Разработка бизнес-плана предприятия в сфере гостиничного бизнеса: теория и практика

Содержание
Введение 3
1. Теоретические основы бизнес планирования 4
1.1 Сущность бизнес-планирования 4
1.2 Основные элементы бизнес-плана 6
2. Бизнес – план развития «Garden Ring» 10
2.1. Резюме 10
2.2 Информация об отрасли и рынке 12
2.3 Данные о поставщиках 17
2.4. План по персоналу 17
2.6 Производственный план 18
2.6 Финансовый план 19
2.7 Риски бизнес-плана 21
Заключение 24
Список использованной литературы 25
Приложения 27
Приложение 1 27
Приложение 2 30
Приложение 3 31
Приложение 4 32
Приложение 5 33
Приложение 6 34
Приложение 7 35
Приложение 8 36
Приложение 9 37

Напряжение: 220V (50 Гц). Количество номеров -7 Максимальное числа гостей – 2+1 Средний сезон – 9200 руб. Высокий сезон – 10400 руб. Низкий сезон -7500 руб. Даты выставок – 12500 руб. 4. Интерьерный номер: Однокомнатный интерьерный номер приятно удивит гостей изысканным интерьером. Оригинальный, просторный и светлый номер, который идеально подходит для длительного проживания или 3-х местного размещения. Уникальный дизайн и вид на Невский проспект придутся по вкусу всем, кто ценит индивидуальный подход. Возможна установка дополнительной кровати в некоторых номерах данной категории. Площадь: 25-30 кв. м Оснащение: кондиционер, телефон, телевизор (спутниковые каналы), электронный сейф, мини-бар, душ, фен. Скоростной доступ в Интернет (WiFi/LAN). Пробковый пол в комнате. Пол в ванной комнате с подогревом. Халат и тапочки. Минеральная вода. Окна: выходят на Невский проспект и в тихий внутренний дворик. Безопасность: Наличие электронной системы доступа, видеонаблюдения, круглосуточной охраны в полной мере обеспечивает безопасность гостей отеля. Напряжение: 220V (50 Гц). Количество номеров -7 Максимальное числа гостей – 2+1 Средний сезон – 10400 руб. Высокий сезон – 11400 руб. Низкий сезон -8700 руб. Даты выставок – 13800 руб. 5. Номер «Люкс»: : Элегантный двухкомнатный номер категории «Люкс» с двумя раздельными кроватями либо с кроватью King Size. Большой и уютный номер, со спальней и гостиной  идеально подойдет для семейного размещения или для гостей, который ценят свой статус и комфорт. Большая площадь номера, ванна с гидромассажем, диван в гостиной, который может стать дополнительным спальным местом. Площадь: 50-55кв. м Оснащение: кондиционер, телефон, 2 телевизора (спутниковые каналы), электронный сейф, мини-бар, джакузи, фен. Скоростной доступ в Интернет (WiFi/LAN). Пробковый пол в комнате. Пол в ванной комнате с подогревом. Халат и тапочки. Минеральная вода. Окна: открывают вид на Невский проспект. Безопасность: Наличие электронной системы доступа, видеонаблюдения, круглосуточной охраны в полной мере обеспечивает безопасность гостей отеля. Напряжение: 220V (50 Гц). Количество номеров -2 Максимальное числа гостей – 2+1 Средний сезон – 14400 руб. Высокий сезон – 15600 руб. Низкий сезон -11300 руб. Даты выставок – 18900 руб. 6. Люкс «форум»: Самый особенный номер в отеле. Большая площадь, электрический камин, домашний кинотеатр, джакузи, собственная сауна. Единственный в своем роде номер. Сочетание роскоши и удобства, безопасности  и индивидуального подхода. Стоимость этого номера на порядок ниже аналогов в 5* отелях.  Номер понравится гостям, которые предпочитают отдых премиум класса Особенности: Эксклюзивный номер категории «Гранд-люкс» Форум с индивидуальной сауной открывает прекрасную возможность для современного делового человека сочетать интенсивный ритм будней с полноценным отдыхом и придется по вкусу новобрачным. Изысканный авторский интерьер в теплых бежевых тонах разбавлен яркими и жизнерадостными картинами художника Valerius`а, С помощью декоративной стены номер разделен на несколько зон  и идеально сочетает в себе спальную зону, зону отдыха и рабочую зону. Площадь: 70 кв.м. Спальная зона: Большая и комфортная кровать King Size Два зеркальных шкафа для одежды по обеим сторонам кровати, багажная полка и вешалка-стойка для костюма позволят не переживать из-за количества нарядов, которые Вы захотите взять с собой в поездку. Сауна: Отдельное помещение с комнатой отдыха, раздевалкой и санузлом выделено для сауны, где можно снять усталость и приободриться после трудового дня. Дополнительно: при необходимости, Гранд Люкс может быть объединен с номером категории «Стандарт» (смежный номер). Такая возможность предоставляет удобный вариант  для семейного размещения, либо использования комнаты для сопровождающего лица (водитель, охранник, секретарь) при проживании гостей с особым статусом. Безопасность: личный видео-домофон в номере, электронная система открывания дверей, а так же особые меры безопасности и приватности позволят гостям полноценно отдохнуть или поработать в номере. Количество номеров -1 Максимальное числа гостей – 2+1 Средний сезон – 20500 руб. Высокий сезон – 24700 руб. Низкий сезон -17700 руб.Даты выставок – 30500 руб.
