Проектирование организации по производству товаров, (выполнению работ или оказанию услуг)

Оглавление
Раздел 1. Формирование стратегии организации 4
1.1 Определение миссии и целей работы организации 4
1.2 Определение товарной стратегии организации 4
1.2.1 Стратегическая сегментация внешней и внутренней среды организации 4
1.2.1.1 Выделение СЗХ 5
1.2.1.2 Оценка привлекательности стратегических зон 16
1.2.1.3 Определение конкурентного статуса организации и выбор СЗХ 19
1.2.2 Выбор стратегических зон хозяйствования 20
1.2.3 Прогноз объема продаж 21
1.3 Состав стратегических ресурсов и выбор системы стратегического управления 22
1.3.1 Определение состава необходимых стратегических ресурсов организации 22
1.3.2 Определение уровня нестабильности внешней среды 30
1.3.3 Выбор системы стратегического управления организацией 31
Раздел 2. Планирование работы организации 32
2.1 Формирование годового плана деятельности организации 32
2.2 Определение норм затрат ресурсов 33
2.3. Расчет потребности в основных производственных фондах. 37
2.3.1. Экономическая сущность основных фондов. 37
2.3.2.Расчёт количества рабочих мест и технологического оборудования 39
2.3.3. Расчет потребности в производственных площадях 40
2.3.4. Определение стоимости основных производственных фондов 42
3.1 Проектирование производственной структуры организации 43
3.2 Проектирование структуры управления и персонала организации 44
Раздел 4. Экономическое обоснование проекта 46
4.1.Расчёт затрат на производства и реализацию продукции 46
4.2. Расчёт себестоимости продукции 48
4.3. Анализ безубыточности производства 49

Для этого ниже в таблице 11 посчитана прибыль без учёта налога и премий.
Таблица 11
Прибыль предприятия без учёта налога
За месяц, руб. За год, руб. Первый год Второй год Третий год 1 2 3 4 5 Общий объём реализации 12 890 000 154 680 000 162 280 000 167 222 500 Постоянные затраты 974 665 11 710 960 11 705 960 10 160 960 Переменные затраты Закупка товара у поставщиков 11 413 440 136 960 000 143 520 000 147 780 000 Налог на добавленную стоимость (НДС) 225 220 2 702 650 2 861 820 2 965 680 Прибыль 276 675 3 306 390 4 192 220 6 315 860
В следующей таблице 12, приведённой ниже, будет рассчитана чистая прибыль предприятия. Чистая прибыль – это разница между общей суммой объёма реализации и постоянными и переменными затратами предприятия.[5]
Таблица 12
Чистая прибыль предприятия
За месяц, руб. За год, руб. Первый год Второй год Третий год 1 2 3 4 5 Общий объём реализации 12 890 000 154 680 000 162 280 000 167 222 500 Постоянные затраты 974 665 11 710 960 11 705 960 10 160 960 Переменные затраты 11 705 060 140 390 055 147 420 265 152 708 850 Чистая прибыль 169 990 2578985 3 153 775 4 352 690
2.2 Определение норм затрат ресурсов
Технологический процесс реализации продукции целесообразно для наглядности представить в виде блок-схемы.
Рис. 2. Схема потока от поставщика до потребителя 1
Рис. 3. Схема потока от поставщика до потребителя 2
Предприятие работает пять дней в неделю, рабочий день начинается в 9-30, заканчивается в 18-00, сотрудник в течение рабочего дня имеет полчаса свободного времени для обеда. Рабочее место каждого сотрудника, кроме водителей, оборудовано компьютером, подключенным к общему серверу, и телефоном. Практически все внутрифирменные операции осуществляются в многофункциональной компьютерной базе данных «1С». База позволяет выполнять такие функции, как приход, учёт и списание товара, выставление счетов контрагентам, резервирование товара на складе, контроль поступления денежных средств от покупателей на расчётный счёт компании, выполнение заявок транспортному отделу на забор и доставку груза и многое другое.
Определим продолжительность затрат рабочего времени по каждой строке фотографии рабочего дня.
Таблица 13
Основные индексы затрат рабочего времени
Наименование вида затрат времени Индекс продолжительность затрат рабочего времени Подготовительно-заключительное время ПЗ 20 Оперативное время
Основное
Вспомогательное ОП
О
В 50
200
10 Время обслуживания рабочего места
Время технического обслуживания
Время организационного обслуживания ОРМ
ТЕХ
ОРГ 10
10
5 Время на отдых и личные надобности ОТД 25 Время непроизводительной работы НР 15 Время регламентированных перерывов по организационно-техническим причинам ПТ 40 Время нерегламентированных перерывов ПН 20 Время перерывов, вызванных нарушением нормального течения производственного процесса ПНТ 15 Время перерывов, вызванных нарушением трудовой дисциплины ПНД 60
Рис. 4. Продолжительность затрат рабочего времени по каждой строке фотографии рабочего дня
Составим сводку одноименных затрат по следующей форме, указанной в табл. 14.
