Управление бизнес - проектом по развитию производством с учетом цикличности развития экономических систем

Введение 3
1.Теоретические особенности бизнес – проектирования 4
2.Анализ деятельности компании ГК Демидов, филиал г. Казань 10
3.Бизнес-проект производства арматуры 13
Заключение 29
Список использованной литературы 30

Таблица 3.12
Бюджет денежных поступлений и выплат по годам реализации проекта, тыс.руб.,1 год
обозначеие Наименование показателей 1год всего 1кв 2кв 3кв 4кв А. деятельность по производству и сбыту А1 Поступление ден.средств всего в том числе 109200 27300 27300 27300 27300 А1.1 выручка без ндс 109200 27300 27300 27300 27300 А1.2 Прочие доходы 0 0 0 0 0 А2 Ден.выплаты-операционные затраты по производству п.5 табл.6 27420,12 5307,12 7371 7371 7371 А3 Сальдо ден. поступлений и выплат 81779,88 21992,88 19929 19929 19929 Б. Инвестиционная деятельность Б1 Поступление ден.средств за ОС 0 0 0 0 0 Б2 Платежи за оборудование, монтаж и прочее 32760 16380 16380 0 0 Б3 сальдо ден.потоков и платежей Б1-Б2 -32760 -16380 -16380 0 0 В. Финансовая деятельность В1 Поступления ДС всего, в том числе 34823,88 26633,88 8190 0 0 Продолжение таблицы 3..12 1 2 3 4 5 6 7 В1.1 Средства для финансирования 34823,88 26633,88 8190 0 0 В2 Ден.выплаты всего, в том числе 38 285,45 34125 34146,82 34146,82 34146,82 В2.1 Возврат кредитов 32 760,00 32 760,00 32 760,00 32 760,00 32 760,00 В 2.2 Уплата % 65,45 0 21,82 21,82 21,82 В2.3 Налоги 5460 1365 1365 1365 1365 В3 Сальдо ДП и выплат В1-В2 -3461,57 -7491,12 -25956,82 -34146,82 -34146,82 Г денежный поток Г1 По годам реализации
А3+Б3+В3 45558,31 -1878,24 -22407,82 -14217,82 -14217,82 Г2 Накопленный ДП 45558,31 43680,07 21272,25 7054,43 -7163,39 Г3 Коэф-т дисконтирования 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Г4 Дисконтированный накопленный ДП 9111,662 8736,014 4254,45 1410,886 -1432,678 Далее составим таблицу на 6 лет.
Таблица 3.13
Бюджет денежных поступлений и выплат по годам реализации проекта, тыс.руб.
обозначение Наименование показателей   1год 2год 3год 4год 5год 6год А. деятельность по производству и сбыту Продолжение таблицы 3.13 А1 Поступление ден.средств всего в том числе 109200 109200 109200 109200 109200 109200 А1.1 выручка без ндс 109200 109200 109200 109200 109200 109200 А1.2 Прочие доходы 0 0 0 0 0 0 А2 Ден.выплаты-операционные затраты по производству п.5 табл.6 27420,12 27420,12 27420,12 27420,12 27420,12 27420,12 А3 Сальдо ден. поступлений и выплат 81779,88 81779,88 81779,88 81779,88 81779,88 81779,88 Б. Инвестиционная деятельность Б1 Поступление ден.средств за ОС 0 0 0 0 0 0 Б2 Платежи за оборудование, монтаж и прочее 32760 0 0 0 0 0 Б3 сальдо ден.потоков и платежей Б1-Б2 -32760 0 0 0 0 0 В. Финансовая деятельность В1 Поступления ДС всего, в том числе 34823,88 26633,88 0 0 0 0 В1.1 Средства для финансирования 34823,88 26633,88
0 0 0 0 В2 Ден.выплаты всего, в том числе 38 285,45 30089,38 21883 13676,62 5470,24 5460 В2.1 Возврат кредитов 32 760,00 24 570,00 16 380,00 8 190,00 0 0 В 2.2 Уплата % 65,45 59,38 43 26,62 10,24 0 В2.3 Налоги 5460 5460 5460 5460 5460 5460 В3 Сальдо ДП и выплат В1-В2 -3461,57 -30089,38 -21883 -13676,62 -5470,24 -5460 Г денежный поток Г1 По годам реализации
 
А3+Б3+В3 45558,31
51690,5 59896,88
68103,26 76309,64 76319,88 Г2 Накопленный ДП 9111,662 51690,5 59896,88 68103,26 76309,64 76319,88 Г3 Коэф-т дисконтирования 45558,31 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Г4 Дисконтированный накопленный ДП 45558,31 10338,1 11979,376 13620,652 15261,928 15263,976 Дисконтированный накопленный денежный поток по годам положителен, что предварительно говорит об эффективности проекта.
