Методика составления бизнес-плана инвестиционного проекта

Содержание Введе ние 3 Разде лы бизнес-плана для инвестиционного проекта 5 Заклю чение 17 Списо к литературы: 19 Введение Бизнес-план – это план создания и развития нового пре дприятия или стратегического хозяйственного подразделения, создаваем ого для нового вида деятельности существующим предприятием. Обычно пла н представляет собой инвестиционный проект, проект вложения средств в к акое- либо коммерческое мероприятие. Каждый предприниматель, начиная свою деятельность , должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, мате риальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы. В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, исполь зуемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает проце сс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители со бираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльн ости работы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, заво евывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспе ктивные планы своего развития. В условиях перехода к рыночной экономике овладение ис кусством составления бизнес-плана становится крайне актуальным, что об условлено следующими причинами: 1. В нашу экономику входит новое поколение предпринимателей, многие из ко торых не имеют опыта руководства предприятием и поэтому весьма смутно п редставляют себе все ожидающие их проблемы. 2. Имеющаяся хозяйственная среда ставит и опытных руководителей перед не обходимостью по иному просчитать свои действия на рынке и готовиться к т акому непривычному ранее для них занятию, как борьба с конкурентами. 3. Рассчитывая получить иностранные инвестиции для подъема отечественн ой экономики, российские предприниматели должны обосновать свои заявк и и доказывать (на основе принятой на Западе документации), что они способ ны оценить все аспекты использования инвестиций не хуже бизнесменов из других стран. Берл Густав и др. Мгновенный бизнес - план. Двадцать быстрых шагов к успеху. / Пер. с англ. - М.: Дело ЛТД, 1995. Решению вышеперечисленных проблем и призван помочь бизнес-план, которы й является основным документом, определяющим стратегию развития фирмы . Преобладающее большинство бизнес-проектов носит инв естиционный (затратный) характер. Величина инвестиций, необходимых для о существления бизнес-проекта, зависит от всех перечисленных оснований и х классификации и, прежде всего от масштаба, длительности и сложности пр оекта. К инвестиционным проектам обычно относят проекты, главной целью которы х является вложение средств в различные виды бизнеса в целях получения п рибыли. В этой группе бизнес-проектов выделяют инновационные проекты, к которым относят систему различных нововведений, обеспечивающих непре рывное развитие фирмы. Раздел ы бизнес-плана для инвестиционного п роекта Резюме. В этом разделе бизнес-плана определяются все направления и сферы деятельности фирмы. Г раницами сфер деятельности могут служить производимые товары, существ ующие сегменты рынка и технологические возможности самой фирмы. После о пределения сфер и направлений деятельности по каждому их них фирма уста навливает цели, к которым стремиться фирма. Этими целями могут быть увел ичение доли фирмы на сложившихся рынках до определенной величины или по вышение общего объема продаж в несколько раз, увеличение роста чистого д охода, увеличение доли сервисных услуг или повышение качества продукци и, а также снижение срока освоения новых видов продукции, проникновения на рынки и вытеснение старых товаров. Ковелло Джозеф А., Хейзелгрен Бриан Дж. Бизнес-планы. Полное справочное руководство. / Пер. с агнл. – М.: БИНОМ, 2004, с. 78. Анали з дел в отрасли. В этом разделе описываются основные направления и цели деятельности будущего проекта . Очень важно преподнести идею нового проекта в контексте сложившегося н а определенный момент состояния дел в отрасли. Необходимо продемонстри ровать глубокое понимание соответствия состояний предприятия или фирм ы и той отрасли, в которой оно предположительно будет функционировать. Кроме этого в этом разделе рекомендуется дать справку по новым продукта м и достижениям в этой отрасли, описать новые рынки и покупателей, новые п отребности этих рынков, новые компании и социально-политические тенден ции и факторы, которые смогут оказать позитивное или негативное влияние на реализацию проекта. Виды товаров (услуг). С этого раздела начинается основная часть бизнес-плана. В нем описываются те товары (усл уги), которые собирается предложить фирма будущим покупателям и ради про изводства которых задумывался весь проект. При спаде производства разу мно поступает тот, кто для своего бизнеса выбирает те товары (услуги), прои зводство которых требует минимальной кооперации и поставок со стороны и где достижима широкая заменяемость исходного сырья и материала. С учет ом быстрых перемен во вкусах, технологии и состоянии конкуренции фирмы н е могут полагаться на существующие товары, т.