Разработка маркетингового плана в бизнес-планировании

Оглавление
Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты разработки маркетингового плана в процессе бизнес-планирования 5
1.1. Сущность бизнес-планирования 5
1.2 Бизнес-план: структура и оценка эффективности 7
1.3. Маркетинговый план как основа бизнес-планирования 13
Выводы по главе 22
Глава 2. Разработка маркетингового плана как основы бизнес-плана для новой фирмы «Kus - Style Studio» 24
2.1. Предплановые маркетинговые исследования 24
2.2. Маркетинговый план предприятия «Kus Style Studio» 29
2.3. Обоснование необходимых ресурсов и оценка эффективности проекта 35
Выводы по главе 43
Заключение 45
Список использованной литературы 47
Приложения 50

комплект Перед началом производства Парогенератор утюг Покупка 9 346 руб. 1 Перед началом производства Всего 269 831 руб.
Капитальные затраты планируется осуществить за счет кредитных средств и частично собственных средств инициатора проекта.
При выбранной организационно-правовой форме и системе налогообложения на основе данных табл. 2.8 амортизационные отчисления начисляются по следующей схеме: 173994 руб. (стоимость собственных основных средств дороже 40000 руб.)/5 лет/12 мес.=2900 руб./мес.
В табл. 14 приведена характеристика необходимого сырья, комплектующих изделий, основных и вспомогательных расходных изделий и материалов.
Выбор поставщиков сырья и материалов исходит из следующих соображений:
Поставщики сырья производители итальянских текстильных фабрик, передовое производство текстиля;
Хорошее качество и экологичное сырье;
Соотношение цены и качества.
Таблица 14
Информация по сырью и материалам
Вид сырья и материалов Цена
руб./м Кол -во Сумма Коммерческие условия поставки Меры по хранению и складированию Ткань жакард 732 50 36 600 предоплата Транзитом на производство Трикотаж 440 50 22 000 предоплата Трикотаж 572 50 28 600 предоплата Джерси 980 50 49 000 предоплата Ткань смесовая 660 75 49 500 предоплата Ткань смесовая 680 50 34 000 предоплата Трикотаж набивной 580 25 14 500 предоплата Ткань подкладочная 300 125 37 500 предоплата Клеевая лента 3 200 600 предоплата Силиконовая лента 15 100 1500 предоплата пуговицы 50 100 5000 предоплата молния 120 155 18 600 предоплата нитки 30 320 9600 предоплата Бумага крафт
(для лекал ) 520 10 5200 предоплата ВСЕГО: 312 200 руб.
В табл. 14 представлен расчет затрат на сырье и материалы, которые необходимо осуществить в организационный период; в последующие месяцы планируется расходовать на сырье и материалы 40% от выручки.
Штатное расписание представлено в табл. 15, затраты на обучение не предусмотрены.
Таблица 15
Штатное расписание
Должность Оклад (сдельная расценка), руб. Метод премирования Месяц, год приема на работу Затраты на набор и обучение, руб. Директор 30 000 В первый год премирования не предусмотрено Изначально
Не предусмотрено
Менеджер по развитию 25 000 В первый год премирования не предусмотрено Изначально
Не предусмотрено Дизайнер 25 000 В первый год премирования не предусмотрено Изначально
Не предусмотрено
Конструктор 25 000 В первый год премирования не предусмотрено Изначально
Не предусмотрено
Портной 20 000 В первый год премирования не предусмотрено Изначально
Не предусмотрено Итого 125 000 руб. в мес.
Сотрудники будут приняты в феврале 2015 г., за исключением генерального директора, который будет назначен в январе 2015 г. Поскольку директором будет являться инициатор проекта, в январе расходов на оплату труда не предусмотрено.
Комментарии к штатному расписанию:
При увеличении объема продаж будут увеличен штат, появится бухгалтер;
Первоначально будет заключен договор на бухгалтерское обслуживание – 7300 руб./мес.
Изготовлением продукции будут заниматься сторонние организации (в рамках производственной кооперации) – 14% от выручки ежемесячно.
