенциальных клиентов о достоинствах (пользе) услуг и стимулированию желания приобрести эти услуги.

Стимулирование сбыта – это разнообразные действия, способствующие совершению покупки. К ним относятся стимулирование:

- потребителей;

- сферы торговли;

- торгового персонала фирмы.

На предприятии сервиса используются различные способы привлечения клиентов:

Постоянные (регулярные) рекламные сообщения в СМИ, выпуск печатной рекламной продукции (справочники, буклеты, календари, фото в газетах) и т. д.

С помощью этих мероприятий определяется целевая аудитория и ее желательная реакция на предлагаемые услуги.

Послепродажный сервис подразделяется на гарантийный и после гарантийный сервис.

Гарантийное обязательство – это документальное поручительство (гарантия) фирмы-производителя товара за выполнение его в гарантийный срок обязательств по обслуживанию покупателей приобретших этот товар. Гарантийное обязательство призвано подтвердить покупателю условия качественного послепродажного обслуживания приобретенного товара со стороны производителя.

Так же покупателю вместе с приобретенным товаром выдаются эксплутационные инструкции. Инструкции включают в себя информацию об уходе за изделием, его чистке, стирке, глажении и т. д.

Тщательно разработанные инструкции повышают уровень эксплуатации товара, а, следовательно, повышают и качество самого товара.

Формирование общественного мнения осуществляется путем выступления руководителей на презентациях, пресс-конференциях, ярмарках и т. д.

Цель рекламной компании – доведение до большего числа потенциальных покупателей информации об изготавливаемом продукте.

Производственный процесс

Производственный процесс – совокупность всех действий людей и орудий труда, необходимых для изготовления продукции внутри предприятия.

Одним из важнейших мероприятий в данном процессе является внедрение комплексной системы управления качеством бытовой услуги. При изготовлении услуг будет применяться технический контроль.

В швейной промышленности обычно применяется сплошной контроль. И в зависимости от характера производственного процесса контроль будет инспекционным. Его проводит выборочно постоянно действующая в ателье комиссия по качеству. Это входит в обязанности конструктора-технолога.

В процессе обработки изделие сравнивается с нормативами и ГОСТами, общими техническими условиями, соответствующие изготавливаемому изделию. Изделия изготавливаются в соответствии с прогрессивной технологией изготовления одежды по индивидуальным заказам населения.

Предприятие планируется разместить вблизи центральных улиц, по которым будет перемещаться основной поток людей. Данное размещение обеспечит больший приток клиентов, способных заплатить за заказ более высокую цену, если бы они одевались в ателье, расположенном в спальном районе города.

Выбранная бригада малой мощности, работающая без разделения труда. Один закройщик обслуживает восемь портных.

Расчет производственной программы ателье

Исходные данные для расчета объема производства:

- фонд рабочего времени на планируемый год;

- режим работы предприятия в одну смену;

- стоимость изготовления изделия.

Такт процесса рассчитывается по формуле (2):

, (2)

где - такт процесса, ч;

Т_см – продолжительность рабочей смены, ч;

М – выпуск изделий в смену, шт.

Выпуск изделий в смену определяется по формуле (3):

, (3)

где Ч – численность рабочих в бригаде, чел.

Т_ср.взв – средневзвешенная затрата времени на изготовление проектируемого условного изделия.

Такт процесса: , (4)

где Т_ср – средняя затрата времени на пошив изделия, ч.

Т_ср – средняя затрата времени на пошив изделия складывается из затрат времени на пошив и раскрой минимальной сложности и затрат времени на пошив и раскрой усложняющих элементов.

Минимальная зарплата времени на пошив условного элемента - женского плаща составляет 14,0 часов. Минимальная затрата времени на пошив одного усложняющего элемента равна 1,0 час. Минимальная затрата времени на раскрой 1 условного элемента составляет 0,1 ч. Количество усложняющих элементов в изготавливаемом изделии – допустим 2 штуки.

Тогда средняя затрата времени на пошив одного плаща составит:

Тср=14,0+2,23+2*1,0+2*0,1=18,43 (час.)

(час.) из формулы (4)

(штук)

(час.)