к. потребитель ждет новых ус овершенствованных товаров. Всесто ронняя разработка товара проводится с одной целью - обеспечение его усто йчивой конкурентоспособности на рынке. Современная теория конкурентос пособности выделяет 3 типа конкурентных преимуществ: 1) Более низкие издержки. Под этим следует понимать способность фирмы раз рабатывать, производить и реализовать товар при меньших затратах, чем ко нкуренты. 2) Дифференциация. Под этим понимают способность фирмы выделяться в толп е конкурентов, предлагая товар, заметно отличающийся или высоким уровне м качества, или нестандартным набором свойств, реально интересующих пок упателя. 3) Фокусирование. Под этим понимают ориентацию усилий фирмы на какую-то гр уппу потребителей или на ограниченную часть ассортимента продукции ил и на специфический географический рынок. Лунев Н., Макаревич Л. Бизнес-пла н для получения инвестиций. Методические рекомендации. М.: Внешсигма, 200 3 , с. 67 Анали з рынка сбыта. Анализ рынков с быта осуществляется на основе маркетинговых исследованиях происходит в несколько этапов: 1) Сегментирование. Под этим подразумевается разбивка рынка на четкие гр уппы покупателей по определенным принципам (географическому, психогра фическому, поведенческому, демографическому). 2) Решение об охвате сегментов рынка. После отбора нескольких сегментов р ынка перед фирмой стоит вопрос: ”Сколько сегментов следует охватить и ка к определить самые выгодные сегменты?”. Фирма может пренебречь различия ми в сегментах и обратится ко всему рынку в целом с одним и тем же предложе нием (недифференцированный маркетинг), вступить в несколько сегментов и для каждого из них разработать отдельное предложение (дифференцирован ный маркетинг) или сконцентрировать усилия на большой доле одного или не скольких субрынках (концентрированный маркетинг). Какую бы стратегию ма ркетинга фирма не выбрала ей необходимо учитывать свои ресурсы (при огра ниченности ресурсов рациональной является стратегия концентрированн ого маркетинга), степень однородности продукции (для единообразных това ров подходит недифференцированный маркетинг, а для отличающихся друг о т друга товаров больше подходит стратегия дифференцированного или кон центрированного маркетинга), степень однородности рынка. 3) Выбор наиболее привлекательных сегментов. Здесь фирме необходимо собр ать информацию обо всех сегментах: об объемах продаж в денежном выражени и, прогнозируемых размерах прибыли, ожидаемых темпах роста сбыта. Наибол ее выгодный сегмент должен обладать высоким уровнем текущего сбыта, выс окими темпами роста, высокой нормой прибыли. Однако редко на практике од ин сегмент отвечает все этим требованиям, поэтому фирме приходится идти на компромисс и выбирать наиболее значимые для нее сегменты с точки зрен ия установленных целей. 4) Оценка емкости сегмента. Этот показатель характеризует возможные объе мы сбыта товаров (услуг) и определяется количеством реализованных или по тенциально реализуемых товаров (услуг) в течение определенного периода. 5) Оценка потенциальной суммы продаж, т.е. той доли рынка, которую фирма над еется захватить, и значит, той максимальной суммы продаж, на которую она м ожет рассчитывать при своих возможностях. 6) Оценка реального объема продаж, т.е. необходимо оценить, сколько реально сможет продать фирма в конкретных условиях деятельности, при затратах н а рекламу, а главное - как этот показатель может изменяться месяц за месяц ем, квартал за кварталом и т.