Приложение 2
План по персоналу бизнес-плану открытия центра SPA и Wellness в гостинице «Garden Ring»
Показатели 2015 г. 2016 г. 2017г. Статья расходов поквартально 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Оплата АУП 4500 4950 4950 4950 4950 5400 5400 5400 5400 Отчисления от ФОТ 1350 1485 1485 1485 1485 1620 1620 1620 1620 Итого 5850 6435 6435 6435 6435 7020 7020 7020 7020 Оплата труда производственного персонала 25200 35550 35550 35550 35550 39600 39600 39600 39600 Отчисления от ФОТ 7560 10665 10665 10665 10665 11880 11880 11880 11880 Итого 32760 46215 46215 46215 46215 51480 51480 51480 51480 Обучение персонала, в т.ч. - 535 535 535 535 281,25 281,25 281,25 281,25 АУП - 100 100 100 100 100 100 100 100 Производственного персонала - 435 435 435 435 181,25 181,25 181,25 181,25 итого 38610 53185 53185 53185 53185 58781,25 58781,25 58781,25 58781,25 Показатели 2018 г. 2019 г. всего Статья расходов поквартально 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Оплата АУП 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 89100 Отчисления от ФОТ 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 26730 Итого 7020 7020 7020 7020 7020 7020 7020 7020 115830 Оплата труда производственного персонала 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 642600 Отчисления от ФОТ 11880 11880 11880 11880 11880 11880 11880 11880 192780 Итого 51480 51480 51480 51480 51480 51480 51480 51480 835380 Обучение персонала, в т.ч. 100 100 100 100 75 75 3815 АУП 100 100 100 100 75 75 1350 Производственного персонала 2465 итого 58600 58600 58600 58600 58575 58575 58500 58500 955025
Приложение 3
Расчёт постоянных и переменных издержек за период реализации проекта услуг центра SPA и Wellness в гостинице «Garden Ring», руб.
Наименование 2015 г. 2016 г. 2017 г. 2018 г. 2019 г. всего Всего затрат: 573 417,4 1 465 169,66 2 316 577,4 1 613 868,54 279615,3 6 248648,3 Постоянные затраты, в том числе: 80683,2 25740 28080 28080 28080 190663,2 Первоначальные затраты, связанные с разрешительной документацией и разработкой проекта 74833,2 Оплата АУП с отчислениями от ФОТ 5850 25740 28080 28080 28080 115830 Переменные затраты, в том числе: 492 734,2 1 439 429,66 2 288 497,4 1 585 788,54 251 535,3 6 057 985,1 Оплата труда линейного персонала с отчислениями от ФОТ 32760 184860 205920 205920 205920 835380 Расходные материалы и сырье 193562,8 455387,26 1193610,2 691328,64 - 2533888,9 Энергия 75943,2 311536,1 351789,1 265181,1 - 1004449,5 Топливо 58074,2 238233,5 269015,2 202785,5 - 768108,4 Вода 14742,0 60474,7 68288,5 51476,3 - 194981,5 Монтаж и отладка оборудования 22336,2 91628,3 103579,6 77994,4 - 295538,5 Внедрение технологической схемы 4467,2 4467,2 4467,2 - - 13401,6 Обучение персонала - 2140 1125 400 150 3815 Маркетинговые затраты 90848,6 90702,6 90702,6 90702,6 45465,3 408421,7
Приложение 4
План по прибылям и убыткам услуг центра SPA и Wellness в гостинице «Garden Ring», руб.