Расчет производственной программы ателье представлен в таблице

Таблица

Расчет объема производства и реализации услуг

Процесс производства и ассортимент услуг	Количество	Выпуск в натуральном выражении	Ср. стоимость услуг, руб.	Год. объем в денежном выражении, руб.
Смен	Раб. дней в году	В смену	В день	В год
1	2	3	4	5	6	7	8
Изготовление изделия (портные, работающие без разделения труда)
- Пальто зимнее
- Плащ	1	250	3,91	3,91	977,5	1760,8	1721182,0
- Жакет
- Юбка
- Куртка
- Платье
- Блузка

Количество рабочих дней в году берется из фонда рабочего времени.

Объем производства в натуральном выражении рассчитывается по формуле:

П_н=В_см*Д_р*К_см, (5)

где П_н – производственная программа в натуральном выражении;

Д_р – количество рабочих дней в году;

К_см – коэффициент сменности;

В_см – выпуск изделий в смену, который определится по формуле (6):

, (6)

где R – продолжительность смены, ч;

Ч – число рабочих в бригаде, чел.;

Т – трудоемкость изготовления изделия, ч

(шт.)

П_н=3,91*250*1=977,5 (шт.)

Средняя стоимость услуги рассчитывается исходя из стоимости 1 нормо-часа и запроектированных затрат времени по формуле (7):

Ст_усл=Ст_1.н-ч*Т_общ, (7)

где Ст_усл – стоимость услуг, руб.;

Ст_1.н-ч – стоимость одного нормо-часа, руб.;

Т – время на изготовление изделия, (ч.) (включает затраты времени на раскрой, подготовку к примерке, дошив после примерки, ВТО, работы на выносном оборудовании)

Для определения затрат времени одного нормо-часа составляется калькуляция затрат на 1 нормо-час по стоимости затрат, расчеты представлены в таблице

Пояснения к заполнению таблицы. 1) Расчет затрат по статье «Основная заработная плата производственных рабочих» (З_о) включает в себя основную заработную плату закройщиков (З_оз) и портных (З_оп):

З_оз=Ст_з*К_д, (8)

З_оп=Ст_ср*К_д, (9)

где Ст_з и Ст_ср – часовые тарифные ставки закройщиков и портных бригады;

К_д – коэффициент доплат до часового фонда: для закройщиков первой категории равен 1,71; для портных первой категории равен 1,67.

Часовые тарифные ставки закройщиков и портных (Ст_з, Ст_п) рассчитываются по формулам:

Ст_з = Ст₁*ТК_з (10)

Ст_п = Ст₁*ТК_ср, (11)

где Ст₁ – часовая тарифная ставка первого разряда, которая рассчитывается умножением тарифной ставки при минимальной заработной плате, установленной на предприятии 1000 руб. на коэффициент первого разряда.

ТК_з – тарифный коэффициент закройщика (шестого разряда).

ТК_ср – средний тарифный коэффициент бригады.

Часовая тарифная ставка первого разряда определяется делением минимальной заработной платы, установленной на предприятии на среднее количество рабочих часов в месяце. Среднемесячное количество рабочих часов в месяце составило 166,6 ч, при минимальной заработной плате 1000,0 рублей, тогда минимальная часовая тарифная ставка составит: 1000/1666,6=6,0. Среднее количество часов в месяце определено делением номинального фонда рабочего времени соответствующего года на количество месяцев году.

Средний тарифный коэффициент бригады зависит от разряда работ и рассчитывается по формуле:

ТК_ср=ТК_м.р+(ТК_б.р-ТК_м.р)*(Р_ср-Р_м) (12)

где ТК_м.р, ТК_б.р - тарифные коэффициенты меньших и больших целочисленных разрядов, между которыми находится средний разряд

Р_ср - средний разряд

Р_м – меньший разряд, соответствует меньшему из двух смежных тарифных коэффициентов, между которыми находится средний тарифный коэффициент.

Средний разряд определяется по формуле:

, (13)

где К_ср – средний тарифный коэффициент;

К_м – меньший из двух смежных коэффициентов, между которыми находится средний тарифный коэффициент.

Бригада состоит из 9 человек, из них 1 – закройщик 6-го разряда.

4 человека – 5 разряда; 3 человека – 4 разряда, 1 человек =- 6-го разряда: портные.

ТК_ср=1,91+(2,44-1,91)*(4,36-4)=1,91+0,53*0,36=2,10

Ст_закр=6,0*2,44=14,64 (руб.)

Ст_порт=6,0*2,10=12,6 (руб.)