д. Конку ренция на рынках сбыта. Любой бизнес, д аже обладающий хорошими идеями по совершенствованию продукции, рано ил и поздно столкнется с проблемой конкуренции. Поэтому в данном разделе не обходимо собрать следующую информацию о своих конкурентах: является ли область деятельности фирмы новой и быстро меняющейся или давно существ ующей, какова конкурентоспособность товара (услуги) на рынке, много ли вн имания конкуренты уделяют рекламе своих товаров, каков уровень цен на то вары (услуги) конкурентов, каков имидж фирм - конкурентов, какой рыночной с тратегии придерживаются конкуренты в данный момент времени, каких дейс твий можно ожидать от них в дальнейшем. Если на выбранном фирмой сегменте рынка существует конкуренция, то необ ходимо определить, на какое место она может претендовать. У нее есть 2 возм ожных пути: позиционировать себя рядом с существующими конкурентами и н ачать борьбу за долю рынка (это возможно, если фирма располагает большим и, чем у конкурента, ресурсами и рынок достаточно велик, чтобы вместить дв ух конкурентов) и разработать такой товар, которого еще нет на рынке. Одна ко при принятии второго решения фирма должна быть уверена в том, что у нее имеются достаточные технические, экономические возможности для создан ия принципиально нового товара и найдется достаточное число покупател ей данного товара. Проводя подобный анализ конкурентов, предприниматель должен всеми сил ами удержаться от страшной ошибки при составлении бизнес-плана - лакиров ки действительности. Т.е. здесь нужно провести реалистичную оценку сильн ых и слабых сторон конкурентов, поскольку даже если ему и удастся ввести в заблуждение инвесторов и это в последствии обнаружится, то за предприн имателем закрепится репутация низкоквалифицированного бизнесмена ил и злостного обманщика. И тогда о получении следующих кредитов не может б ыть и речи. Анализ сегментов рынка, на которых собирается работать фирма, и решение о ее конкурентоспособности в свою очередь позволяет фирме приступить к детальному планированию комплекса (плана) маркетинга. План м аркетинга. Данный раздел п ризван объяснить основные элементы своего маркетинга, т.е. для каждого т овара (услуги) необходимо разработать свои собственные планы маркетинг а. В данный раздел бизнес-плана любой предприниматель обязательно включ ает такие пункты, как цели и стратегии маркетинга, ценообразование, схем а распространения товаров, методы стимулирования сбыта, организация по слепродажного обслуживания клиентов, формирование общественного мнен ия о фирме и ее товарах. Существует 5 возможных концепций по определению стратегии маркетинга: ь концепция совершенство вания производства, которая утверждает, что товары (услуги) найдут сбыт н а рынке, если они будут широко распространены и доступны по цене; ь концепция совершенс твования товара, утверждающая, что найдут сбыт те товары (услуги), которые отличаются наилучшим качеством, лучшими характеристиками; ь концепция интенсифи кации коммерческих усилий утверждает, что товары (услуги) найдут сбыт на рынке, если фирма затратит значительные усилия и средства на сферу сбыта и стимулирования продаж; ь концепция маркетинг а, утверждающая, что товары (услуги) найдут сбыт, если фирма верно определи т нужды и потребности выбранного ею сегмента рынка и удовлетворит их бол ее эффективно, чем конкуренты; ь концепция социально- этичного маркетинга состоит в применении концепции маркетинга с учето м одновременного выполнения потребностей не только потребителей товар а, но и общества в целом. Маркова В.Д. Бизнес-план как инструм ент выживания. // ЭКО. — №9, 200 3 .— с. 30-34. Ценообразова ние. Процесс формирования фирмой рыночных цен на свои товары включает как минимум семь этапов: постановку задач ценообразова ния, определение спроса, оценку издержек, проведение анализа цен и товар ов конкурентов, выбор метода установления цен, определение окончательн ой цены и правил ее будущих изменений, учет мер государственного регулир ования цен. Экономисты выделяют 4 типа рынков, каждый из которых определяет свои спо собы в области ценообразования: на рынке чистой (совершенной) конкуренци и продавцы не тратят много времени на разработку стратегии маркетинга, п оскольку роль маркетинговых исследований, политики цен, рекламы и стиму лирования сбыта минимальна; на рынке монополистической конкуренции пр одавцы, чтобы выделиться чем-то, помимо цены, широко пользуются практико й присвоения товарам марочных названий, рекламой и методами личной прод ажи; на олигополистическом рынке продавцы весьма чувствительны к полит ике ценообразования и маркетинга друг друга, и поэтому олигополист нико гда не испытывает уверенности, что может добиться какого-то долговремен ного результата за счет снижения цены; а на рынке чистой монополии моноп олист может установить цену с расчетом на