Таблица 14
Сводка одноименных затрат времени
Индекс Виды работ и затрат времени Повторяемость за смену Продолжительность, мин ПЗ Инструктаж
Подготовка торгового оборудования
Настройка 1
1
1 15
20
10 ОП Оперативное время 5 50 ОРГ Организационное обслуживание рабочего места 1 5 ТЕХ Техническое обслуживание рабочего места 2 10 ОТД Отдых и личные надобности 5 25 ПТ Нормируемые перерывы по оргтехпричинам 3 40 ПНТ Потери на непроизводительную работу 3 15 ПНД Потери из-за нарушения трудовой дисциплины 1 60 Всего: 23 250
Построим график, показывающий величину потерь рабочего времени по часам смены (оси графика приведены ниже):
Рис. 5. Величина потерь рабочего времени
Основные причины потерь рабочего времени – неорганизованность сотрудников, неумение их ценить рабочее время. Так, хронометраж показал, что много времени тратится на перекуры, разговоры с коллегами, отдых.
Часы смены, для которых характерны наибольшие потери, как видно из графика:
3й и 4й , 8й и 10й часы.
Как видно из анализа самые большие непроизводительные затраты рабочего времени вызваны повышенными требованиями к качеству услуг вследствие конкурентной борьбы на рынках сбыта.
Для сокращения потери рабочего времени, необходимо установить, какие из причин, вызвавшие потери рабочего времени, зависят от трудового коллектива (прогулы, простои оборудования по вине рабочих и т.д.), какие не обусловлены его деятельностью (отпуск по беременности и родам, отпуск на время учебы и т.д.). Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, до полного их устранения является резервом, не требующим капитальных вложений и позволяющий быстро получить отдачу. Из всех целодневных потерь рабочего времени основное внимание необходимо уделять потерям рабочего времени в результате прогулов.
2.3. Расчет потребности в основных производственных фондах.
2.3.1. Экономическая сущность основных фондов.
Расчёт инвестиционных затрат на диверсификацию. Исходя из данных предыдущей главы, можно рассчитать инвестиционные затраты на диверсификацию деятельности предприятия. Расчёт представлен в таблице 15 ниже, где перечислены все необходимые для диверсификации затратные мероприятия и покупки.
Таблица 15
Расчёт инвестиционных затрат
Статья затрат Ед. измерения Количество Стоимость за единицу, руб. Стоимость за общее кол-во, руб. 1 2 3 4 5 Создание интернет сайта шт. 1 30 000,00 30 000,00 Ремонт помещения шт. 1 400 000,00 400 000,00 Камера видеонаблюдения шт. 4 12 000,00 48 000,00 Инструменты, кабели, одежда для работ по устройству помещения шт. много 7 000,00 7 000,00 Оборудование для продажи в магазине (для выставления на витринах и хранения на складе) шт. много 1 500 000,00 1 500 000,00 Стенд-витрина для выставления продукции шт. 11 3 500,00 38 500,00 Мебельная стойка шт. 1 3 500,00 3 500,00 Стол шт. 1 2 000,00 2 000,00 Стул шт. 3 830,00 2 500,00 Демонстрационный стенд шт. 1 7 000,00 7 000,00 Кассовый аппарат шт. 1 15 000,00 15 000,00 Денежный ящик для кассового аппарата шт. 1 3 500,00 3 500,00 Регистрация кассового аппарата шт. 1 2 000,00 2 000,00 Устройство считывания магнитных карт шт. 1 3 000,00 3 000,00 Рекламные листовки, буклеты, журналы и прочее шт. много 7 000,00 7 000,00 Прочее (канцелярские принадлежности, мусорные вёдра, лампочки) шт. много 4 000,00 4 000,00 ИТОГО 2 073 000
Сотрудники отдела розничных продаж, работавшие ранее в магазине аналогичной направленности, составили оптимальный, по их опытному мнению, перечень товаров, пользующихся высоким спросом в магазинах. Учредители предприятия проконтролировали, чтобы в этом списке был преимущественно такой товар, который при случае мог бы заинтересовать кого-то из постоянных клиентов компании, чтобы продукция не залёживалась на складе, если на неё не будет спроса в магазинах.

