Анализ труда персонала, занятого на предприятии

35 Федеральное агентство по образованию Р оссийской Федерации Г осударствен ный университет систем управления и радиоэлектроники Кафедра автоматизированных систем управления Курсовая работа. П о дисциплине “Комплексный э кономический анализ финансовой деятельности ”. Анализ труда персонала , занятого на предприятии. . Содержание. Введение. 1. Характеристика п редприятия. 1.1 Общая хара ктеристика ОАО «Электросвязь» 1.2 Историческая с правка НГЦТ 1.3 Организаци онная структура управления НГЦТ 2. Анализ использов ания трудовых ресурсов. 2.1 Задачи анал иза. 2.2 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами. 2.3 Анализ использования фонда рабочего времени. 2.4 Анализ производительности труда. 2.5 Анализ эффективности использования трудовых ресурсов. Заключение. Список литератур ы. Введение . На результаты производственно-хозяйственной дея тельности организации, динамику выполнения планов производства оказыв ает влияние степень использования трудовых ресурсов. Дело в том, что пов ышение технико-организационного уровня и других условий в любой отрасл и материального производства в конечном счете проявляется в уровне исп ользования всех трех элементов производственного процесса: труда, сред ств труда, и предметов труда. Один из качественных показателей производс твенных ресурсов - производительность труда – является показателем эк ономической эффективности. Анализ трудовых ресурсов позволяет вскрыть резервы повышения эффективности производства за счет производительно сти труда, более рационального использования численности рабочих, их ра бочего времени. Все сказанное определяет достаточно высокую степень ка к общественной, так и практической значимости рассматриваемого направ ления в анализе экономической деятельности предприятия. Об актуальности темы свидетельствует, в частности, тот факт, что результ аты производственно-хозяйственной деятельности, выполнение бизнес-пла на, динамика выполнения плана производства во многом определяются степ енью использования трудовых ресурсов. Кроме того, интенсификация общес твенного производства, повышение его экономической эффективности и ка чества продукции предполагают максимальное развитие хозяйственной ин ициативы трудовых коллективов предпри ятий. Достаточная обеспеченность компании нужными трудовым ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производите льности труда имеют большое значение для об ъёмов оказания услуг и повышения эффективности работы компании. В частности, от обеспеченности предприятия трудо выми ресурсами и эффективности их использо вания зависят объём и своевременность выпол нения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, меха низмов, и, как результат объём оказания услуг, себестоимость перевозок, п рибыль и ряд других экономических показателей. В связи с этим, на современном этапе развития эконо мики необходимо прежде всего выяснить, какие изменения в использовании труда произошли в процессе производства по сравнению с заданием и прошл ым перио дом. Основную цель данной работы можно сформулировать следующим образом: да ть оценку трудовых показателей конкретного предприятия, практически закрепив полученные на за нятиях знания по экономическому анализу хозяйственной деятельности пр едприятий. З адачей настоящей работы яв ляется всестороннее теоретическое исследование положений анализа тру довых ресурсов и их практическое применение на пр имере конкретного предприятия. Д ля этого необходимо изучить, во-первых, обеспеченность рабочих мест производственных подразделений персоналом в требуемом для произ водства профессиональном и квалификационном составе; затем, использов ание трудовых ресурсов (рабочего времени) в процессе производства; након ец, эффективность использования трудовых ресурсов (изменение выработк и продукции на одного работающего и на этой основе изменение производит ельности труда). 1 Характеристика предприятия. 