Таблица 3.14
Данные для расчета срока окупаемости проекта
п/п Наименование показателей 1год всего 1кв 2кв 3кв 4кв 1 Объем инвестиций 34823,88 26633,88 8190 0 0 2 То же нарастающим итогом 34823,88 61457,76 69647,76 69647,76 69647,76 3 Чистая прибыль +амортизация 2 377,80 3 822,11 -425,35 -425,35 -425,35 4 То же нарастающим итогом 200 915,68 204737,79 204312,44 203887,09 203461,74 5 Сальдо 4-2 166091,8 143280,03 134664,68 134239,33 133813,98 Таблица на 6 лет.
Таблица 3.15
Данные для расчета срока окупаемости проекта
п/п Наименование показателей  Общий результат 1г 2г 3г 4г 5г 6г 1 Объем инвестиций 34823,88 0 0 0 0 0 2 То же нарастающим итогом 34823,88 34823,88 34823,88 34823,88 34823,88 34823,88 3 Чистая прибыль +амортизация 2 377,80 2411,5 2501,2 2591,02 2680,8 2736,9 4 То же нарастающим итогом 2 377,80 4789,3 7290,5 9881,52 12562,32 15299,22 5 Сальдо 4-2 -32446,08 -30034,58 -27533,38 -24942,36 -22261,56 -19524,66 Т ок 14,64542014 7,27118368 4,776610658 3,524142035 2,772089869 2,276186629 Срок окупаемости проекта:
Ток= Vкап/Д меньше Т ок норм., (3.3)
Где Vкап- инвестиции
Д- ежегодный доход\
Ток норм= 1/ Р пр.
Р пр-предельная рентабельность
Т ок.норм= 1/30=0,033 =3,3 года
Токсреднее =0,25
Ток по расчету 5,8 лет.
Ток больше Тнорм
Далее приводится расчет внутренней нормы доходности- ВНД.
Таблица 3.16
Данные для расчета ВНД
период 1г 2г 3г 4г 5г 6г Ежегодная разность платежей 10734,4 51630,5 59836,8 68103,2 76309,6 76319,88
Первая итерация Год, t Поток Расчёт 1, Е1 = 21% Расчёт 2, Е2 = 26% αt=1/(1+E1)t ЧДД1 αt=1/(1+E2)t ЧДД2 0 10 734,40 1,000000 10 734,40 1,0000000000000 10734,400 1 51 630,50 0,826446 42 669,83 0,7936507936508 40976,587 2 59 836,80 0,683013 40 869,34 0,6298815822625 37690,098 3 68 103,20 0,564474 38 442,48 0,4999060176687 34045,200 4 76 309,60 0,466507 35 598,99 0,3967508076736 30275,895 5 76 319,88 0,385543 29 424,62 0,3148815933917 24031,725 6 0,00 0,318631 0,00 0,2499060265014 0,000 7 0,00 0,263331 0,00 0,1983381162709 0,000 8 0,00 0,217629 0,00 0,1574112033896 0,000 9 0,00 0,179859 0,00 0,1249295264997 0,000 Итого: — 197 740 — 177 754 ВНД =
70,47014%
Показатель ВНД говорит о том, что ожидаемая норма доходности составляет 70%
Формула расчета точки безубыточности в денежном выражении:
Тбд = В*Зпост/(В - Зпер) ,(3.4)
Где В-выручка
Зпост- постоянные затраты
Зпер- переменные затраты
Мы знаем себестоимость проекта, найдем сумму Зпер и зпост.
