Технико-экономическое обоснование создания цеха производства стеклоизделий

Введение 4
Задание по курсовому проекту 5
1.Организация производства 8
1.1.Организация производственного процесса 8
1.2.Режим работы проектируемого объекта 8
1.3. Расчет фонда времени работы оборудования в году 8
2. Определение сметной стоимости проектируемого цеха 10
2.1. Определение сметной стоимости зданий и сооружений 10
2.2. Определение сметной стоимости оборудования 12
3. Определение численности работающих 16
3.1. Построение баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего 16
3.2. Определение численности основных производственных рабочих 17
3.3. Определение численности ИТР, служащих и МОП 18
4. Определение производительности труда 20
5. Определение фонда заработной платы работающих 21
5.1. Определение фонда заработной платы рабочих 21
5.2. Определение фонда заработной платы руководителей, специалистов и МОП 24
5.3. Сводные показатели по труду и заработной плате 26
6. Определение проектной себестоимости продукции 27
7. Технико-экономические показатели и эффективность проектируемого производства 32
Заключение 35
Список литературы 36

Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаем по данным курсового задания.

Таблица 18 - Проектная калькуляция себестоимости
Проектируемый годовой выпуск – 78836,5 т.
Калькуляционная единица – 1 т.
№п/п Наименование статей затрат Единица затрат Планово-заготовительная цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу, т Кол-во Сумма тыс.руб. Количество Сумма, руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Основные материалы             1.Шихта т 7500 87272,0 654540,04 1,107 8302,50 2. Стеклобой т 1500 11904,3 17856,47 0,151 226,50 Итого:       672396,51   8529,00 2 Вспомогательные материалы       15754   199,83 Итого:       15754   199,83 3 Топливо и энергия на технологические цели             1. Природный газ М.куб. 5 26048368,0 130241,84 330,41 1652,05 2. Вода Гкал 22,76 11983,1 272,74 0,152 3,46 3.Электроэнергия кВт*ч 3 3584997,7 10755,0 45,5 136,42 Итого:       829420,1   10520,76 4 Заработная плата основных производственных рабочих тыс.руб. - 21516,7 272,9 5 Отчисления на социальные нужды - 30% - 6455,0 81,9 6 Общепроизводственные расходы тыс.руб. - 283358,4 3594,3 7 Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел тыс.руб. - 1140750,18 14469,8 8 Общехозяйственные расходы тыс.руб. - 104097,9 1320,4 9 Прочие производственные расходы 2% от суммы затрат по предыдущим статьям п/п 7+8 тыс.руб. - 24897,0 315,8 10 Итого себестоимость производства п/п 7+8+9 тыс.руб. - 1269745,1 16106,1 11 Итого производственная себестоимость тыс.руб. - 1269745,1 16106,1 12 Коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости тыс.руб. - 25394,9 322,1 13 Полная себестоимость продукции п/п 10+11 тыс.руб. - 1295140,0 16428,2   Оптовая цена предприятия тыс.руб. - 1554168,0 19713,8 Расчет годового расхода электроэнергии.
Таблица 19 - Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт.ч 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Электродвигатели к: Печь отжига 90 3 270 0,8 1,1 237,6 8276 1966377,6 Вентиляторы подачи воздуха в печь 20 6 120 0,8 1,1 105,6 8276 873945,6 Стеклоформирующие машины 25 3 75 0,8 1,1 66 8276 546216,0 Линия упаковки 25 1 25 0,8 1,1 22 8276 182072,0 Переставитель 0,75 3 2,25 0,8 1,1 1,98 8276 16386,5 Всего: 160,75 27 492,25 0,8 1,1 239,58 8276 3584997,7
Зэл = WЦКэ.х = 3584997,7 * 3 = 10754993 руб.
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета в таблице 20.
Таблица 20 - Смета общепроизводственных расходов
Наименование статей расходов Исходные данные Сумма, тыс. руб. 1 Содержание цехового персонала:     - основная и доп. заработная плата служащих из табл.12 21634,6 - основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих из табл. 11 20635,0 Итого   42269,5 2.Отчисления на социальные нужды 30% от суммы зарплаты по ст.1 12680,9 3. Содержание зданий и сооружений 3% от сметной стоимости зданий 3327,5 4. Содержание оборудования 2,5% от сметной стоимости оборудования. 14390,0 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 4% от сметной стоимости зданий 4436,6 6. Текущий ремонт оборудования 13% от сметной стоимости оборудования. 74828,1 7.Амортизация зданий и сооружений из табл. 5… 1623,3 8. Амортизация оборудования из табл. 5… 71094,4 9. Расходы по охране труда 18% ФЗП всего персонала 11481,5 Итого   236132,0 10. Прочие общепроизводственные расходы 20% от суммы расходов по предыдущим статьям 47226,4 Всего   283358,4
Оптовая цена предприятия (Ц) рассчитывается:
Ц = С * (1 + Р/100 ), где Р – рентабельность продукции, принимаем равным 20%.
Таким образом, себестоимость тонны составила 16428,2 руб., а оптовая цена 19713,8 руб.
7. Технико-экономические показатели и эффективность проектируемого производства
Приведем все расчетные показатели в сводную таблицу.