Сводные данные о текущих затратах представлены в табл. 16.
Таблица 16
Текущие затраты
Статья текущих затрат Метод расчета Сырье и основные материалы См. табл. 14 Фонд оплаты труда См. табл. 15 Вспомогательные и расходные материалы 1% от выручки ежемесячно Услуги связи 1000 руб./мес. Коммунальные услуги и электроэнергия 5120 руб./мес. Оплата услуг сторонних организаций 7300 руб./мес. – бухгалтерское сопровождение;
14% от выручки в мес. – отшив в цеху;
1500 руб./мес. – услуги банка. Аренда помещений 80000 руб./мес. Амортизация 2900 руб./мес. Транспортные расходы 3000 руб./мес. Прочие текущие расходы, включая: Офисные (хозяйственные) расходы 2500 руб./мес. Текущий ремонт и уборка помещений 1700 руб./мес. Расходы на маркетинг См. табл. 2.7 Непредвиденные (прочие) расходы 3500 руб./мес.
Юридическим статусом для компании избрано общество с ограниченной ответственностью (ООО). Единственным учредителем ООО «Kus - Style Studio» будет инициатор проекта.
Выбор этой организационно-правовой формы продиктован следующими соображениями:
ООО позволит уменьшить риск предпринимательской деятельности до величины вклада, который вноситься в это общество и в тоже время предоставит возможность реально влиять на предпринимательскую деятельность предприятия;
В отличии от индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, ООО имеет более солидный имидж в глазах партнеров, инвесторов и кредиторов клиентов;
Есть возможность объединения капиталов большего количества физических и юридических лиц, что сделает возможным рост и расширение бизнеса на следующем этапе.
Изменение организационно-правовой формы на ближайшие 3 года не предполагается. Будет применяться общий режим налогообложения. Для регистрации предприятия потребуются начальные затраты в размере 4800 рублей и формирование уставного капитала – 10000 руб.
Общество с ограниченной ответственностью «Kus - Style Studio» - коммерческая организация, учредителем которой является единственное лицо – инициатор проекта. Сводный календарный план реализации проекта представлен в табл. 17.
Таблица 17
Сводный календарный план-график
Период (месяц) 0 1/2 3 4 5 6 Регистрация предприятия и закупка оборудования + Подбор сырья + Работа с эскизами и лекалами + + + + + + Закупка сырья + + + + + + Отшив образцов + + + + + + Отшив на производстве + + + + + реализация + + + + + Период (месяц) 7 8 9 10 11 12 Подбор сырья + + + + + + Работа с эскизами и лекалами + + + + + + Закупка сырья + + + + + + Отшив образцов + + + + + + Отшив на производстве + + + + + + реализация + + + + + + На предприятии предполагается следующее распределение обязанностей и ответственности:
Директор отвечает за деятельность предприятия;
Дизайнер за концепцию бренда;
Конструктор за качество, крой и комфорт;
Портной за точность в образцах и выполнение проекта в материале;
Менеджер по развитию за график поставок сырья на производство, план производства, реализацию товара, стратегию развития по увеличению объема продаж.
Будут использованы следующие источники профессиональной поддержки (аутсорсинга):
Консалтинг;
Бухгалтерия;
Логистика;
Рекламное агентство;
Кооперация с производством.
Наиболее существенными факторами риска для проекта являются:
Изменение условий системы налогообложения;
Политическая нестабильность;
Перепроизводство продукта;
Недостаточное финансирование.
Меры по минимизации рисков:
Отслеживание изменений в налоговом законодательстве;
Отслеживание объема продаж;
Четкое соблюдение бюджета;
Выпуск небольшими партиями и работа по пред-заказам;
Создание не коллекций сезонных, а гардероба постоянно пополняющегося и взаимозаменяющегося .
Устойчивость проекта к неблагоприятным факторам характеризуется положительными показателями прибыли и остатка денежных средств, которые рассчитаны согласно пессимистическому сценарию (см. таб. 18 и 19).