З_оз=14,64*1,71=25,03 (руб.)

З_опорт=12,6*1,67=21,04 (руб.)

1) Основная заработная плата производственных рабочих находится по формуле:

З_о=З_оз*У_з+З_оп*У_п , (14)

где У_з, У_п – удельный вес работ выполненных закройщиком и портным.

Зо=25,03*0,13+21,04*0,87=3,25+18,3=21,55 (руб.)

2) Затраты по статье «Дополнительная заработная плата производственных рабочих» за 1 нормо-час определяется по формуле:

, (15)

где З_д – дополнительная заработная плата, руб.

П_зд – процентное выражение дополнительной заработной платы, которая берется по действующим нормативам предприятия.

(руб.)

Косвенные расходы включают в себя расходы на подготовку и освоение производства, общепроизводственные и общехозяйственные расходы и составляют 60 % от основной заработной платы:

Кос_р=З_о*0,6=21,55*0,6=12,93 (руб.)

4) Производственная себестоимость включает в себя затраты с 1-ой по 3-ю статьи.

С_пр=З_о+З_д+ Кос_р=21,55+1,72+12,93=36,2 (руб.)

5) Статья «Коммерческие расходы»

К_р=С_пр*0,03=36,2*0,03=1,09 (руб.)

6) «Полная себестоимость» включает в себя затраты с 1-й по 5-ю статьи.

С_пол=З_о+З_д+Кос_р+С_пр+К_р=21,55+1,72+12,93+36,2+1,09=73,49 (руб.)

7) Прибыль выражается в процентах от полной себестоимости.

П=С_пол*0,3=73,49*0,3=22,05 (руб.)

8) Стоимость одного нормо-часа складывается из полной себестоимости и прибыли:

Ст_1н.ч=С_пол+П=73,49+22,05=95,54 (руб.)

Средняя стоимость услуги составит:

Ст_усл=95,54*18,43=1760,80 (руб.)

Для определения коэффициента повышения цен (К_п.ц) сравнивается цена услуги с общей суммой стоимости по прейскуранту Б01(01-15).

Коэффициент повышения цен рассчитывается по формуле:

(16)

где Ст_1н.ч – стоимость одного нормо-часа, руб.;

Т_общ – время на изготовление изделия, час;

Общ – общая сумма стоимости по прейскуранту.

Ц_усл (цена услуги) определяется по формуле:

Ц_усл=Общ*К_п.ц (17)

Ц_усл=33,6*52,404=1760,8 (руб.)

Расчет численности работающих

Для определения необходимого количества рабочих требуется составить баланс рабочего времени на одного рабочего в планируемом году. Этот баланс устанавливает среднее количество часов, которое рабочий должен отработать в течении планового года.

Баланс рабочего времени одного рабочего на год представлен в таблице

Средняя продолжительность рабочего дня составит:

,

где Пол.фонд – полезный фонд рабочего времени в часах

Ч_раб –число рабочих дней в году

(час)

При планировании численности определяют явочный и списочный состав.

Явочное число основных рабочих включает в себя:

- портных работающих без разделения труда;

- закройщиков в ателье.

Списочное число рабочих рассчитывается по формуле:

, (18)

где Ч_сп – списочное число рабочих, чел;

Ч_яв – явочное число рабочих, чел;

z – общий процент дней невыходов на работу (из баланса рабочего времени).

чел.

Принятое списочное число рабочих составит 11 человек.

Численность резервных рабочих определяется по формуле (19):

Ч_рез=Ч_сп-Ч_яв, (19)

где Ч_сп – списочное число рабочих, чел;

Ч_яв – явочное число рабочих, чел.;

Ч_рез – численность резервных рабочих, чел.

Ч_рез=11-9=2 (чел.)

Среднегодовая выработка на одного работающего:

, (20)

где В_р – среднегодовая выработка на одного работающего, руб.;

V – среднегодовой объем производства, руб.;

Ч_общ – численность работающих, чел.

(руб.)

Среднегодовая выработка одного рабочего:

, (21)

В_раб – среднегодовая выработка рабочего, руб.;

Ч_раб – списочная численность рабочих, чел.

(руб.)

- Расчет фонда заработной платы рабочих основного производственного процесса.

Фонд заработной платы основных рабочих рассчитывается в процентах от выручки. Последовательно рассчитывается прямой, часовой, дневной и месячный фонды заработной платы.