1.1 Общая характеристика ОАО «Электросвязь» Новокузнецкая городская телефонная сеть является структурным подразделением регионального филиала ОАО «Сибирьтелеком » Кемеровской области (СП КФ ОАО «Сибирьтелеком» Кемеровской области - Н ГЦТ), «Электросвязь» Кемеровской области - крупнейшее предприятие связи на т ерритории Кузбасса в течение 55 лет. РФ ОАО «Сибирьтелеком» «Электросвяз ь» было образовано 11.07.94г. путем преобразования из государственного предп риятия связи и информатики «Россвязьинформ» Кемеровской области. Тогд а он назывался ОАО «Электросвязь» Кемеровской области. «Электросвязь» является юридическим лицом, имеет в собственности обос обленное имущество, которое учитывается на самостоятельном балансе, мо жет от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные н еимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде . В соответствии с лицензией Министерства связи РФ «Электросвязь» Кемер овской области предоставляет услуга местной, междугородной и междунар одной телефонной связи, передачи данных и телематических служб, предост авляет в аренду каналы связи и физические линии, транслирует программы п о сети проводного вещания, проводит технические консультации, осуществ ляет информационное обслуживание, оказывает другие услуги связи. «Электросвязь» состоит из 25 структурных подразделений, расположенных в каждом городе и районном центре области, и осуществляющих все функции ре гионального филиала. НГЦТ создан на основании решения собрания акционе ров РФ ОАО «Сибирьтелеком» «Электросвязь» Кемеровской области от 26.04.95г. № 1. Местонахо ждение НГЦТ; 654007, г. Новокузнецк, улица Тольятти, 57 и проспект Курако, 39 НГЦТ в сво ей деятельности руководствуется законодательством Российской Федера ции, нормативными актами., регулирующими деятельность акционерных обще ств, Уставом Регионального Филиала от 29.05.96г. Положением о структурном подр азделении от 24.09.96г., решениями органов упражнения «Электросвязь» Кемеров ской области, приказами и распоряжениями Генерального директора «Элек тросвязь» Кемеровской области. НГЦТ учреждена на срок деятельности Рег ионального Филиала и осуществляет деятельность от имени создавшего ег о Регионального Филиала. Ответственность за деятельность структурного подразделения несет «Электросвязь» Кемеровской области. НГЦТ наделяется имуществом (основными и оборотными средствами) в размер е, отраженном в балансе НГЦТ, которое учитывается и на балансе Региональ ного Филиала, Имущество НГЦТ образуется также за счет средств, передавае мых ему Региональным Филиалом, а также денежных, материальных средств, ц енных бумаг и нематериальных активов, приобретенных в ходе его хозяйств енной деятельности Имущество, числящееся на балансе НГЦТ, . является собственностью Регионально го Филиала. 1.2 Историческая справка НГЦТ История ГТС начинается с 1929 года. В то время в городе т елефонная связь определялась коммутатором на 100 номеров. В 1945 году цех ГТС входил в состав районного узла связи г. Сталинска и состоял из коммутато ра шведской системы на 2400 номеров в Центральном районе к коммутатора на 100 номеров в Кузнецком районе. В городе было установлено 11т автоматов. В декабре 1963 года вводится первая автоматическая телефонная станция дек адно-шаговой системы, АТС - 1 (6900). В 1965 году была введена АТС - 2 на 2000 к. в Кузнецком районе. С 1 июля 1965 года, цех был выведен га состава районного узла связи. Зат ем, начиная с 1966 года запускаются АТС - 3 (1000 н.), АТС - 55 (5100 н.), АТС - 47 (7000 н.), АТС - 31 (3100 н.) в Орд жоникидзевском районе, АТС - 54 (5100 н.). В 1986 году - АТС - 46 (6180 н.) и переход на шестизнач ную нумерацию. В 1987 году пуск АТС - 45 на 10180 н. В 1988 году была закрыта первая АТС - 6 и введена АТС - 37 координатной системы на 10200 н. В Ильинском районе в 1991 году вве дена первая электронная АТС - 61 на 10200 н. 5 а в 1995 году вторая электронная станция АТС-62 на 5000 н. Сегодня, предприятие насчитывает 18 АТС, количество телефонных аппаратов в сети на 01.01.2003 г. составляет 119886 телефонных аппаратов, в т.ч. 103657 квартирных, на с ети обслуживается 1200 таксофонов. В связи с реорганизацией ОАО «Электросвязь» Кемеровской области в форм е присоединения к ОАО «Сибирьтелеком», Новокузнецкая городская телефо нная сеть с 1 декабря 2002 года называется структурное подразделение регион ального филиала ОАО «Сибирьтелеком» «Электросвязь» Кемеровской облас ти- Новокузнецкий городской центр телекоммуникаций. 1. 3 О рганизационная структура управления НГЦТ Схема организационной структуры управления НГЦТ представлена на рисунке 2. Организационная структура управл ения НГЦТ является линейно-функциональной и состоит из пяти уровней упр авления: - директор НГЦТ, - заместитель дир ектора по капстроительству и инвестициям, заместитель директора по общим вопросам, главный инженер, заместител ь директора по се льс кой телефонной связи, и прочие подразделения, п одчиняющиеся директору; - заместитель главного инженера по городской телеф онной связи, начальник цеха радиофикации, а так же подразделения, подчиняющиеся руководител ям второго уровня управления; - цех р адиофикации и подразделения, которые подчиняются заместителю главного инженера по городской телефонной связи. В состав организационной структуры управления НЦГТ входят 38 структурных подраз делений, в т.