Таблица 18
Параметры сценариев реализации проекта
Показатель Реалистический сценарий Пессимистический сценарий Выручка от реализации услуг, руб. 16 816 000 14 293 600 Величина общих расходов*, руб. 15 090 548 13 400 879 * Величина расходов отличается в связи с тем, что при реализации пессимистического сценария (если все пойдет не так, как планирует предприниматель) потребуется закупка меньшего объема материалов и выплаты по отшиву в цеху будут меньше. Остальные параметры приняты на одинаковом уровне по обоим сценариям.
По каждому из сценариев проведена оценка финансовых показателей. Табличные и графические материалы по сценариям представлены в финансовых таблицах приложений.
Таблица 19
Показатели оценки проекта для различных сценариев
Показатель Реалистический сценарий Пессимистический сценарий Сумма чистой прибыли, руб. 1 905 692 1 136 091 Остаток денежных средств в конце первого года работы предприятия, руб. 2 410 452 1 747 721
При пессимистическом сценарии определенная трудность с наличными средствами может возникнуть с марта 2015 г. по май 2015 г. (что можно было увидеть из графика движения денежных средств). В этой связи, предприниматель планирует дополнительное вложение собственных средств в размере 170 000 руб., что отражено в исходных данных шаблона финансовой части согласно пессимистическому сценарию в 3 месяце.
Таким образом, проект приемлем, о чем свидетельствует допустимая величина его показателей для пессимистического сценария реализации.
Параметры избранного варианта финансирования отражены в следующей таблице 20.
Таблица 20
Источники финансирования проекта
№ Наименование источника Сумма, в руб. 1. Личные средства:
Денежные;
Активы (оборудование, запасы товарно-материальных ценностей и т.д.).
385000
- 2. Кредит финансовых учреждений:
Залоговый;
Беззалоговый.
-
300 000 ИТОГО источников: 2 (685 000)
Первоначальные затраты по реализации проекта представлены в таблице 21.
Таблица 21
Смета затрат
№ Статьи затрат Сумма (руб.) 1. Затраты, связанные с регистрацией предприятия, всего: 17000 1.1. Расходы на регистрацию 4000 1.2. Изготовление фирменных бланков и печати 1200 1.4. Открытие банковского счета всего: 1000 1.5. Нотариальные услуги 800 1.6. Формирование уставного капитала 10000 2. Организационно-техническая подготовка, всего: 622031 2.1. Приобретение оборудования 269831 2.2. Приобретение сырья и материалов 312200 2.3. Аренда (в 0-период оплата только 50%) 40000 ИТОГО: 639031
В табл. 22 представлен детальный график первого этапа реализации проекта (январь-февраль 2015 г.).
Об эффективности проекта свидетельствуют следующие показатели, рассчитанные по реалистическому сценарию:
Сумма чистой прибыли за первый год – 1 905 692 руб.
Остаток денежных средств в конце первого года работы – 2 410 452 руб.
Рентабельность деятельности (продукции) - 16,0 %
Рентабельность вложений собственных средств – 495,0 %
Рентабельность общих вложений – 278,2 %
Срок окупаемости общих вложений – 9 мес.
Таблица 22
Рабочий график
Период (номер недели) 1 2 3 4 Затраты 1-го этапа проекта, всего (руб.): Государственная регистрация 4800 Открытие расчетного счета 1000 Изготовление печати и бланков 1200 Формирование уставного капитала 10000 Заключение договора аренды 40000 Приобретение оборудования 269831 Покупка материалов 312200 Поиск клиентов и заключение договоров Источники финансирования, всего: Кредит - - 300000 - Личные средства 385000 - - - Остаток средств на конец недели, руб. 370200 368000 358169 45969
В приложениях к бизнес-плану приведены таблицы финансового бюджета проекта, рассчитанные в электронных таблицах Excel, в том числе:
Исходные данные;
План финансовых результатов деятельности;
План движения денежных средств;
Оценка эффективности проекта.
