Этапы процесса управления риском

Этапы процесса управления риском Страховой тариф, его структура и методы расчета. Страховой т ариф, или тарифная ставка, представляет собой денежную плату страховате ля (ставку страхового взноса) с единицы страховой суммы или объекта стра хования, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы. Обычно страховая сумма принимается в размере 100 рублей (тогда страховые тарифы указывают в процентах от страхо вой суммы) , реже 1 руб. или 1000 рублей (страхо вые тарифы указываю в промилле) , и на основании это рассч итывают величину страховой премии, например: если в страховом договоре у становлена тарифная ставка в 3 рубля со 100, а сама страховая сумма, на котору ю заключен договор равна 250 000, то страховая премия составит (3*250 000) / 100 = 7500. Как уже отмечалось выше, кроме денежной платы с единицы страховой суммы, страховые тарифы могут быть установлены с объекта стра хования. К таким объектам относят: пассажиры поездов, самолетов, автомоб или, животные и др. Если объектом страхования является пассажир, то v тариф исчисляется н а одного пассажира если объектом ст рахования является автомобиль, то v тариф исчисляется, и сходя из марки конкретного автомобиля если объектом ст рахования является животное, то v тариф исчисляется и з вида конкретного животного. При этом если стр ахуют один объект, то страховая премия совпадает со страховым тарифом, е сли же страховых объектов несколько, то тарифную ставку умножают на коли чество конкретных объектов страхования. Например, если тарифная ставка по страхованию стада домашних животных, состоящих из 1000 голов, установлен а в размере 500 рублей за голову, то размер страховой премии будет равен : 1000*500 = 500 000 рублей. Исходя из выше изложенного, можно сделать вывод, что тар ифная ставка является базой для определения доли участия каждого страх ователя в формировании денежного фонда, так как за счет этого фонда долж ны бать осуществлены страховые выплаты, покрыты прочие расходы страхов щика и получена прибыль. Поэтому основная задача, которая ставится при р асчете тарифной ставки, связана с определением вероятной суммы выплат п о страховым случаям и другим расходам страховщика. Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то страховщ ик за счет полученных страховых взносов может в полной мере выполнять св ои обязательства, покрывать свои издержки и получать прибыль. Действие После дствие 1. Завышение тарифов по сравнению с вероя тностью имеющегося риска а) не способс твует заключению договоров страхования с потенциальными клиентами; б) снижает конкуренцию страховщика на рынке страховых услуг. 2. Занижение тарифов а) может привести к нехватке средств для осуществления с траховых выплат; б) понесенный ущерб не будет возмещен Структура страхового тарифа . Тарифная ставка, по которой страхователь уплачивает страховщику на осн ове заключенного ими страхового договора страховую премию, называется брутто-ставкой . Она состоит из: Рис.1 Нетто-ставка пре дназначена для формирования денежного фонда из которого происходят ст раховые выплаты. Нагрузка используется для покрытия расходов, понесенн ых страховщиком (оплата труда работников страховой компании; затраты на изготовление страховых документов, таких как полисы, акты, заявления; ре клама, хозяйственные расходы) при заключении страхового договора. В наг рузку также может включатся и прибыль, которую страховщик предусматрив ает получить от страховой деятельности. Брутто-ставка определяется по формуле: БС = (НС) / 100 – н * 100% , Где БС – это брутто-ставка, НС – нетто-ставка, н – нагру зка. Для определения брутто-ставки сначала определяется нетто-ставка, напри мер, она равна 0,65, тогда нагрузка равна 35%, подставляя в формулу значения, пол учаем БС = (0,65) / 100 – 65 * 100% = 1% или один рубль. Следовательно, можно определить и величину нагрузки: н = 1 руб. – 0,65 руб. = 0,35 руб. Тарифные ставки по обязательным видам страхования уст анавливаются согласно законам и другим нормативным актам. По доброволь ному страхованию страховщик самостоятельно определяет размер страхов ой ставки. Что касается конкретного договора страхования, то размер стра хового тарифа определяется по соглашению сторон с учетом многих обстоя тельств, характеризующих данный объект страхования. Методы расчета. Как уже отмечалось выше, главным в определении тарифных ставок по договору страхования является определение нетто-ставки. Она