покрытие издержек и получения хороших доходов, или любую другую. Анализ цен и товаров конкурентов. Хотя максимальная цена определяется спросом, а минимальная - издержками , на установление фирмой среднего диапазона цен влияют цены конкурентов . Фирме необходимо знать цены и качество товаров своих конкурентов. Изуч ение товаров и цен конкурентов преследует вполне конкретную цель - опред елить так называемую цену безразличия, по которой покупателю будет безр азлично, чей товар купить. Если фирма собирается выпускать товар, аналог ичный товару конкурента, то она будет вынуждена назначить цену, близкую к цене конкурента. Если товар ниже по качеству, чем у конкурента, фирма не сможет запросить за него такую же цену. Выбор метода установления цен. Са мыми известными и популярными методами являются: начисление определен ной наценки на себестоимость товара (но применять его можно, если на рынк е нет конкурентов и фирма не опасается их появления); "глупое следование з а конкурентом" (фирма назначает цену на товар такую же, как и цена его конк урентов, не обращая внимание на показатели собственных издержек или спр оса; он удобен и приемлем для фирм, которым не по карману проводить собств енные маркетинговые исследования); метод установления цен на основе ощу щаемой ценности товара (основным фактором при этом считают не издержки, а покупательское восприятие товара, и цена в этом случае призвана соотве тствовать ощутимой ценностной значимости товара); метод установления ц ены на основе закрытых торгов (фирма отталкивается от ожидаемых ценовых предложений конкурентов, а не от взаимосвязи между ценой и издержками ил и спросом). Определение окончательной цены. Ц ель всех предыдущих методик - сузить диапазон цен, в рамках которого буде т выбрана окончательная цена товара. Этап установления окончательных р азмеров цен реализуется уже в ходе конкретных переговоров с покупателя ми, но готовится к нему надо заранее. На этом этапе предстоит решить две гл авные задачи: 1) создать собственную систему скидок для покупателей и научиться ею пол ьзоваться. Все скидки преследуют одну цель - привлечь покупателя, предло жив ему наиболее заманчивые условия покупки товара. Самая простая скидк а - скидка за платеж наличными, хотя также широко распространены скидки з а превышение стандартного размера закупаемой партии, иногда использую тся скидки за закупку товаров до начала очередного сезона. 2) определить механизм корректировки цен в будущем с учетом стадий жизни товара. Необходимо помнить, что товар имеет свой жизненный цикл, и в завис имости от текущей стадии жизненного цикла необходимо проводить снижен ие или увеличение цен (на стадии выпуска товара и на этапе уменьшения спр оса необходимо снижать цены, а на стадии зрелости и увеличения спроса на него - поднимать цену). Определившис ь с окончательной ценой на товар, предприниматель может теперь подумать об их сбыте. Схема распространения товаров (услуг). Под этим подразумевается организация каналов сбыта, т.е. путей по которому товары движутся от производителя к потребителю. Участники к аналов сбыта выполняют определенные функции, основными из которых явля ются: ь сбор необходимой для орг анизации и планирования сбыта информации; ь создание и распростр анение информации о товаре, которая способствовала бы его приобретению потребителем, а также стимулированию оптовых покупок; ь налаживание и поддер живание связи с потенциальными покупателями; ь предпродажное присп особление товара к требованиям потребителей; ь согласование цен и ус ловий для последующего акта передачи собственности или владения товар ом; ь -транспортировка и ск ладирование товара; изыскание средств для покрытия издержек по функцио нированию каналов сбыта; ь принятие на себя отве тственности за функционирование канала сбыта. Маркова В.Д. Бизнес-план как и нструмент выживания. // ЭКО. — №9, 200 3 .— с. 30-34. Методы стимул ирования сбыта. Решение задач стимулирования сбыта д остигается с помощью множества разнообразных средств. При этом разрабо тчик плана маркетинга учитывает и тип рынка, и конкретные задачи в сфере стимулирования сбыта. Основными средствами стимулирования сбыта являю тся образцы (предложение товара потребителям на пробу или бесплатно), ку поны (дают право на обговоренную экономию при покупке конкретного товар а), премии (товар, предлагаемый по довольно низкой цене или бесплатно в кач естве поощрения за покупку другого товара), экспозиции и демонстрации то вара в местах продажи, стимулирование сферы торговли (предоставление ск идки с определенного количества проданных товаров в определенный отре зок времени, нескольких бесплатных дополнительных товаров посреднику, купившему у фирмы определенное количество товара и т.