Выводы по главе
Рынок одежды в РФ остается одним из самых привлекательных отраслевых направлений для развития современных форматов торговли, по следующим причинам:
1) Ежегодно рынок одежды растет на 8-10%, что значительно выше роста оборота розничной торговли (4-6% в год);
2) На рынке одежды доминируют традиционные форматы (розничные рынки) - более 40% оборота, что позволяет эффективно развиваться современным торговым сетям в регионах;
3) Созданы условия для открытия магазинов. За последние десять лет построены более 2 тысяч современных торговых центров и торгово-развлекательных комплексов с совокупной торговой площадью более 30 млн. квадратных метров.
4) Климатические условия и особенности менталитета заставляют россиян постоянно поддерживать траты на одежду и обувь на уровне до 10% в общей структуре расходов домохозяйств, причем этот уровень не сильно зависит от финансового статуса.
Российский потребительский рынок последние 10 лет переживал бурный рост, это происходило благодаря активному стимулированию роста доходов населения и программ потребительского кредитования.
Проведенное исследование рынка одежды позволило определить специфику рынка, тенденции развития, участников (которые выступили эталоном для сравнения) и обосновать экономическую целесообразность предложенной идеи. Проведенные расчеты показывают экономическую эффективность разработанного проекта, несмотря на определенные риски, связанные с нехваткой денежных средств при реализации пессимистического сценария.
Заключение
Выполненная курсовая работа позволила получить следующие основные выводы:
Основными направлениями маркетинговой деятельности являются выбор маркетинговой стратегии и разработка маркетингового плана;
Разработка маркетингового плана базируется на корпоративной философии компании и комплексном изучении внешней и внутренней среды компании;
Разработка маркетингового плана включает три четко обозначенные стадии: стратегический анализ, который включает изучение потребителей, анализ конкурентов и анализ среды компании; выявление стратегических альтернатив и выбор маркетинговых мероприятий;
Существует достаточно проработанная методологическая база разработки плана маркетинга, которая в основном строится на идеях зарубежных специалистов.
В курсовой работе на основе теоретических положений был разработан бизнес-план. Представленный проект направлен на открытие предприятия, которое будет заниматься производством и продажей дизайнерской одежды, в основном женской одежды.
Потенциальный потребитель создаваемого предприятия и запланированной к выпуску продукции - женщина, идущая в ногу со временем.
Объем продаж (выручка от реализации) за первый год работы составит по расчетам инициатора проекта 16 816 000 руб.
Сумма всех затрат на реализацию проекта 15 090 548 руб.
Проект планируется реализовать в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью.
Первоначально к реализации проекта будет привлечено 5 наемных работников.
Требуемый объем финансирования представленного проекта – не более 685 000 руб.
Источниками финансирования проекта выступают: собственные средства - 385 000 руб. и кредит банка в 300 000 руб. на 1 год под 24%.
Основные показатели проекта за первый год работы, подтверждающие экономическую целесообразность следующие:
сумма чистой прибыли – 1 905 692 руб.
величина денежных средств в конце первого года работы – 2 410 452 руб.
рентабельность деятельности – 16,0 %;
рентабельность вложений собственных средств – 495,0 %;
рентабельность общих вложений – 278,2 %.
Проведенный анализ рисков показывает наличие запаса прочности проекта и его устойчивость к неблагоприятным факторам.
Таким образом, можно сделать вывод о высокой степени применимости теоретических и методологических подходов к разработке маркетингового плана, в частности, и бизнес-плана в целом.
Список использованной литературы
1. Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ».
2. Постановление Правительства Москвы от 8 декабря 2009 г. №1338-ПП «О функционировании Реестра субъектов малого и среднего предпринимательства Москвы».
3. Постановление Правительства Московской области от 13.08.2013 № 602/31 «Об утверждении государственной программы Московской области «Предпринимательство Подмосковья».
4. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов, утвержденных Министерством экономики Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации, Государственным комитетом Российской Федерации по строительной, архитектурной и жилищной политике 21 июня 1999 года № ВК 477
5. Барщевская, В. Не спешат обновлять свой гардероб [Текст] / В. Барщевская // Российская торговля. – 2009. – №10 – С. 4–6.