ч.: станционный цех, цех электронных коммутаций, цех систем пе редач, линейно-кабельный цех, линейно-абонентский, цех, планово-финансов ый отдел, бухгалтерия, цех развития, группа по маркетингу, сектор контрол я качества и т.д. 2. Анализ использования трудовых ресурсов. 2.1 Задачи анализа. От обеспеченности предприятия трудовыми ресурса ми и эффективности их использования зависят объем и своевременность вы полнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, м еханизмов и, как следствие, объем производства продукции, ее себестоимос ть, прибыль и ряд других экономических показателей. Основные задачи анализа: изучение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами по количественным и качественным параметрам; оценка эк стенсивности, интенсивности и эффективности использования трудовых ре сурсов на предприятии; выявлени е резервов более полного и эффективного их использования. Источники информации – план по труду, статистическая отчетность «Отче т по труду», данные табельного учета и отдела кадров. З адачи анализа использования труд овых ресурсов состоят в том, чтобы наиболее точно оценить выполнение уст ановленных заданий и выявить резервы дальнейшего роста производительн ости труда и экономного расходования фонда заработной платы, увеличени я производства продукции. В связи с этим при анализе использования трудовых ресурсов следует обратить внимание на правильную оценку соблюдения ус тановленного лимита численности работающих, итогов выполнения установ ленных заданий и темпов роста выработки одного работника и одного работ ающего, использования рабочего времени, влияния целодневных и внутрисм енных простоев на производительность труда и объем продукции. С этой целью проводится оценка обеспеченности предприятия трудовыми р есурсами, эффективность их использования, движение рабочей силы, а также изучить степень производительности труда и факторы, влияющие на нее. Таким образом, в задачи анализа использования трудовых ресурсов входят: · в област и использования рабочей силы - оценка о беспеченности предприятия необходимыми кадрами по численности, состав у, структуре, уровню квалификации; установление соответствия профессио нального состава и уровня квалификации работающих требованиям произво дства; изучение форм, динамики и причин движения рабочей силы, анализ вли яния численности работающих на динамику продукции; проверка данных об и спользования рабочего времени и разработка мероприятий лучшего исполь зования рабочего времени и по устранению непроизводительных затрат ра бочего времени; · в области производительности труда – установление уровня производительности труда по структурным подразделениям; сопоставление полученных показателей с показателями п редыдущих периодов; определение экстенсивных и интенсивных факторов р оста производительности труда; оценка факторов, влияющих на рост произв одительности труда; выявление резервов дальнейшего роста производител ьности труда и их влияние на динамику выпуска продукции. 2.2 Анализ обеспеченно сти предприят ия трудовыми р есурсами . При изучении показателей трудовых ресурсов в пер вую очередь обращается внимание на то, как организация обеспечена необх одимым персоналом. С этой целью рассматриваются: - состав и структура промышленно-производственного персонала; - обеспеченность организации и ее подразделений рабочими, администрати вно-управленческим персоналом; - обеспеченность квалификационным составом работающих; - движение рабочей силы. Работники организации подразделяются на две основные группы: 1) промышленно-производственный персонал (ППП) - работники, непосредствен но участвующие в производственном процессе или обслуживающие этот про цесс. В частности, к ППП относятся рабочие, специалисты, административно- управленческий персонал; 2) непромышленный персонал - работники, непосредственно не связанные с ос новной деятельностью организации, но создающие нормальные условия для воспроизводства рабочей силы. К этой группе работников относится персо нал жилищно-коммунальных хозяйств (ЖКХ), детских учреждений, организаций культурно-бытового обслуживания. Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами о пределяется путем сравнения фактического ко личес тва работников по категори ям и профессиям с планов ой потребностью. Особое вним ание уделя ется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее в ажных профессий. Таблица 2.1 Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами Категория работников План Факт Процент обеспеченности Среднесписочная численност ь производственного персонала 200 200 100 В том числе рабочие 160 164 102,5 Из них: закройщики 30 32 106,7 швеи 90 94 104,4 вспомогательные рабочие 40 38 95,0 инженерно-технические рабо тники и служащие 40 36 90,0 Необходимо также анализировать качественный состав трудовых ресурсов по уровню квалификации (табл. 2.2). Таблица 2.2 Состав рабочих по уровню квали фикации Разряд рабочих Тарифные коэффициенты Численность рабочих на конец года, чел. Прошлый год Отчетный год I 1,00 10 6 II 1,30 15 13 III 1,69 20 25 IV 1,96 50 68 V 2,27 35 33 VI 2,63 20 25 Итого 150 170 Средний тарифный разряд раб очих 3,96 4,08 Средний тарифный коэффицие нт 1,95 1,99 Судя по среднему тарифному разряду и среднему тари фному ко эффициенту рабочих, рассчита нным по средневзвешенной арифме тическ ой, их квалификационный уровень за отчетный год несколько повысился. Квалификационный уровень работников во многом зависит от их возраста, с тажа работы, образовани я и т.д. Поэтому в процессе ан а лиза изучают изменения в составе рабочих по этим п ризнакам. Таблица 2.3 Качественный состав трудовых ресурсов предприяти я Показатель Численность рабочих на конец года Удельный вес, % Прошлый год Отчетный год Прошлый год Отчетный год Г руппы рабочих: По возрасту, лет До 20 15 9 10 5 От 20 до 30 15 25 10 15 От 30 до 40 30 34 20 20 От 40 до 50 30 51 20 30 От 50 до 60 39 34 26 20 Старше 60 21 17 14 0 Итого 150 170 100 100 По образованию Начальное 5 - 3,3 Незаконченное средн ее 30 34 20 20 Среднее, среднее спец иальное 105 119 70 70 Высшее 10 17 6,7 10 Итого 150 170 100 100 По трудовому стажу, л ет До 5 15 20 10 12 От 5 до 10 22 22 15 13 От 10 до 15 30 43 20 25 От 15 до 20 45 46 30 27 Свыше 20 38 39 25 23 Итого 150 170 100 100 Поскольку и зменения качественн ого состава происходят в резу ль тате движения рабочей силы, то этому вопросу при анализе уделяется большое внимание (табл. 2.4). Таблица 2.4 Данные о движении рабочей силы Показатель Прошлый год Отчетный год Численность промышленно-пр оизводственного персонала на начало года 150 180 Приняты на работу 50 80 Выбыли 20 40 В том числе: по собственному желанию 10 20 уволены за нарушение трудов ой дисциплины 2 8 Численность персонала на ко нец года 180 220 Среднесписочная численност ь персонала 168 200 Коэффициент оборота по прие му работников 0,3 0,4 Коэффициент оборота по выбы тию работников 0,12 0,2 Коэффициент текучести кадр ов 0,07 0,14 Коэффициент постоянства ка дров 0,77 0,7 Для характеристики движе ния рабочей силы рассчитывают и ана лизируют динамику следующих показателей: коэффициент оборота по приему рабочих (К пр ): К пр = Количество принятого пе рсон ала на работу/Среднесписочная численность персонала = 80/200 = 0,4; коэффициент оборота по выбытию (К в ): К в = Количество уволившихся р аботников/Среднесписочная численность персонала = 40/200 = 0,2; коэффициент текучести кадров (К т.к. ): К т.к = Количество уволившихся работников по собственном у желанию и за нарушение трудовой дисциплины/Среднесписочная численно сть персонала = 28/200 = 0,14; коэффициент постоянства состава персонала пред приятия (К п.с. ): К п.с = Количество работников, проработавших весь год/Среднеспи-сочная численность персонала предпри ятия = 1 40/200 = 0.7. Необходимо изучить причины уво льнения работников (по собствен ному желанию, сокращение кадр ов, нарушение трудовой дисципли ны и д р.). Напряженность в обеспечени и предприятия трудовым и ресурса ми может быть несколько снята за счет боле е полного использования имеющейся рабочей силы, роста п роизводительности труда работни ков, ин тенсификации производства, комплексной механизации и автоматизации пр оизводственны х процессов, внедрения новой бо лее производительной техники, усовершенствования тех нологии и организации производства. В пр оцессе ана лиза должны быть выяв лены резервы сокращения потр ебнос ти в трудовых ресурсах в резуль тате проведения перечисленных мероприятий. Если предприятие расширяет свою деятельность, увеличивает свои произв одственные мощности, создает новые рабочие места, то следует определить дополнительн ую потребность в трудовых ресур сах по категориям и профессиям и источники их привлече ния. Резерв увеличения выпуска продукц ии за счет созда ния дополнитель ных рабочих мест определяется умножением их прироста на факти ч ескую среднегодовую выработку одного рабочего: Р