должна быть установлена в таком размере, чтобы обеспечи ть эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователе м. Таким образом расчет нетто-ставки сводится к определению ожидаемой ве личины страховых выплат. Рассчитав предполагаемую сумму страховых вып лат, можно определить размер страховой премии, а , следовательно , и нетто-ставку, по которой она будет исчисляться . Допустим из 10 000 домов ежегодно обворовыв ают 30. Предположим, что стоимость имущества в каждом доме застраховано на сумму в 150 000 рублей. В этом случае страховщик должен располагать денежным фондом для выплат в размере 4 500 000 рублей. Если названные выплаты разделить на всех страхователей, то получим долю каждого страхователя, которую он должен внести в страховую организацию 4 500 000:10 000 = 450 руб.- это и есть нетто-ставк а с одного объекта страхования. На практике расчет нетто-ставки более сложен, так как тре бует учета степени повреждения застрахованных объектов. Вероятность г ибели разного имущества от всевозможных страховых событий весьма разл ична, поэтому, должны быть различны и тарифные ставки , пр инимаемые при страховании того или иного объекта от выбранного страхов ого риска. Так же как и брутто-ставка нетто-ставка состоит из двух ч астей: Рис.2 Убыточность страховой суммы (У) представляет собой отно шение суммы страховых выплат (СВ) к страховой сумме застрахованных объе ктов (СС) и поэтому определяется по формуле : У = СВ/СС*100 . Показатель убыточности выражается со 100руб. страховой суммы и используется во вс ех случаях расчета нетто-ставки, вне зависимости от страховых объектов и событий. Так, если страховая сумма всех застрахованных (к пример у от пожара) домов у страховщика составляет 30 000 000 рублей, а выплаты страхов ого возмещения, а выплаты в течении года достигли 300 000 рублей, то убыточнос ть страховой суммы определяется следующим образом: 300 000/80 000 000 * 100 = 0,4 рубля. Этот показатель обозначает, что на каждые 100 рублей страховой суммы выплата во змещения составила 0,4 рубля. Рисковая надбавка вводится для того, чтобы учесть небла гоприятные показатели убыточности. Величина данного показателя опреде ляется специальным расчетом. По обязательному страхованию она определ яется в минимальном размере, а при добровольном страховании рисковую на дбавку несколько увеличивают. Существует несколько методик для определения нетто-ст авок. Некоторые из них могут быть использованы при наличии статистическ их данных лишь за несколько (3-5 и более), другие – за 1-2 года. Рассмотрим б олее подробно первую методику. Методика №1 Данную методику целесообразно использовать по м ассовым видам страхования на основе имеющейся страховой статистики за определенный период времени или при отсутствии таковой использовать с татистическую информационную базу (демографическая статистика, смертн ость, инвалидность, производственный травматизм и т.д.). Определе ние страхового тарифа на основе страховой статистики за несколько лет о существляется с учетом прогнозируемого уровня убыточности страховой с уммы на следующий год. Предлагаемая методика применима при следующих условиях: 1. имеется информация о сумме страховых возмещений и совокупн ой страховой сумме по рискам, принятым на страхование, за ряд лет; 2. зависимость убыточности от вре мени близка к линейной. Расчет нетто-ставки производится в следующей пос ледовательности: по каждому году рассчитывается фактическая убыточность ст раховой суммы Y как отношение страхового возмещения к общей страховой су мме застрахованных рисков : Год Общая страховая сумма (S), тыс.руб. Страховое возмещение ( S b ), тыс.руб. Фактическая убыточно сть ( Y i ) 2003 3 934,00 64,00 0,01626843 2004 95 101,00 17,00 0,00017876 2005 58 365,49 300,15 0,00514257 2006 6 942,58 254,24 0,00379791 2007 46 846,38 840,00 0,01793095 2008 56 498,46 1 230,00 0,02177050 на основании получ енного ряда исходных данных рассчитывается прогнозируемый уровень убы точности страховой суммы, для чего используется модель линейного тренд а, согласно которой фактические данные по убыточности страховой суммы в ыравниваются на основе линейного уравнения где выравненный показатель у быточности страховой суммы; a 0 , a 1 - параметры линейного тренда; i - порядковый номер соответствующего года. Параметры линейного тренда можно определить методом наименьших квадра тов, решив следующую систему уравнений с двумя неизвестными: где n - числ о анализируемых лет. Коэффициенты