Технико-экономическое обоснование создания производства пустотелого лицевого кирпича

Введение 5
1. Организация производства 7
2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 12
3. Расчет численности персонала 16
4. Расчет производительности труда 21
5. Расчет фонда заработной платы персонала 22
6. Расчет проектной себестоимости продукции 26
7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха по производству пустотелого лицевого кирпича 31
8. Выводы по работе 34
Список использованной литературы 35

Таблица 11 – Расчет фонда заработной платы служащих
№ п/п Должность Выполняемые функции Месячной должностной оклад, руб. Доплата за вредность, руб. Штатная численность, чел. Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб. Премии из фонда заработной платы, тыс. руб. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Начальник цеха Руководитель 25 000 3000 1 336,00 84 420,00 2 Зам нач. цеха Руководитель 23 000 2760 1 309,12 77,28 386,40 3 Мастер-технолог Руководитель 22 000 2640 2 591,36 147,84 739,20 4 Экономист Специалист 20 000 2400 1 268,80 67,2 336,00 5 Механик Специалист 20 000 2400 1 268,80 67,2 336,00 6 Мастер КиП Специалист 20000 2400 1 268,80 67,2 336,00 7 Энергетик Специалист 18000 2160 1 241,92 60,48 302,40 8 Начальник смены Руководитель 18000 2160 2 483,84 120,96 604,80
В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате.
Таблица 12 – Сводные показатели по труду и заработной плате
Категория работников Списочная численность Производительность труда, млн. шт./чел. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, руб. Чел. % 1. Рабочие - всего 64 86% 0,70 20 754,52 324 289,35 Основные 43 58% 1,05 15 399,01 358 116,61 Вспомогательные 21 28% 5 355,50 255 024,00 2. Служащие 10 14% 3 469,80 346 980,00 Итого численность персонала 74 100% 0,61 24 224,32 327 355,65
Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:
перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;
номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);
коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).
Таблица 13 – Проектная калькуляция себестоимости
Производство Пустотелый лицевой кирпич
Проектируемый годовой выпуск 45 млн. шт.
Калькуляционная единица 1 млн. шт.
№ п/п Наименование статей затрат Единица измерения Цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу Кол-во Сумма, тыс. руб. Кол-во Сумма, руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Сырье и материалы:   2 600   94,068   2 090   Кварцевый песок т 2 600 36,18 94,068 0,804 2 090 2 Топливо и энергия на технологические цели:       2 532,14   56 214,59   Природный газ м3 3 777,47 2,33 17,28 51,83   Вода техническая м3 7,69 19,31 0,15 0,43 3,30   Электроэнергия кВт.ч   884 495,33 2 529,66 19 655,45 56 214,59   Итого руб.     2 626,21   58 305,0 3 Заработная плата основных производственных рабочих руб.     15 399,0   342 200,3 4 Отчисления на социальные нужды руб.     4 650,50   103 344,50 5 Общепроизвод-ные расходы руб.     100 556,42   2 234 587,08   Итого цеховая себестоимость руб.     123 232,14   2 738 436,89   в том числе:расходы на предел       123 138,07   2 736 346,49 6 Общехозяйственные расходы руб.     28 321,76   629 359,69   Итого производственная себестоимость       151 553,90   3 367 796,59 7 Коммерческие расходы руб.     12 124   269 423,7   Полная себестоимость продукции руб.     163 678,21   3 637 220,31   Оптовая цена предприятия руб.     450 000   10 000 000 Таблица 14 – Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрообору-дования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эф. годовой фонд времени работы электрообору-дования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт.ч 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Электродвигатель к:                 камневыделительным вальцам 22 2 44 0,7 1,1 33,88 3 853 130 552,8 грейферному крану 4 1 4 0,7 1,1 3,08 3 853 11 868,4 ленточному питателю 4 2 8 0,7 1,1 6,16 3 853 23 736,9 бегунам мокрого помола 75 1 75 0,7 1,1 57,75 3 853 222 533,2 вальцам тонкого помола 55 2 110 0,7 1,1 84,7 3 853 326 382,0 гидротолкателю 15 2 30 0,7 1,1 23,1 3 853 89 013,3 Итого 175 10 271 0,7 1,1 208,67 3 853 804 086,7 Неучтенное силовое оборудование     27,1     20,867   80 408,7 Итого силовое электрообору-дование     298,1     229,5   884 495,3
В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсовой работы.
Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (34%).
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета.
В этой смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3%, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений.
Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.
Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений.
Таблица 15 – Смета общепроизводственных расходов
Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1. содержание цехового персонала   - основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 5,36 - основная и доп. заработная плата служащих 3,47 Итого 8,83 2. Отчисления на социальные нужды 2,67 3. Содержание зданий и сооружений 19,43 4. Содержание оборудования 0,04 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 25,9 6. Текущий ремонт оборудования 0,19 7. Амортизация зданий и сооружений 25,91 8. Амортизация оборудования 0,23 9. Расходы по охране труда 0,61 Итого 84 10. Прочие общепроизводственные расходы 16,8 Всего 100,6
Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).
При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости.
Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха по производству пустотелого лицевого кирпича
Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе необходимо составить таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства.
При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсовой работы, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.
Таблица 15 – Сводная таблица основных технико-экономических показателей
№ п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, млн. шт. 45 б) в оптовых ценах, млн. руб. 450 в) по себестоимости, млн. руб. 163,68 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 3853 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. - всего 649,17 а) здания и сооружения 647,7 б) оборудование 1,5 4 Нормируемые оборотные средства, тыс. руб. 278,21 5 Удельные капиталовложения, млн. руб./млн. шт. 14,43 6 Численность персонала, чел. - всего 74 а) рабочих 64 из них - основных 43 б) служащих 10 7 Производительность труда: а) выработка на одного работающего, млн. шт./год 0,61 б) выработка на одного рабочего, млн. шт./год 0,70 8 Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. 327,4 б) одного основного рабочего, тыс. руб. 358,1 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 3 637 220,31 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 10 000 000 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб. 286,3 12 Чистая прибыль, млн. руб. 229,1 13 Рентабельность: а) производственных фондов, % 25% б) продукции, % 175% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы 4,05 15 Фондоотдача, руб./руб. 0,69
На ряду с указанными выше динамическими показателями экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции.
Рисунок 1 – График достижения безубыточности