А. Расчет прямого фонда заработной платы (Ф_пр) определяется по формуле (22):

, (22)

где V – объем производства услуг в денежном выражении;

А – процент на оплату труда, %:

(руб.).

Б. Часовой фонд заработной платы включает прямой фонд заработной платы (Ф_пр) и доплаты до часового фонда (Д_ч):

Ф_ч=Ф_пр+Д_ч (23)

К доплатам до часового фонда относятся:

1) Премии (Д_пр), которые рассчитываются по формуле (24):

, (24)

где П – процент премий по данным действующего предприятия, %;

Ф_пр – прямой фонд заработной платы, руб.

Д_пр=

2) Доплаты высококвалифицированным рабочим рассчитываются по формуле (25):

, (25)

где Д_вр – доплаты высококвалифицированным рабочим, руб.;

С_чвк – часовая тарифная ставка рабочего имеющего классное звание, руб.;

Ч_вк – число высококвалифицированных рабочих, чел;

Ф_пол – полезный фонд рабочего времени одного рабочего в год (из баланса рабочего времени);

А_вк – процент доплаты для рабочего с присвоенным званием «Мастер высшего класса»

Д_вр=

3) Доплаты бригадирам за руководство бригадой рассчитываются от численности состава бригады (состав бригады 9 человек, поэтому доплата – 10 %).

Сумма доплат бригадирам рассчитывается по формуле (26):

, (26)

где Д_бр – доплаты бригадирам за руководство, руб.;

С_чбр – часовая тарифная ставка бригадира, руб.;

Ч_бр – число бригадиров, чел.;

К – процент доплат за руководство бригадой, %

Д_бр=

4) Доплаты резервным рабочим. Резервным рабочим устанавливается тарифный разряд, соответствующий высшему разряду выполняемых работ на закрепленных за ними операциях.

Доплаты резервным рабочим за выполнение работы на операциях, тарифицируемых ниже их разряда, можно определить по формуле:

Д_р1=Ст(К_ст-К_с)*Ф*Ч_р, (27)

где Ст – часовая тарифная ставка первого разряда;

К_ст – средний тарифный коэффициент, соответствующий среднему разряду работ, выполняемых при участии резервных рабочих;

К_с – средний тарифный коэффициент по процессу;

Ч_р – чисто резервных рабочих, чел.

Д_р1=

К_ст=

При выполнении резервными рабочими более двух различных операций производится доплата в размере 15 % от тарифной ставки присвоенного ему разряда.

Сумма доплат резервным рабочим составит:

, (28)

где Кст – средний тарифный коэффициент, соответствующий среднему резервных рабочих, выполняющих более двух различных операций.

Д_р2=

Общий размер доплат резервным рабочим составит:

Д_р=Д_р1+Д_р2. (29)

Д_р=

5) Доплаты за обучение учеников рассчитываются в зависимости от установленной платы за обучение каждого ученика и определяются по формуле:

,

где Д_оу – доплаты за обучение учеников, руб.;

Ф_пр – прямой фонд заработной платы, руб.

Д_оу=

Д_ч=

Ф_ч=

В. Дневной фонд заработной платы. Составит из величины часового фонда и суммы доплат до дневного фонда заработной платы (Д_дн):

Ф_дн=Ф_ч+Д_дн (30)

, (31)

где А_дн – процент доплат кормящим матерям и подросткам (берется из баланса рабочего времени по величине процента, соответствующего потерям рабочего времени).

Д_н=

Ф_дн=

Г. Расчет месячного фонда заработной платы определяется по формуле:

Ф_мес=Ф_дн+ДФ_мес, (32)

где Ф_дн – дневной фонд заработной платы, руб.;

ДФ_мес – доплаты до фонда месячного, руб.

, (33)

где А_мес – процент доплат до месячного фонда, равный сумме целодневных невыходов на работу (очередные и дополнительные отпуска и т. д.), выраженные в процентах к номинальному фонду рабочего времени.

ДФ_мес=

Ф_мес=

Д. Среднегодовая и среднемесячная заработная плата одного рабочего определяется по формуле:

, (34)

где З_ср.год – среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб.;

Ч_сп – списочная численность рабочих, чел.

, (35)

где 12 – 12 месяцев в году.

- Численность и фонд заработной платы рабочих вспомогательных процессов.