Показатели 2015 г. 2016 г. 2017 г. 2018 г. 2019 г. всего Общая сумма выручки - 1 689 543,95 2 939 153,56 4 740 672,22 1 110399,38 10 479 769,11 Затраты на материалы и комплектующие -369125,6 -1161727,06 -1990749,87 -1288765,87 - -4810368,4 Обучение персонала - -2140,0 -1125,0 -400,0 -150,0 -3815,0 Зарплата и социальные взносы -38610,0 -210600,0 -234000,0 -234000,0 -234000,0 -951 210,0 Маркетинговые затраты -90848,6 -90702,6 -90702,6 -90702,6 -45465,3 -408 421,7 Итого затраты 498 584,2 1 465 169,66 2 316 577,47 1 613 868,47 279 615,3 6 173 815,1 Прибыль от реализации -498584,2 224 374,29 622 576,09 3 126 803,75 830 784,08 4 305 954,01
Приложение 5
Инвестиционный план услуг центра SPA и Wellness в гостинице «Garden Ring»
Статья расходов Сумма, руб. Подготовительный этап 74 833,2 Затраты на оплату труда 951 210,0 Затраты на обучение персонала 3 815,0 Строительство объекта (производственные затраты) 4 810 368,4 Маркетинговые мероприятия 408 421,7 ИТОГО: 6 248 648,3
Приложение 6
Погашение кредита и процентов по проекту услуг центра SPA и Wellness в гостинице «Garden Ring»
Наименование 2016 год 2017 год Всего 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Выплата процентов 12459,2 12459,2 12459,2 12459,2 12459,2 12459,2 12459,2 12458,9 99673,3 Погашение кредита 51125 51125 51125 51125 51125 51125 51125 51125 409000,0 Всего 63584,2 63584,2 63584,2 63584,2 63584,2 63584,2 63584,2 63583,9 508673,3
Приложение 7
Финансовый план услуг центра SPA и Wellness в гостинице «Garden Ring», руб.
Наименование 2015 2016 2017 2018 2019 Итого Выручка - 1 689 543,95 2 939 153,56 4 740 672,22 1 110399,38 10 479 769,11 Итого приток наличностей - 1 689 543,95 2 939 153,56 4 740 672,22 1 110399,38 10 479 769,11 Расходы (инвестиционные затраты) 573 417,4 1 465 169,66 2 316 577,4 1 613 868,54 279615,3 6 248648,3 Итого отток денежных средств 573 417,4 1 465 169,66 2 316 577,4 1 613 868,54 279615,3 6 248648,3 ЧДП -573 417,4 224 374,29 622 576,16 3 126 803,68 830 784,08 4 231 120,81 ЧДП нарастающим итогом -573 417,4 -349 043,11 273 533,05 3 400 336,73 4 231 120,81 Коэффициент дисконтирования (ставка сравнения) 1 0,846 0,716 0,605 0,512 3,679 Дисконтированные доходы - 1 429 354,18 2 104 433,95 2 868 106,69 568524,48 6 970 419,3 Дисконтированные расходы -573 417,4 1 239 533,53 1 658 669,42 976 390,47 143 163,03 3 444 339,05 NPV -573 417,4 189 820,65 445 764,53 1 891 716,22 425 361,45 2 379 245,45 NPV нарастающим итогом -573 417,4 -383596,75 62167,78 1953884,0 2 379 245,45 NPV по проекту 2 379 245,45
Приложение 8
Анализ рисков бизнес-плана услуг центра SPA и Wellness в гостинице «Garden Ring»
Риск 1 эксперт 2 эксперт 3 эксперт Средняя оценка Нестабильность хозяйственного, банковского, земельного и других законодательств России, ужесточение налогового законодательства 1,7 2,0 1,5 1,7 Возможность появления новых конкурентов и возрастающее конкурентное давление 1,5 1,2 1,3 1,3 Снижение спроса в связи с падением доходов населения 1,25 1,25 1,25 1,25 Насыщение рынка и замедление роста рынка 1,1 1,4 1,2 1,2 Сезонность продаж 1,0 1,5 1,7 1,4 Возрастание силы торга у покупателей и поставщиков 1,1 1,2 1,2 1,2 Изменение потребностей и вкуса покупателей 1,0 1,0 1,2 1,1 Риск неплатежей клиентов 1,0 0,5 1,0 0,8 Итого риск 9,95
Приложение 9
Риски и меры по их предотвращению в рамках бизнес-плана услуг центра SPA и Wellness в гостинице «Garden Ring»
№ Вид риска Последствия Мероприятия по предотвращению 1 Нестабильность хозяйственного, банковского, земельного и других законодательств России, ужесточение налогового законодательства
Увеличение затрат, потеря части клиентов Удержание риска:
-выработка внутренней налоговой политики;
-формирование деловой внешней среды (партнеры и т.д.);
-активное участие учредителей во взаимодействии с властными структурами.