2.3.2.Расчёт количества рабочих мест и технологического оборудования
Рассчитаем коэффициент использования времени смены Ки.в, коэффициент улучшенного использования времени смены Ку.и.в и оцените возможный рост производительности труда (ПТ% в результате ликвидации потерь рабочего времени.
Ки.в = (Тпр.р+ Тр.п) / Тсм,
где Тпр.р – время фактически затраченное на производительную работу, но в пределах установленных норм;
Тр.п – время регламентированных перерывов в пределах установленных норм;
Тсм – время смены (общее время наблюдения).
Получаем:
Ки.в = (230+110)/600 = 0,56.
Как показывает коэффициент использования времени смены, рабочее время используется лишь на половину.
Ку.и.в = 1 – Ки.в,
∆ПТ% = (Ку.и.в / Ки.в.)(100.
Ку.и.в = 1-0,56 = 0,44
Коэффициент улучшенного использования рабочего времени также указывает на нерациональное расходование рабочего времени.
∆ПТ% = (0,44/0,56)*100 = 78,57%
Как видим, рост производительности труда возможен практически на три четверти. Это говорит о крайне нерациональном использовании рабочего времени данным рабочим.
2.3.3. Расчет потребности в производственных площадях
Магазин имеет общую площадь –370 кв.м, из которая торговая –250 кв.м., зона склада и подсобных помещений – 120 кв. м. Определим коэффициенты эффективности планировки магазина и торгового зала. Рассчитаем установочную площадь магазина.
Таблица 16
Установочная площадь
Вид оборудования Si – площадь единицы оборудования Количество единиц Общая площадь оборудования 1 2 3 4 Стеклянные витрины 1,08 10 10,8 Столы– прилавки 0,6 10 6 Стеллажи 3,36 10 33,6 Горки пристенные 1,19 49 58,31 Кассовые кабины 0,4 5 2 Столы упаковочные 0,9 5 4,5 Итого 7,53 89 115,21
Коэффициент использования торговой площади под оборудование = 115,2/250 = 0,5.
Эффективным является коэффициент установочной площади от 0,27 до 0,32, поэтому в магазине наблюдается избыток оборудования, что усложняет движение покупателей.
Удельный вес площади торговых помещений в общей площади магазина = 250/370*100 = 65,6 %
Экономически эффективным является удельный вес равный 50 % и выше.
Выполним рисунок планировки магазина с указанием расположения системы «вход-выход», кассового узла, расстановки оборудования.
Согласно ГОСТ 51773-2001 и СНиП 2.08.02–89, расстояние между магазинными стеллажами не должно быть меньше 1,4 метра. При торговой площади св. 150 до 400 м2 – 2 м.
Рис. 6. Планировка магазина
Таблица17
Список оборудования в магазине
Вид оборудования Si – площадь единицы оборудования Количество единиц Количество полок в оборудовании 1 2 3 4 Стеклянные витрины 0,9 * 1,2 10 3 Столы– прилавки 1,2 * 0,5 10 - Стеллажи 1,2 * 2,8 10 - Горки пристенные 1,7 * 0,7 49 3 Кассовые кабины 0,8 * 0,5 5 3 Столы упаковочные 1,8*0,5 5 -
Стеллажи отделены друг от друга проходами, хоть и довольно узкими, однако все же выполняющими свою функцию – облегчения поиска товара. У потребителя существует возможность, не ходить по всем рядам, а пройти сквозь них, при этом находя товар, который окажется ему необходимым.
2.3.4. Определение стоимости основных производственных фондов
Определение стоимости основных производственных фондов осуществляется для определения объёмов инвестиций, необходимых для обеспечения деятельности организации.
Таблица 18
Стоимость активной части основных производственных фондов
№ п/п Наименование технологического оборудования Принятое кол-во Sпp Новые Стоимость ОПФ (тыс.руб.) Кол-во шт. Рыночная цена оборуд. (тыс.руб.) 1 2 3 4 5 1. Оборудование для продажи в магазине (для выставления на витринах и хранения на складе) много много 1500,00 1 500 000,00 2. Стенд-витрина для выставления продукции 11 11 35,00 38 500,00 3. Мебельная стойка 1 1 3,5 3 500,00 4. Стол 1 1 2000,0 2 000,00 5. Стул 3 3 0,83 2 500,00 6 Демонстрационный стенд 1 1 7,00 7 000,00 7 Кассовый аппарат 1 1 15,00 15 000,00 ВСЕГО 19 19 3561,33 3561,33
При этом расчёты потребных капитальных вложений проводятся раздельно для активной части фондов (основное технологическое оборудование) и их пассивной части (здания и сооружения).