Таблица 21 - Технико-экономические показатели проектируемого цеха
№ Наименование показателей Значение показателей п/п 1 Годовой объем производства и продаж:   а) в натуральном выражении, т. 78836,5 б) в оптовых ценах, тыс. руб. 1554168,0 в) по себестоимости, тыс. руб. 1295140,0 2 Эффективный фонд времени работы оборудования, ч/год 8276 3 Капитальные вложения, тыс. руб. – всего 686517,0 в т. ч.: - здания и сооружения 110916,0 - оборудование 575601,0 4 Оборотный капитал, тыс. руб. 294221,6 5 Инвестиции на единицу продукции, руб./т. 8,7 6 Численность работников, чел. – всего 137 в т. ч.: а) рабочих 119 из них - основных 56 б) служащих 18 7 Производительность труда: а) производительность на 1-го работающего, т/год 575,45 б) производительность на 1-го рабочего, т/год 1 407,79 8 Средняя годовая заработная плата: а) 1-го работающего, тыс. руб. 465,6 б) 1-го основного рабочего, тыс. руб. 384,2 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 16428,2 10 Цена единицы продукции, руб. 19713,8 11 Прибыль (годовая) от реализации , тыс. руб. 259028,0 12 Чистая прибыль, тыс. руб. 207222,4 13 Рентабельность: а) производственных фондов, % 26,4 б) продукции, % 20 14 Срок окупаемости инвестиций, годы 3,31 15 Фондоотдача, руб./руб. 2,3 Экономическую эффективность проекта оценим с помощью определения точки безубыточности, которая характеризует минимальный объем продажи продукции Qmin когда денежные поступления от продажи будут совпадать с издержками на выпуск и продажу этой продукции. Это можно осуществить двумя методами: 1) аналитическим и/или 2) с помощью графика безубыточности.
Используя первый способ получим:
т.
где Qmax - объем выпуска продукции, который соответствует имеющейся производственной мощности анализируемого цеха в натуральных единицах;
Cуп - постоянные издержки в затратах;
Cпер. - переменные затраты;
Ц - цена.
При графическом определении точки безубыточности на горизонтальной оси графика отложим планируемый объем выпуска в тоннах с шагом, который равен 15 - 20% Qmax (в нашем случае, при Qmax = 78836,5 т шаг будет составлять равен 10000 т.). На вертикальной оси отложим годовой объем производства продукции в рублях с шагом, который равен 10- 20% от Qmax [2, c. 251].
Рис. Определение точки безубыточности
Точка пересечения прямых, которые отображают соответственно годовой объем производства по полной себестоимости и в оптовых ценах, будет свидетельствовать о безубыточности деятельности.
Заключение
Суть планирования организации производства в рамках рыночной экономики состоит в научном обосновании в организациях будущих экономических целей их развития и форм хозяйствования, избрания лучших способов их реализации, на базе наиболее полного обнаружения требуемых рынком видов, объемов и сроков производства товаров, реализации работ и оказания услуг и нахождение таких показателей их производства, распределения и потребления, которые при полном применении ограниченных производственных ресурсов способны привести к реализации прогнозируемых в последующем качественных и количественных результатов. На сегодняшнем этапе развития для большого числа российских организаций главной целью планирования выступает максимизация прибыли. Посредством планирования организации производства руководители организации обеспечивают направление стремлений всего персонала, которые участвуют в процессе производственно-хозяйственной деятельности, на достижение установленных целей.
Рыночное планирование в организации производства выступает базой современного маркетинга, производственного менеджмента и в общем всей экономической системы хозяйственной деятельности.
Эффективный фонд времени работы оборудования составил 8276 ч./год. Капитальные затраты на здания и оборудование составляют 686517,0 тыс. руб. Средняя годовая заработная плата одного основного рабочего составила 384,2 тыс. руб. Производительность труда одного рабочего составляет 1407,79 т/чел. Полная себестоимость 1т. составила 16428,2 руб., а оптовая цена 19713,8 руб.
Список литературы
1 Дудырева, О. А . Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - СПб.: [б. и.], 2009. - 103 с.: ил.
2 Дудырева, О. А . Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетин га, Каф. экономики и орг. пр-ва. - Изд., перераб. и доп. - СПб. : [б. и.], 2011. - 103 с. : ил.
3 Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с.
4 Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521600 "Экономика" / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н. Б. Акуленко, А. И. Кучеренко; под ред. В. К. Скляренко, В. М. Прудникова. - М. : ИНФРА-М, 2010. - 255 с. : ил. - (Высшее образование).
5 Экономика фирмы : учебник для вузов по специальностям "Национальная экономика" и "Экономика труда" / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т ; под ред. В. Я. Горфинкеля. - М.: Юрайт ; М. : ИД Юрайт, 2011. - 679 с. : ил. - (Университеты России).
8
35