6. Бизнес-планирование: учебник. / Под ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. – М.: Финансы и статистика, 2000.
7. Джазовская И.Н., Похвалов А.С. Динамические методы оценки экономической эффективности инвестиционных проектов. – Пенза: Изд-во ПГУ, 2007.
8. Галкин К.И. «Эффективность проекта» как категория оценки инвестиционных проектов // Современные аспекты экономики. - 2011. - №2 (14) - С. 53-57.
9. Грамматчиков, А. Дешевый, надежный, актуальный, в кредит [Текст] / А. Грамматчиков, С. Инкижинова, Л. Москаленко, И. Ступин // Эксперт. – 2011. – №39 (772) – С. 52–61.
10. Волков В. Правила игры для бизнеса: региональные различия // Top-Manager. – 2011 - №02 - С. 44-49.
11. Результаты исследования «Восприятия цены на одежду представителями среднего класса с февраля 2009 г. по февраль 2010 г.», проведенного ассоциацией предприятий индустрии моды (АПРИМ) и специалистами Высшей школы маркетинга и развития бизнеса ГУ-ВШЭ.
12. Как начать свое дело в Санкт-Петербурге: справочник начинающего предпринимателя. – СПб.: Санкт-Петербургский фонд развития бизнеса, 2012.
13. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов.- М.: Финансы и статистика, 2003.
14. Колесникова Н. Законы привлекательности // Бизнес сегодня. – 2012 - №4 - С. 13-17.
15. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами: уч. пособие / Под общ. ред. И.И. Мазура. – М.: Омега-Л, 2004.
16. Непомнящий Е.Г. Инвестиционное проектирование. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003.
17. Обухович, Р.А. Маркетинговые особенности динамики покупательских предпочтений на рынке одежды в 2014–2015 гг. [Текст] / Д.Д. Костоглодов, Р.А. Обухович // Актуальные проблемы науки : сб. науч. тр. по материалам Междунар. науч.-практ. конф. 27 сентября 2013 г. : в 6 частях. Часть 3 / М-во обр. и науки РФ. – Тамбов : Изд-во ТРОО «Бизнес-Наука-Общество», 2013.
18. Обухович, Р.А. Франчайзинговая система как релевантное направление стратегического развития дистрибуции предприятий отечественной легкой промышленности на рынке одежды [Текст] / Р.А. Обухович // Научный потенциал. – 2012. – №3(4). – С. 23-28
19. Портер М. Международная конкуренция. – М.: Вильямс, 2013.
20. Прокопьева Л.Н. К вопросу о российском рынке одежды// Современные аспекты экономики. – 2013 - № 17 - С. 279-283.
21. Самылина, Н. Работать на рынке одежды сегодня непросто / Н. Самылина. [Электронный ресурс]: URL: http://www.chastnik.ru/2013/08/09/1795830/
22. Сергеев А. Обзор рынка: молодежная одежда / http://www.4p.ru/main/research/14849/print_article/
23. Соловьева С.В. Анализ тенденций российского рынка одежды // Вопросы экономики. – 2013 - №6 – С. 18-22.
24. Стратегический менеджмент: учебник/Под. ред. А.Н. Петрова. – СПб.: Питер, 2005.
25. Торкановский Е.М. Организационно-правовые меры развития малого бизнеса в России // Бизнес и политика. - 2008 - № 3-4 - С. 53-56.
26. Уварова И.Н. Особенности оценки эффективности инвестиционного проекта // Справочник экономиста. -2012 - №5 - С. 20-27.
27. Шиенок, Д. Средний класс остался без одежды / Д. Шиенок. [Электронный ресурс]: URL: http://www.retailer.ru/item/id/16146/
28. Abrams Jay.B. Quantitative Business Valuation: Mathematical Approach for Today's Professionals, New York: Mc Graw Hill, 2001.
29. Comparative financial practice in the US and Canada: Capital budgeting and risk assessment techniques, Financial Practice and Education, 9(1), 1999. Рр. 16–24.