3.1 Проектирование производственной структуры организации
Приведем организационную структуру предприятия.
Рис. 5. Организационная структура предприятия
Для линейной организационной структуры определяющей чертой является то, что в каждом отделе – структурном подразделении предприятия существует свой руководитель, задачами которого является принятие полномочий в направлении работы отдела и руководство сотрудниками отдела. Согласно организационным и организационно-распорядительным документам предприятия, распоряжения линейного руководителя опускаются вертикально на более низкие уровни предприятия и являются обязательными к исполнению. В противном случае, к сотруднику применяются различные санкции. Интересным является то, что и линейный руководитель является сотрудником в отношении вышестоящего руководителя, которому и подчиняется, вплоть до первого лица компании.
Так, отличительной чертой данной организационной структуры является ее иерархичность. Разумеется, у данной структуры имеются достоинства и недостатки, как и у других структур организаций.
Так, достоинствами линейной организационной структуры является относительная простота структуры, а также полная ответственность за направление работы, возлагаемая на линейного руководителя.
Недостатками рассматриваемой структуры выступает предъявление иногда слишком высоких требований к руководителю, поскольку он обязан разбираться во многих направлениях работы, на которые делится сфера его руководства. Также данный руководитель обязан разбираться во всех текущих делах, т.е. в его работе достаточно рутины, «текучки». Также важным недостатком является низкая приспосабливаемость данной организационной структуры к условиям среды, что при российской неустойчивой экономической среде является чреватым значительными проблемами для предприятия.
Данная структура характерна для малых предприятий с численностью сотрудников менее пятидесяти.
3.2 Проектирование структуры управления и персонала организации
Таблица 19
Структура управления и персонала организации
№ п/п Категория персонала, должность (профессия) Численность, чел. 1 Руководители 6 2 Специалисты 10 3 Служащие 3 Всего 19

Таблица 20
Структура численности персонала
Категории работников Структура штата, % Всего, чел. Пол Образование Мужской Женский Высшее среднеспециальное 1 2 3 4 5 6 7 Руководители 10,53 2 2 - 2 - Заведующие 21,05 4 - 4 4 - Администраторы 42,11 8 - 8 1 7 Кадровые работники 10,53 2 - 2 2 - Продавцы-кассиры 15,79 3 - 3 - 3 Итого 100,00 19 2 17 9 10
Таким образом, высшее образование имеют все руководители и заведующие.

Раздел 4. Экономическое обоснование проекта
4.1.Расчёт затрат на производства и реализацию продукции
Продукцию для реализации поставляет завод ОАО «Нэо».
Затраты на оплату труда. Определяются исходя из состава и численности штатных работников организации (табл. 20) и их месячной заработной платы. Расчёт осуществляется в табл. 20.
Таблица 20
Затраты на оплату труда работников организации
№ п/п Категория работников, должность, профессия Число работников Месячная зарплата (оклад), тыс.руб. Всего за год, тыс. руб. 1 Руководители 3 93 1116 2 Заведующие 2 50 600 3 Администраторы 4 60 720 4 Кадровые работники 8 120 1440 Продавцы-кассиры 2 30 360 4 Руководители 3 93 4236 5 Заведующие 3 50 1116 ИТОГО 19 353 600
Отчисления в социальные фонды
Отчисления в государственные социальные фонды (пенсионный, социального страхования, обязательного медицинского страхования) с заработной платы работников организации осуществляются по ставке единого социального налога.
Расчёты производятся раздельно по категориям работников (см. табл.20).
где - отчисления в социальные фонды для I и II категорий работников соответственно;
- затраты на оплату труда работников I и II категорий;
- ставка единого социального налога (0,30).
Зсф1 = 1116000*0,30 = 334800 руб.
Зсф2 = 600000*0,30 = 180000 руб.
Таблица 21
Отчисления в социальные фонды
№ п/п Категории работников Сумма отчислений, руб. 1. Руководители 334800 2. Специалисты 180000
Амортизация основных фондов.
Другой постоянной затратой является начисление амортизации. Амортизация в данном случае начисляется линейным методом в течение пяти лет, т.е. при общей стоимости активов предприятия равной приблизительно полутора миллионам рублей, ежегодно будет начисляться 300 000 рублей, а норма амортизации составит 20% в год.
Результаты расчетов вышеперечисленных элементов затрат представляются в виде сводной табл. 22.
