Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству «Димедрола»

Введение 5
1. Организация производства 7
2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 11
3. Расчет численности персонала 15
4. Расчет производительности труда 20
5. Расчет фонда заработной платы персонала 21
6. Расчет проектной себестоимости продукции 25
7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха по производству «Димедрола» 30
8. Выводы по работе 33
Список использованной литературы 34

/чел. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, руб. Чел. % 1. Рабочие - всего 60 67% 0,50 12 530,95 208 849,15 Основные 14 16% 2,14 3 598,44 257 031,58 Вспомогательные 46 52% 8 932,51 194 184,93 2. Служащие 29 33% 9 061,60 312 468,97 Итого численность персонала 89 100% 0,34 21 592,55 242 612,91
Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:
перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;
номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);
коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).
Таблица 13 – Проектная калькуляция себестоимости
Производство «Димедрол»
Проектируемый годовой выпуск 30 тонн
Калькуляционная единица 1 тонна
№ п/п Наименование статей затрат Единица измерения Цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу Кол-во Сумма, тыс. руб. Кол-во Сумма, руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Сырье и материалы:     32 555,43   1 085 180,9   Толуол кг 82,4 23 820 1 962,8 794 65 425,6   ДМХЭА кг 158,9 30 060 4 776,5 1 002 159 217,8   Вода кг 3,8 98 220 373,2 3 274 12 441,2   Натр едкий кг 58,9 21 510 1 266,9 717 42 231,3   Бензгидрол технический кг 304,1 79 500 24 176,0 2 650 805 865,0 2 Топливо и энергия на технологические цели:       6 330,01   211 000,39   Пар Гкал 1 450 1 332 1 931,4 44,4 64 380   Азот м3 3,60 22 500 81,0 750 2 700   Вода городская м3 16,96 96 900 1 643,4 3 230 54 780,8   Вода оборотная м3 7,69 322 800 2 482,3 10 760 82 744,4   Электроэнергия кВт.ч   67 082,4 191,9 2 236,08 6 395,19   Итого руб.     38 885,44   1 296 181,3 3 Заработная плата основных производ. рабочих руб.     3 598,4   119 948,1 4 Отчисления на социальные нужды руб.     1 086,73   36 224,32 5 Общепроизводственные расходы руб.     39 070,32   1 302 343,84   Итого цеховая себестоимость руб.     82 640,93   2 754 697,52   в том числе:расходы на предел       50 085,50   1 669 516,62 6 Общехозяйственные расходы руб.     11 519,66   383 988,82   Итого производственная себестоимость       94 160,59   3 138 686,34 7 Коммерческие расходы руб.     7 533   251 094,9   Полная себестоимость продукции руб.     101 693,44   3 389 781,25   Оптовая цена предприятия руб.     180 000   6 000 000 Таблица 14 – Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт.ч 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Электродвигатель к реактору 3 2 6 0,7 1,1 4,62 7 920 36 590,4 Электродвигатель к реактору 4 1 4 0,7 1,1 3,08 7 920 24 393,6 Итого 7 3 10 0,7 1,1 7,7 7 920 60 984,0 Неучтенное силовое оборудование     1     0,77   6 098,4 Итого силовое электрообору-дование     11     8,5   67 082,4
В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсовой работы.
Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (34%).
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета.
В этой смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3%, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений.
Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.
Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений.
Таблица 15 – Смета общепроизводственных расходов
Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1. содержание цехового персонала   - основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 8,93 - основная и доп. заработная плата служащих 9,06 Итого 17,99 2. Отчисления на социальные нужды 5,43 3. Содержание зданий и сооружений 1,46 4. Содержание оборудования 0,36 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 1,9 6. Текущий ремонт оборудования 1,88 7. Амортизация зданий и сооружений 0,60 8. Амортизация оборудования 2,35 9. Расходы по охране труда 3,89 Итого 35,9 10. Прочие общепроизводственные расходы 7,2 Всего 43,1
Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при нормальных условиях труда – 10%, при вредных – 18% и при особо вредных – 24%.
Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).
При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости.
Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха по производству «Димедрола»
Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе необходимо составить таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства.
При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсовой работы, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.
Таблица 16 – Сводная таблица основных технико-экономических показателей
№ п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, т 30 б) в оптовых ценах, млн. руб. 180 в) по себестоимости, млн. руб. 107,03 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 7920 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. - всего 63,04 а) здания и сооружения 48,6 б) оборудование 14,5 4 Нормируемые оборотные средства, тыс. руб. 27,02 5 Удельные капиталовложения, млн. руб./т 1,40 6 Численность персонала, чел. - всего 89 а) рабочих 60 из них - основных 14 б) служащих 29 7 Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т/год 0,34 б) выработка на одного рабочего, т/год 0,50 8 Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. 242,6 б) одного основного рабочего, тыс. руб. 257,0 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 3 567 619,21 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 6 000 000 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб. 73,0 12 Чистая прибыль, млн. руб. 58,4 13 Рентабельность: а) производственных фондов, % 65% б) продукции, % 68% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы 1,54 15 Фондоотдача, руб./руб. 2,86
На ряду с указанными выше динамическими показателями экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции.
Рисунок 1 – График достижения безубыточности
Получим точку безубыточности аналитическим путем.
(2)
где ( условно-постоянные расходы в себестоимости годового выпуска продукции, руб.
( оптовая цена единицы продукции, руб.
( переменные расходы, руб.

Выводы по работе
Проведенный технико-экономический анализ показал целесообразность и экономическую обоснованность создания цеха по производству «Димедрола».
Годовой объем реализации равный 30 тонн при цене 6 млн. руб. за тонну позволит предприятию получать выручку равную 180 млн. руб. При этом себестоимость производства составит 107 млн. руб. Таким образом, чистая прибыль составит 58 млн. руб. в год. Тогда необходимые инвестиции в основные фонды равные 63 млн. руб. окупятся уже через полтора года. При объеме производства равном 14,5 тонн будет достигнута точка безубыточности, в которой выручка будет равна себестоимости.
Для работы цеха необходимо будет нанять 89 человек, из которых 14 человек будут заняты в основном производстве, а 29 человек будут занимать должности специалистов и руководителей. При этом фонд оплаты труда составит 21,6 млн. руб. в год. Среднемесячная заработная плата одного сотрудника составит 20 тыс. руб.
Из выше сказанного следует, что риски организации производства минимальны. Организация производства позволит предприятию получать ежегодную чистую прибыль.

Список использованной литературы
Иванов И.Н. Организация производства на промышленных предприятиях: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2008г.
Костюк Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с.
Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование проектирования химического производства: методические указания. / Н.П. Кочеров, А.А. Дороговцева, Л.С. Гогуа – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012.- 41с.
Мелентьева Г. А., Антонова Л. А. Фармацевтическая химии. — М.: Медицина, 480 с.
Туголукова Л.В. Технико-экономическое обоснование проектирования производства химической продукции,- «Методические указания к выполнению курсовой работы». - Кемерово 2010 г.
Фатхутдинов Р. А. Производственный менеджмент: Учебник для вузов. 4-е изд. — СПб.: Питер, 2003. — 491 с
Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521600 «Экономика» / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н. Б. Акуленко, А. И. Кучеренко; под ред. В. К. Скляренко, В. М. Прудникова. - М. : ИНФРА-М, 2010. - 255 с.
Дифенгидрамин Свободная энциклопедия Википедия http://ru.wikipedia.org/wiki/Дифенгидрамин
Способ получения гидрохлорида β ( диметиламиноэтилового эфира бензгидрола Патенты России http://ru-patent.info/20/35-39/2036899.html
12