Выводы по работе
Проведенный технико-экономический анализ показал целесообразность и экономическую обоснованность создания производства пустотелого лицевого кирпича.
Годовой объем реализации равный 45 млн. кирпичей при цене 10 руб. за штуку позволит предприятию получать выручку равную 450 млн. руб. При этом себестоимость производства составит 164 млн. руб. Таким образом, чистая прибыль составит 230 млн. руб. в год. Тогда необходимые инвестиции в основные фонды равные 650 млн. руб. окупятся уже через 4 года. При объеме производства равном 15 млн. штук будет достигнута точка безубыточности, в которой выручка будет равна себестоимости.
Для работы цеха необходимо будет нанять 74 человека, из которых 43 человека будут заняты в основном производстве, а 10 человек будут занимать должности специалистов и руководителей. При этом фонд оплаты труда составит 24 млн. руб. в год. Среднемесячная заработная плата одного сотрудника составит 27 тыс. руб.
Из выше сказанного следует, что риски организации производства минимальны. Организация производства позволит предприятию получать ежегодную чистую прибыль.

Список использованной литературы
Иванов И.Н. Организация производства на промышленных предприятиях: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2008г.
Комар А.Г. Строительные материалы и изделия Учеб. для инж.- экон. спец. строит. вузов. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Высш. шк., 1988. — 527 с.]
Костюк Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с.
Кочеров Н. П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: Метод. Указания. -СПб.: ГОУВПО СПбГТИ(ТУ), 2006.-44 с.
Туголукова Л.В. Технико-экономическое обоснование проектирования производства химической продукции,- «Методические указания к выполнению курсовой работы». - Кемерово 2010 г.
Туровец О.Г., Попов В.Н., Родинов В.Б. Организация производства. МАТИ. М, 2002г.
Фатхутдинов Р. А. Производственный менеджмент: Учебник для вузов. 4-е изд. — СПб.: Питер, 2003. — 491 с
Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521600 «Экономика» / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н. Б. Акуленко, А. И. Кучеренко; под ред. В. К. Скляренко, В. М. Прудникова. - М. : ИНФРА-М, 2010. - 255 с.
Экономика фирмы: учебник для вузов по специальностям «Национальная экономика» и «Экономика труда» / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т под ред. В. Я. Горфинкеля. - М.: Юрайт ; М. : ИД Юрайт, 2011. - 679 с.
http://www.mixbrick.com/bricktype.php#
BURPROM строительный портал http://burprom.com/aktualnoe/107-licevoy-pustotelyy-kirpich.html
2