Для недопущения убытков необходимо включать в договоры с партнерами положения о пересмотре условий в случае изменений в налоговой системе и других законодательных изменений.
Страхование бизнеса, создание резервов, использование заемных средств, которые не облагаются налогами 2 Возможность появления новых конкурентов и возрастающее конкурентное давление Снижение цен Экономия на затратах и снижение цен на услуги 3 Снижение спроса в связи с падением доходов населения Падение спроса с ростом цен Цены будут устанавливаться немного ниже, чем у конкурентов 4 Насыщение рынка и замедление роста рынка Невыполнение в запланированный срок объема продаж, который заложен в расчётах Массированная реклама как можно раньше, чтобы ознакомить потенциальных покупателей с новым продуктом 5 Сезонность продаж Невыполнение в запланированный срок объема продаж, который заложен в расчётах Массированная реклама как можно раньше, чтобы ознакомить потенциальных покупателей с новым продуктом, предоставление скидок 6 Возрастание силы торга у покупателей и поставщиков Снижение прибыли из-за роста цен поставщиков.
Переход покупателей к конкурентам, падение продаж Поиск новых поставщиков и подрядчиков, снижение затрат по другим статьям расходов.
Снижение себестоимости
7 Изменение потребностей и вкуса покупателей Снижение продаж Создание имиджа здорового образа жизни, активное рекламирование
Поиск нового целевого сегмента, диверсификация бизнеса 8 Риск неплатежей клиентов Структура, реализующая площади, не в состоянии продать помещения по установленной стоимости в установленный срок Необходимо в долгосрочном периоде учитывать конъюнктуру рынка, производить расчеты будущей стоимости продажи
Циферблат Л.Ф. Бизнес-план: работа над ошибками. – M.: Финансы и статистика, 2012 с. 12
Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции: Пер. с англ. – М.: Инфра-М, 2008. - 108 с.
Хэлдман. К. Управление проектами. – Учебное пособие. М.:ДМК Пресс, 2008. – 101 с.
Циферблат Л.Ф. Бизнес-план: работа над ошибками. – M.: Финансы и статистика, 2012 с. 101
Кобяк М.В. Методические принципы управления эффективностью деятельности гостиничного бизнеса / М.В.Кобяк, М.Ю.Лайко // Микроэкономика. - 2012. - N 4. - С.119-123.
Кобяк М.В. Методические принципы управления эффективностью деятельности гостиничного бизнеса / М.В.Кобяк, М.Ю.Лайко // Микроэкономика. - 2012. - N 4. - С.119-123.
RevPAR— доходность на номер ADR — средний доход на проданный номер
RevPAR— доходность на номер ADR — средний доход на проданный номер
Кобяк М.В. Методические принципы управления эффективностью деятельности гостиничного бизнеса / М.В.Кобяк, М.Ю.Лайко // Микроэкономика. - 2012. - N 4. - С.119-123.
Философия гостеприимства Four Seasons : Качество, сервис, культура и бренд / И. Шарп, А. Филипс/ пер. Т. Гутмана – М.: Альпина Паблишер, 2015. – 365 с.
2
Принципы бизнес-планирования
Принцип точности
Принцип единства
Принцип гибкости
Принцип участия
Принцип непрерывности
Принцип необходимости
Генеральный директор гостиницы
Служба бронирования
Служба обслуживания
Служба приема и расчетная часть
Администратор
Служба эксплуатации номерного фонда
Финансово-бухгалтерская служба
Генеральный директор гостиницы
Служба бронирования
Служба обслуживания
Служба приема и расчетная часть
Администратор
Служба эксплуатации номерного фонда
Финансово-бухгалтерская служба
SPA и Wellness
Вероятность, %
Высокая
Средняя
Небольшая
5
4
3
1
Линия толерантности
2
6
8
7
Малый Средний Большой Не приемлемый
Ущерб, руб.
Вероятность, %
Высокая
Средняя
Небольшая
Линия толерантности
5
4
3
1
8
7
6
2
Малый Средний Большой Не приемлемый
Ущерб, руб.