данной системы уравнений находятся с помощью таблицы 2: Год i Фактическая убыточность Y i Y i i i 2 2003 1 0,01626843 0,016268429 1 2004 2 0,00017876 0,000357515 4 2005 3 0,00514257 0,0154277 9 2006 4 0,00379791 0,015191646 16 2007 5 0,01793095 0,091789368 25 2008 6 0,02177050 0,13062302 36 Сумма 21 0,253389249 91 Поставив полученные в таблице 2 данные в систему уравнений (2), получим: a 0 * 6 + a 1 * 21 = 0,136929907 a 0 * 21 + a 1 * 91 = 0,136929907 Решив с истему уравнений (3), получаем следующие значения: a 0 = 0,091286605 a 1 = − 0,019561415 на основании которых можно опреде лить выровненную убыточность по годам, подставляя необходимые данные в уравнение (1). Таким обр азом, ожидаемая убыточность на 2009 год с учетом тренда исходных данных составит Y 7 = a 0 + a 1 * 7 Y 7 = − 0,013 + 0,0095 * 7 = 0,025 руб. со 100 руб. страховой су ммы, т.е. это и является основной частью нетто-ставки; для определения ри сковой надбавки необходимо по следующей формуле рассчитать среднее кв адратическое отклонение фактических значений убыточности от выровнен ных значений: O – рисковая надбавка. Используемые для определения рисковой надбавки показатели приведены в таблице 3: Год i Фактическая убыточн ость Y i Выровненная убыточность Отклонение фактическ ой от выровненной Квадрат отклонения 2003 1 0,01626843 0,071725189 -0,05545676 0,003075452 2004 2 0,00017876 0,052163774 -0,05198502 0,002702442 2005 3 0,00514257 0,032602359 -0,027459792 0,00075404 2006 4 0,00379791 0,013040944 -0,009243032 8,54336 2007 5 0,01793095 -0,012066155 0,030424028 0,000925622 2008 6 0,02177050 -0,048264619 0,070035122 0,004904918 Сумма 0,032135943 Подставив рассчитанные показатели в формулу (4), получим O = 0,04103028 нетто-ставка рассч итывается следующим образом: T n = Y 7 + B ( y ; n ) * O где B(y;n) - коэффициент, используемый для исчисления р азмера рисковой надбавки. Величина B(y;n) зависит от заданной гарантии безопасности y (той вероятности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых возмещений), и n - числа анализируемых лет и может быть взята из таблицы 4. n\y 0,8 0,9 0,95 0,975 0,99 3 2,97 6,64 11,64 19,49 51,74 4 1,47 2,82 4,38 6,45 10 5 1,19 1,98 2,85 3,85 5,3 6 0,99 1,59 2,21 2,88 3,7 Допустим, страховая комп ания считает необходимым с уровнем вероятности y = 0,9 быть уверена в том, что собранной суммы взносов будет достаточно для выплаты страховых возмещ ений. Тогда из таблицы 4 при y = 0,975 для n = 6 В = 2,88. Нетто-с тавка со 100 руб. страховой суммы T n = 0,080076394 руб . Методика №2 Предположим, что страховщику нужно рассчитать нетто-ставку по новому для него виду страхования – ст рахованию автомобилей на основании статистических данных ГИБДД. Верне мся к показателю убыточности страховой суммы. Сумму страховых выплат мо жно представить в виде произведения средней выплаты на один объект (С в ) и числа пострадавших объектов ( п ), а страховую сумму – в виде средней страх овой суммы ( С с ) на число застрахованных объектов ( з ) В результате получим: У = (С в * п ) / (С с * з)= С в / С с * ч *100 Таким образом, если стоимость одного автомобиля равна 100 000 рублей, стоимость ремонта 25 000 рублей, а частота ДТП 0,2, то убыточность стра ховой суммы составит: 25 000 / 100 000 * 0,2 * 100 = 0,05 = 5 рублей или 5% Рисковая надбавка в нашем случае учитывает вероятное превышение числа страховых случаев относительно их средней величины. Наиболее простая формула исчисления рисковой надбавки имеет следующий вид: Р н = 1,2 У * С г * √'76(1-ч) / (д * ч) Г де С г – коэффициент гарантии, ч – частота страхо вого случая, д – число договоров. В нашем примере число договоров – 100, степень гарантии – 90%, рисковая надбавка будет равна: Р н = 1,2 * 5 * 1,3 *√'76(1-0,2) / (90*0,2) = 1,56% Сложив убыточность страховой ставки и рисковую надбав ку получим искомую нетто-ставку: 5% + 1,56% = 6,56% Для определения окончательного тарифа (брутто-ставки) к рассчитанной нетто-ставке необх одимо прибавить величину нагрузки, р а с считанной по вышеприведенной формуле. Список испо льзованной литературы: 1. А. Смит. Исследование о природе и причинах богатства народов. Т. 2. – М.: 1935г. 2. В.Ю. Абрамов. Страхован ие: теория и практика. – М.: 2007г. 3. И.Т. Балабанов. Риск – менеджмент . – М.: 1996г. 4. О.В. К узнецов . Добровольное страхование. – М.: 2008г. 5. И. Шумпетер . Теория экономического развития. М., 1982. 6. В.В. Шолохов. Страхов ание: учебник длявузов. – М.: 2003г.