Результаты расчетов занесены в следующею таблицу

Расчет численности рабочих вспомогательных процессов и их фонда заработной платы

Должность работника	Тарифный разряд	Число вспомогательных рабочих в 2 смены	Месячный оклад, руб.	Премии	Ставка с учетом премии, руб.	Фонд з/пл
	%	Руб.		месячный	годовой
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Приемщик заказов	б/р	1	1910	35	668,5	2578,5	2578,5	30942,0
Кладовщик	б/р	1	1910	35	668,5	2578,5	2578,5	30942,0
Уборщица	б/р	1	1690	25	422,5	2112,5	2112,5	25350,0
Механик	4	1	1910	35	668,5	2578,5	2578,5	30942,0
Итого:						9848,0	9848,0	118176,0

Пояснения к таблице.

1) Число приемщиков в салоне берется из расчетов технологической части проекта;

2) Количество кладовщиков определяется по формуле:

, (36)

где Ч_кл – численность кладовщиков, чел.;

М_дн – двухсменное задание ателье, шт.;

Н_кл – норма обслуживания.

Н_кл=(1,41+0,76+2,29+2,15+2,13+2,49)*2,18=24,48 (мин.)

(чел)  принимаем одного кладовщика.

3) Число уборщиц определяется исходя из площади ателье.

Площадь ателье равна 81 м², для уборки потребуется одна уборщица.

4) Месячный оклад определяется произведением минимальной заработной платы на тарифный коэффициент соответствующего разряда.

Мес.оклад. приемщика заказов=1000*1,91=1910,0 (руб.)

Мес.оклад. уборщицы=1000*1,69=1690,0 (руб.)

Мес.оклад. кладовщика=1000*1,91=1910,0 (руб.)

Мес.оклад. механика=1000*1,91=1910,0 (руб.).

5) Размер премий установлен по данным действующего предприятия.

-Расчет численности административно-управленческого персонала и фонда заработной платы.

Все расчеты приведены в таблице

Таблица

Расчет численности и ФОТ административно-управленческого персонала

Должность	Количество штатных единиц	Месячный оклад, руб.	Премии	Фонд з/пл
%	руб.	месячный	годовой
1	2	3	4	5	6	7
Заведующий ателье	1	2440,0	75	1830,0	4270,0	51240,0
Главный бухгалтер	1	2160,0	70	1512,0	3672,0	44064,0
Технолог	1	2160,0	70	1512,0	3672,0	44064,0
Конструктор	1	2440,0	70	1708,0	4148,0	49776,0
Дизайнер	1	2160,0	70	1512,0	3672,0	44064,0
Итого:	5				19434,0	233208,0

1) Месячный оклад персонала определен исходя из ставки минимальной заработной платы предприятия и тарифного коэффициента, соответствующего разряда.

Мес.оклад. зав.ателье=1000*2,44=2440,0 (руб.)

Мес.оклад. глав.бух.=1000*2,16=2160,0 (руб.)

Мес.оклад. технолога=1000*2,16=2160,0 (руб.)

Мес.оклад. конструктора=1000*2,44=2440,0 (руб.)

Мес.оклад. дизайнера=1000*2,16=2160,0 (руб.).

2) Премии предусмотрены до 75% от оклада.

-Расчет общей численности и фонда заработной платы всех работающих в ателье.

Все представленные расчеты численности и фонда заработной платы сведены в таблицу

Категория работающих	Численность в 2-х смен., чел.	Годовой фонд заработной платы, руб.
1. Рабочие основного производства	9	476 602,4
2. Рабочие вспомогательных процессов	4	118 176,0
3. Административно-управленческий персонал	5	233 208,0
Всего работников предприятия	18	827 986,4

Финансовый план

В разделе бизнес-плана обобщены все предшествующие материалы разделов бизнес-плана и представлены в стоимостном выражении. Финансовый план подразумевает выполнение расчетов:

- расчет показателей финансовых результатов (прибыли, рентабельности, затрат на один рубль реализации) и их экономический анализ;

- распределение чистой прибыли по фондам (фонд накопления, фонд потребления, резервный фонд для АО);

- расчет точки безубыточности, построение графика безубыточности, определение даты, когда проект начнет приносить прибыль;

- основные технико-экономические показатели деятельности предприятия.