Таблица 22
Смета затрат
№ п/п Элементы затрат Сумма, руб. 1 Плата за аренду помещения 1440000 2 Выплата по возврату кредита банку «ВТБ Северо-запад» 0 3 Выплата по возврату кредита «КМБ Банку» 600000 4 Выплата за лизинг автотранспорта 0 5 Расходы на содержание автотранспорта (бензин, ремонт) 480000 6 Амортизация оборудования 300000 7 Заработная плата сотрудников 4896000 8 Выплата ЕСН и ОПС (26% от ФОТ) 12272960 9 Расходы на содержание офиса (канцелярские товары, питьевая вода, мыло и прочее) 210000 10 Расходы на связь (телефон и интернет) 300000 11 Оплата реклама в журнале 36000 12 Оплата рекламы на лайтбоксах 72000 13 Обслуживание интернет сайта 144000 14 Продление регистрация сайта в сети 10000 15 Налог на имущество 40000 16 Прочие расходы (выплаты по прочим договорам обслуживания, расходы на обеды и другие затраты) 360000 ВСЕГО 10160960
4.2. Расчёт себестоимости продукции
Закупка товара у поставщиков осуществляется на сумму меньшую, чем сумма реализация где-то на 10-20%. При продаже техники менеджеры отдела продаж прибавляют к закупочной цене товара около 12%. При заключении крупных сделок – где-то девять. Цены в магазинах превышают закупочные приблизительно на 20%. Следовательно, можно получить:
Реализация товара постоянным клиентам – шесть миллионов рублей в месяц, что составляет около 112% от закупочной цены, т.е. закупочная – это 5 357 000 рублей;
реализация товара по крупным сделкам – четыре с половиной миллиона рублей в месяц, что составляет где-то 109% от цены закупки, тогда закупочная цена – это 4 128 440 рублей;
реализация товара прочим организациям – 800 тысяч рублей, это 118% от цены поставщика, которая равняется 678 000 рублей;
реализация продукции магазинами – 1 500 000 рублей, 120% от закупочной цены, которая равна одному миллиону с четвертью.
Сложив полученные цифры получается месячная сумма затрат на покупку товара у поставщиков, из которой легко получить сумму за год. Аналогично рассчитывается данная сумма для следующих двух лет.
Далее необходимо рассчитать НДС. НДС составляет 18% от 118% общей суммы реализации минус 18% от 118% общей суммы закупочных цен.
Рассчитать премии сотрудникам и налог на прибыль можно только зная, какая будет прибыль предприятия. Для этого ниже в таблице 23 посчитана прибыль без учёта налога и премий.
Таблица 23
Прибыль предприятия без учёта налога
За месяц, руб. За год, руб. Первый год Второй год Третий год 1 2 3 4 5 Общий объём реализации 12 890 000 154 680 000 162 280 000 167 222 500 Постоянные затраты 974 665 11 710 960 11 705 960 10 160 960 Переменные затраты Закупка товара у поставщиков 11 413 440 136 960 000 143 520 000 147 780 000 Налог на добавленную стоимость (НДС) 225 220 2 702 650 2 861 820 2 965 680 Прибыль 276 675 3 306 390 4 192 220 6 315 860
4.3. Анализ безубыточности производства
Формула расчета точки безубыточности в денежном выражении:
Тбд = В*Зпост/(В - Зпер)
где:
Тбд – точка безубыточности в денежном выражении;
В – выручка от продаж;
Зпост – издержки постоянные;
Зпер – издержки переменные.
Тбд = 167222500*10160960/(167222500-152708850)= 117071938 руб.
4.4 Расчёт результирующих технико-экономических показателей
Абсолютные ТЭП отображают, как правило, количественную оценку параметров производства. Относительные показатели характеризуют качественную сторону деятельности предприятия и определяются соотношением абсолютных показателей. ТЭП служат базой для проведения анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия.
Таблица 24
Абсолютные технико-экономические показатели
№ п/п Наименование показателя Единица измерения Условные обозначения Значение 1 Численность работающих, общая
- основные производственные рабочие
- вспомогательные и обслуживающие рабочие
- руководители
- специалисты
- обслуживающий персонал Чел. Ч
Чо
Чв
Чрук
Чсп
Чобсл -
-
-
6
10
3 2 Площадь предприятия, общая
- производственная Кв.м. Fоб
Fпр 250
- 3 Стоимость ОПФ, общая
- активная часть фондов Тыс.руб. Фо
Фак 85192
84525 5 Материальные издержки в год Тыс. руб Мг 152708,85 6 Годовая себестоимость продукции Тыс. руб С 162869,81 7 Валовая выручка Тыс. руб В 167222,5 8 Годовая прибыль предприятия, общая
- чистая прибыль Тыс. руб Пг = В-С
Пч = (1-р)×Пг, р – ставка налога на прибыль 4352,69
3482,15
2
50