Зпер= 80%*84000=67200 тыс.руб.
Зпост=20%*84000=16800 тыс.руб.
Тбд= 109200*16800/ (109200-16800)=19854,55 тыс.руб.
Предприятие при плановом выпуске будет прибыльно.
В таблице 3.17 приведены основные ТЭП проекта.
Таблица 3.17
Основные ТЭП проекта
показатель величина Годовой выпуск м 40000 Тыс.руб. 109200 Себестоимость, тыс.руб. 84000 Расчетная прибыль Балансовая, тыс.руб. 841,27 Чистая прибыль, тыс.руб. 527,14 Расчетная стоимость технического перевооружения Оборудование, тыс.руб. 29484 Монтаж,тыс.руб. 1638 Прочее, тыс.руб. 1638 Рентабельность ОФ 181,74 Рентабельность к себестоимости 63,8 Дисконтированный накопленный денежный поток, тыс.руб. 9111,66 Срок окупаемости проекта, лет 5,8 Внутренняя норма рентабельности, % 70,4 В таблице 3.18 приведен общий бюджет с учетом проекта, при этом мы возьмем данные выручки 2013 года равными 2014 году. Динамика себестоимости учтена. К данным выручки и себестоимости прибавлены данные проекта из таблицы 3.17.
Таблица 3.18
Общий бюджет выручки и прибыли с учетом проекта в динамике
Показатели Сумма Изменения, % 2012 г. 2013 г.=2014 г. 2015 г. 2013/2012 2014/2015 1.Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. 659 284 784 562 893 762 19 13,92 2.Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. 472 591 543 116 708 149 14,92 30,39 3.Прибыль от продаж, тыс. руб. 61 733 60 797 185 613 -1,52 205,30 4.прибыль отчетного года, тыс. руб. 61 733 60 797 185 613 -1,52 205,30 5.Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи, тыс. руб. 61 733 60 797 37122,6186 -1,52 -38,94 6.Чистая прибыль, тыс. руб. 34 572 50 373 148 490 45,7 194,78
Выводы. В целом, проект признается выгодным, так как накопленный дисконтированный денежный поток положителен по годам проекта, внутренняя норма доходности высокая -70%
Заключение
Бизнес-план – это составленный на определенный период документ, в котором отражены цели и задачи предприятия, описаны все аспекты его существующей или открываемой деятельности; приведены показатели, которых может достичь предприятие при условии сохранения текущей рыночной конъюнктуры и с учетом прогнозных изменений на рынке; а также описаны стратегия и тактика предприятия, которые должны привести к достижению плановых показателей. Основная цель бизнес-планирования-получение инвестиций.
Результатом анализа проведения финансово- экономического состояния на предприятии является вывод о необходимости повышения рентабельности продукции.
Основным путем улучшения прибыльности и рентабельности предприятия ГК Демидов, филиал в г.Казань является разработка бизнес-плана. Бизнес-план является проектом по внедрению нового производства- арматуры. Проект окупится за 5,8 лет.
Список использованной литературы
Бекетова О.Н. Бизнес-план. Теория и практика: учеб. Пособие для вузов. - М.: Приор - издат, 2009. 288 с.
Бекетова О.Н. Бизнес планирование: конспект лекций. - М.:Альфа-Пресс,2006.272 с.
Горбовцов Г.Я. Управление проектами. - М.:ЕАОИ,2008.297 с
Зелль Аксель, Бизнес-план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов / пер. с нем. – С.: Ось-89,2009. 240 с.
Кордович В.И.Экономический анализ: учеб. Пособие.- СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2008. 126 с.
Пивоваров А.А. Бизнес-планирование.- М.: Дашков и К,2007.164 с.
Поляков О.В. Бизнес-планирование. - М.:МФПА,2005.155 с.
Попов Ю.И., Пивоваров А.А. Управление проектами. - М.:Инфра-М,2010.208 с.
Романова М.В. Управление проектами. - М.:Форум,2010.256 с.
3