Прибыль определяется как разница между объемом реализации услуг и общей суммой расходов по формуле:

П=V_р-Р_об , (37)

где П – прибыль от реализации;

V_р – объем реализации услуг, руб.;

Р_об – общая сумма расходов, руб.

П=

В соответствии с законом Омской области «О едином вмененном налоге» №301-03 от 08.10.01г. все предприятия сферы услуг с 01.01.02 г. становятся плательщиками единого вмененного налога.

Сумма единого вмененного налога на год исчисляется по формуле:

ЕН=СН*БД*К₁*К₂*…*К_n-КЕ , (38)

где ЕН – величина единого налога на вмененный доход;

СН – ставка единого налога на вмененный доход (20 %)

БД – базовая доходность на год (4000 руб. для предприятий по пошиву и ремонту одежды);

К₁, К₂, …, К_n – повышающие, понижающие коэффициенты, показывающие степень влияния того или иного фактора (место деятельности, вид деятельности) на результат предпринимательской деятельности;

КЕ – количество единиц физического показателя (производственная площадь, кв.м.)

ЕН=0,2*4000*1*81*0,8*1*1=51840 (руб.).

S_общ=S_{производств}+10=71+10=81 м².

Чистая прибыль (П_ч) определяется как разница между прибылью от реализации и единым налогом на вмененный доход:

П_ч=П-ЕН (39)

П_ч=

Рентабельность услуг определяется как отношение прибыли от реализации и общей суммы расходов в виде следующей формулы:

, (40)

где Р_ус – рентабельность услуги, %.

Р_ус=

Затраты на 1 рубль реализации определяются по формуле:

(41)

З=

Оставшаяся прибыль , после уплаты единого налога на вмененный доход, распределяем в следующие фонды предприятия:

- фонд накопления 75 %;

- фонд потребления – 25 %.

Фонд накопления образуется за счет прибыли, используется на приобретение и строительство основных фондов производственного и не производственного процесса и осуществления других капитальных вложений, которые не носят безвозвратный характер:

- на проведение научно-исследовательских работ;

- на природоохранительные мероприятия;

- взносы по созданию других предприятий;

- уплата штрафных санкций.

Для достижения безубыточности предприятия планируется ввести комплекс мероприятий:

1) По более рациональному использованию ресурсов (внедрение новой техники и безотходной технологии, позволяющей более экономно расходовать сырье, материалы, топливо и Энергию; совершенствование нормативной базы предприятия; внедрение и использование сырья и материалов; использование отходов производства; улучшение качества продукции и снижения процента брака и др.);

2) Мероприятия, связанные с более эффективным использованием основных фондов (освобождение предприятия от излишних машин и оборудования; сдача имуществ предприятия в аренду; улучшение качества обслуживания и ремонта основных средств; большая загрузка машин и оборудования; повышение уровня квалификации персонала, обслуживающего машины и оборудование; внедрение более прогрессивных машин и оборудования);

3) Мероприятия, связанные с улучшением использования рабочей силы (определение и поддержание оптимальной численности персонала; повышение уровня квалификации работников; обеспечение опережающего роста производительности труда по сравнению с средней заработной платой; улучшение условий труда; механизация и автоматизация всех производственных процессов; обеспечение мотивации высокопроизводительного труда);

Заключение

В ходе проделанной работы было предложено потребителю проектируемое изделие – женское плаща. Выявлен сегмент рынка, на который будет ориентирован изготавливаемый продукт. Произведена оценка конкурентоспособности предлагаемой модели.

Запланированы рекламные мероприятия для привлечения потенциальных клиентов.

Определена производственная программа ателье, потребность в персонале и заработной плате, определена величина расходов при производстве услуг. Выбрано место расположения предприятия.

Литература

1. Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы. М., Финансы и статистика, 2000. 243 с.

2. Самоукин А. И., Шишов А. Л. Теория и практика бизнеса. Практическое пособие. М., 1997. 311 с.

3. Левитан Е. С., Романов В. Е. Организация, планирование и управление производством на швейных предприятиях. М., Легпромиздат, 1991. 158 с.

4. Яворович А. М. Организация и планирование производства. Учебное пособие. Омск: ОмГИС, 1998. 140 с.

5. Яворович А. М., Харина Л. И. Организация производства и обслуживания. Методические указания к выполнению курсовой работы. Омск: ОмГИС, 2002. 49 с.