д.), профессиональн ые встречи и специализированные выставки (производитель выявляет на вы ставках новых потенциальных покупателей, поддерживает контакты с клие нтурой, знакомится с новыми заказчиками), конкурсы, лотереи и игры (они пре доставляют возможность удачливым и усердным потребителям выиграть как ие-то призы). Какой вид стимулирования выбрать - задача предпринимателя. Н о в бизнес-плане он должен показать, как осуществлялся выбор и оценка раз личных методов стимулирования сбыта и насколько каждый из выбранных ме тодов способствует повышению сбыта товаров (услуг). Что касается рекламы, то к вопросам, которые необходимо решить в этом раз деле, относятся разработка стратегии рекламы, определение конкретных р екламоносителей, объем рекламы и т.д. Конечно же, при разработке данных во просов лучше всего обратится к специальным рекламным агентствам, котор ые профессионально занимаются всеми этими вопросами. Но если руководит ель предприятия уверен в своих силах и знаниях, то можно и самой фирме раз работать рекламную компанию. Единственное, что хотелось бы подчеркнуть, что реклама должна быть направлена на тех людей, на которых рассчитан то вар. Организация послепродажного обслуживания клиенто в. Здесь необходимо осветить вопросы, связанные с усло виями гарантийного и послегарантийного обслуживания клиентов, с предо ставлением круга услуг в каждом из этих видов обслуживания, структурой и месторасположением сервисных подразделений. Произ водственный план. Данный раздел г отовится только теми предпринимателями, которые собираются заниматься производством товаров. Главная задача здесь - доказать потенциальным па ртнерам, что фирма будет реально в состоянии производить нужное количес тво товаров в нужные сроки и с требуемым качеством. Но перед написанием этого раздела предприниматель до лжен собрать предварительную производственную информацию. Здесь ему н адо установить перечень всех базовых операций по обработке и сборке; сос тавить список всех видов сырья и материалов; установить названия фирм-по ставщиков, их ориентировочные цены; составить спецификацию всего необх одимого оборудования и по каждой единицы оборудования выяснить, можно л и его арендовать или нужно покупать; определить потребность в производс твенных площадях, возможности аренды помещений, их покупки; определить о риентировочно расходы на покупку инструментов, спецодежды, канцелярск их товаров, на оплату счетов за электроэнергию и другие муниципальные ус луги и т.д. Орган изационный план. После ответа на вопрос, как будут изготавливаться товары, важно решить проблему набора сотрудников и планирования их работы, если фирма только создается или ме няет направление работы, для чего необходимо набрать новый штат. Поэтому следующий раздел бизнес-плана - "Организационный план". Команда управлен ия является ключом к внедрению хороших идей в успешный бизнес. Инвесторы отдают предпочтение сформировавшейся команде руководителей, сочетающ ей технические, управленческие, коммерческие и деловые навыки. Право вое обеспечение деятельности фирмы. Этот раздел ино гда называют "Юридическим планом". Он особенно важен для тех фирм, которым необходимо определить форму ведения своего будущего дела. Практически речь идет о форме собственности и правовом статусе организации: частное владение, кооператив, государственное владение, открытая или закрытая а кционерная компания, совместное предприятие и т.д. Конкретное наполнени е этого раздела зависит от выбранной формы организации. Одно дело, если у предпринимателя государственное предприятие и необходимо разъяснить систему подчиненности и границы вмешательства регулирующих органов в хозяйственную деятельность, а другое - акционерное общество и необходим о установить будущее распределение акционерного капитала. Но главное н еобходимо обосновать причины выбора той или иной формы собственности, н аметить возможные перспективы изменения этих форм и объяснить, почему д анная стратегия является наилучшей. Оценк а риска и страхование. Каждый новый пр оект неизбежно сталкивается на своем пути с определенными трудностями, которые угрожают ее существованию. Для любого предпринимателя очень ва жно уметь предвидеть подобные трудности и заранее разработать стратег ии их преодоления. Необходимо оценить степень риска и выявить те проблем ы, с которыми может столкнуться фирма. Буров В.