30. Graham, J., Harvey, C. The theory and practice of corporate finance: Evidence from the field, Journal of Financial Economics, 60, 2001. Рр. 187–243.
31. Ryan, P.A., Ryan, G.P. Capital budgeting practices of the Fortune 1000: how have things changed?, Journal of Business and Management, 8(4), 2002. Рр. 355–364.
32http://fpmo.ru/fond.php
33. http://infoline.spb.ru/shop/tematicheskie-novosti/page.php?ID=22121
34. http://journal.dasreda.ru/news/4479
35. http://marketing.rbc.ru/research/562949954523217.shtml
36. http://romir.ru/studies/530_1387396800/
37. http://russian-consumer.ru/?tag=esper-group
38. http://www.gks.ru/bgd/regl/b13_01/IssWWW.exe/Stg/d10/2-2-1.htm
39. http://www.marketcenter.ru/content/doc-2-11669.html
40. http://www.mspmo.ru/public/detail/publi/Praktika-subsidirovaniya-zatrat-malogo-i-srednego-predprinimatelstva1/
41. http://www.rosoez.ru/cheki/rossijskij-rynok-odezhdy.html
Приложения
Приложение 1
Детальный расчет прогноза продаж (реалистический сценарий)
Период (месяц) 1 2 3 4 5 6
Артикул 0001(платье) Кол-во в шт. 30 30 30 50 50 50 Цена в руб. 6000 6000 6000 6000 6000 6000 Объем продаж в руб. 180 000 180 000 180 000 300 000 300 000 300 000
Период (месяц) 7 8 9 10 11 12 Кол-во в шт. 50 50 50 70 70 70 Цена в руб. 6000 6000 6000 6000 6000 6000 Объем продаж в руб. 300 000 300 000 300 000 420 000 420 000 420 000 Период (месяц) 1 2 3 4 5 6
Артикул 002(платье) Кол-во в шт. 30 30 30 50 50 50 Цена в руб. 4200 4200 4200 4200 4200 4200 Объем продаж в руб. 126 000 126 000 126 000 210 000 210 000 210 000
Период (месяц) 7 8 9 10 11 12 Кол-во в шт. 50 50 50 70 70 70 Цена в руб. 4200 4200 4200 4200 4200 4200 Объем продаж в руб. 210 000 210 000 210 000 294 000 294 000 294 000 Период (месяц) 1 2 3 4 5 6
Артикул 0003
(жакет) Кол-во в шт. 25 25 25 50 50 50 Цена в руб. 7400 7400 7400 7400 7400 7400 Объем продаж в руб. 185 000 150 000 150 000 370 000 370 000 370 000
Период (месяц) 7 8 9 10 11 12 Кол-во в шт. 50 50 50 70 70 70 Цена в руб. 7400 7400 7400 7400 7400 7400 Объем продаж в руб. 370 000 370 000 370 000 518 000 518 000 518 000 Период (месяц) 1 2 3 4 5 6 Артикул 0004(жакет) Кол-во в шт. 50 50 50 50 50 50 Цена в руб. 4400 4400 4400 4400 4400 4400 Объем продаж в руб. 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000
Период (месяц) 7 8 9 10 11 12 Кол-во в шт. 50 50 50 100 100 100 Цена в руб. 4400 4400 4400 4400 4400 4400 Объем продаж в руб. 220 000 220 000 220 000 440 000 440 000 440 000 Период (месяц) 1 2 3 4 5 6
Артикул 0005
(юбка) Кол-во в шт. 30 50 50 100 100 100 Цена в руб. 3600 3600 3600 3600 3600 3600 Объем продаж в руб. 108 000 180 000 180 000 360 000 360 000 360 000 
Период (месяц) 7 8 9 10 11 12 Кол-во в шт. 100 100 100 100 100 100 Цена в руб. 3600 3600 3600 3600 3600 3600 Объем продаж в руб. 360 000 360 000 360 000 360 000 360 000 360 000
3