В., Галь В.В. и др. Бизнес-план и нновационного проекта. Методика составления: Методическое пособие. – М .: ЦИПКК АП, 2004 , с. 78 Финан совый план. Финансовый пла н составляется на 3-5 лет и включает в себя: ь план доходов и расходов; ь план денежных поступ лений и выплат; ь анализ состояния пот ока реальных денег (наличности); ь балансовый план; Прогноз доход ов и расходов . Этот прогноз составляется, по крайней ме ре, на первые три года, причем данные за первый год должны быть представле ны в месячной разбивке. Он включает такие показатели, как ожидаемый объе м продаж, себестоимость реализованных товаров и различные статьи расхо дов. Заключение В заключение работы сделаем выводы по итогам проведен ного исследования. Составление бизнес-плана - очень трудоемкое и ответственное дело. Необхо димость соблюдения взаимосвязи между разделами, которые очевидны даже при кратком ознакомлении с разделами ставят перед предприятием пробле му выбора тех, кто должен составлять этот документ. (Примером такой взаим освязи может быть решение относительно маркировки товара, которое долж но приниматься с учетом того, что, с одной стороны, это требует дополнител ьных затрат, а с другой - дает возможность установления более высокой цен ы, конечно, если это позволяет сделать тот тип рынка, который выбран в разд еле “План маркетинга”, и анализ конкуренции на нем. Сюда же можно отнести и учет взаимосвязи между все тем же типом рынка и стратегией маркетинга. Примером взаимосвязи может также служить и учет определенной в разделе “Анализ рынка сбыта” эластичности спроса в разделе “План маркетинга” п ри установлении цены на товар. Это далеко не полный перечень всех фактор ов, которые надо учитывать при составлении бизнес-плана). Бизнес-план – принципиально новый в нашей экономике документ, представ ляющий собой совокупность увязанных во времени и пространстве, согласо ванных по целям и ресурсам мер и действий, направленных на успешное дост ижение цели получения максимально-возможной прибыли, путем осуществле ния предпринимательских сделок. Бизнес-план – это система доказательств (маркетинговых, производствен ных, организационных), убеждающих инвестора в финансовой выгодности дан ного конкретного проекта. В то же время в работе бизнес-план рассматрива ется и как важный инструмент внутрифирменного управления, так как он явл яется главным механизмом анализа и системного, развернутого планирова ния всех сторон деятельности предприятия. Конкретный б изнес-план, содержащийся в практической части работы, является хорошей и ллюстрацией управленческих решений, сопровождающих бизнес. Список литературы: 1. Акуленок Д.Н., Буров В.П., Моро шкин В.А. Бизнес-план фирмы. Комментарий и методики составления. и др. - М., 2001 2. Армстронг М. Основы мене джмента. Как стать лучшим руководителем. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2002. 3. Берл Густав и др. Мгновен ный бизнес- план. Двадцать быстрых шагов к успеху. / Пер. с англ. - М.: Дело ЛТД, 2004. 4. Бизнес – план. Методиче ские материалы / под ред. Р.Г. Маниловского. - М: Финансы и статистика, 2002. 5. Бизнес-планы: Полное спр авочное руководство/ Под. ред. Степнова И.М. - М.: Лаборатория Базовых Знаний , 2001 6. Буров В.П., Морошкин В.А., Но виков О.К. Бизнес-план. Методика составления. Реальный пример. – М.: Изд-во Ц ИПКК АП, 2004 7. Гейтс Б. Бизнес со скорос тью мысли - М.: ЭКСПО-Пресс, 2001 8. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес – план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес – пла на. – М.: «Ось-89», 2002. 9. Графский Ю. Бизнес для вс ех: Вып. 3. Как стать предпринимателем. — М.: В/А Финвест, 2 003. 10. Зайцев Н. Л.Экономика про мышленного предприятия. Учебник . - М.: ИНФРА-М, 2004. 11. Иванникова И.А. Бизнес – план инвестиционного про екта - М.: Экспертное бюро, 2004. 12. Лунев Н., Макаревич Л. Биз нес-план для получения инвестиций. Методические рекомендации. М.: Внешси гма, 2003. 13. Попов В.М. Б изнес-план инвестиционного проекта. Отечес твенный и зарубежный опыт – М.: Финансы и статистика , 2003. 432 с. 14. Самочкин В.Н. Фазы жизнен ного цикла изделий и планирование гибкого развития предприятия //Маркет инг в России и за рубежом, 2004, № 5.