Бизнес-план производственного предприятия

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования 4
Глава 2. Бизнес-план нового производства 9
2.1. Резюме 9
2.2. Характеристика предприятия и описание отрасли 9
2.3. Описание продукции 11
2.4. План маркетинга. Анализ рынка сбыта 12
2.5. Производственная программа 14
2.6. План организации производства 21
2.7. Планирование инвестиций 23
2.8. Финансовый план 27
2.9. Оценка рисков проекта 30
Заключение 33
Список литературы и использованных источников 34

Сумма погашения кредита, тыс. р. Итого 1 5500 495 458 953 2 5042 454 458 912 3 4583 413 458 871 4 4125 371 458 830 5 3667 330 458 788 6 3208 289 458 747 7 2750 248 458 706 8 2292 206 458 665 9 1833 165 458 623 10 1375 124 458 582 11 917 83 458 541 12 458 41 458 500 13 5500 495 458 953 14 5042 454 458 912 15 4583 413 458 871 16 4125 371 458 830 17 3667 330 458 788 18 3208 289 458 747 19 2750 248 458 706 20 2292 206 458 665 21 1833 165 458 623 22 1375 124 458 582 23 917 83 458 541 24 458 41 458 500 Итого 11000 6435 11000 17435 Таким образом, общая сумма выплат за кредит составит 17435 тыс. руб., из них 6435 тыс. руб. — это проценты по кредиту.
Завершающим этапом раздела является расчет показателей эффективности инвестиционных вложений.
1. Чистый дисконтированный доход (ЧДД\ или чистая приведенная стоимость CVPV), или интегральный эффект, который представляет собой сумму дисконтированных за расчетный период разностей между притоками (результатами) и оттоками (затратами и инвестиционными вложениями), приведенными к одному году, и определяется по формуле
(5)
где Pt — результат в t-й год (стоимость реализации или годовой доход);
Зt — затраты в t-й год;
Иt — инвестиции в t-й год;
Е — норма дисконта (0,15);
tp — год реализации проекта.
2. Срок окупаемости (РР) — это период времени от начала реализации проекта, за который инвестиции покрываются суммарной разностью между результатами и затратами. Дисконтированный срок окупаемости инвестиций является искомой величиной, обеспечивающей равенство в формуле:
(6)
где tn — срок окупаемости;
3. Внутренняя рентабельность инвестиций (IRR), или внутренняя норма доходности (ВИД), представляющая собой ту норму дисконта, при которой суммарная величина дисконтированной разности между результатами и затратами равна сумме дисконтированных инвестиций за тот же период. Она определяется по формуле
(7)
где Евн — внутренняя норма доходности;
4. Рентабельность инвестиций (PI), или индекс доходности, представляет собой отношение суммы дисконтированной разности между результатами и затратами к величине дисконтированных инвестиций:
(8)
В нашем случае:
чистый дисконтированный доход
ЧДД = (66600-52995)*0,8696 + (66600-52995)*0,7561 = 22117,8 тыс. руб.
срок окупаемости (срок, за который общие инвестиции покрываются суммарной разностью между результатами и затратами)
РР = 105990 / (133200 - 94990,35) = 2,77 года
внутренняя норма рентабельности (отношение ЧДД к общему объему инвестиций, %)
IRR = (22117,8 * 100%) / 105990 = 20,86%
рентабельность инвестиций (отношение чистой прибыли к общему объему инвестиций, %)
PI = (28367,7*100) / 105990 = 26,76%.
Таким образом, все показатели эффективности проекта имеют высокие показатели и проект можно считать экономически выгодным и рентабельным.
2.8. Финансовый план
Данный раздел бизнес-плана составляется для того, чтобы рассчитать чистую прибыль, рентабельность производства и показатели финансового состояния предприятия. Он разрабатывается на основе данных производственной программы о доходах и расходов по проекту, а также сведений о дебиторской и кредиторской задолженностях.
Если бизнес-план разрабатывается в связи с необходимостью расширения деятельности уже функционирующего предприятия, то начинать составление описываемого плана рекомендуется с финансового анализа, целью которого является предоставление объективной информации об уровне сбалансированности активов, капитала и обязательств организации и эффективности их использования. Широко применяемый способ оценки финансового состояния — расчет специальных коэффициентов, характеризующих платежеспособность, ликвидность, финансовую устойчивость предприятия.
Основные показатели представлены в таблице 15.
Таблица 15
Расчет показателей финансового состояния
Показатель Формула расчета Характеристика показателя Значение 1 . Коэффициент текущей ликвидности предприятия Краткосрочные активы
Краткосрочные обязательства Значение коэффициента должно находиться и пределах от 1 до 2,5 (иногда до 3)
1,43 2 . Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности Выручка от реализации
Дебиторская задолженность Чем больше значение коэффициента, тем эффективнее работает предприятие 3,22 3. Коэффициент оборачиваемости кредиторский задолженности Выручка от реализации
Кредиторская задолженность Чем больше значение коэффициента, тем эффективнее работает предприятие
7,38 4. Коэффициент финансового риска Собственные средства
Заемные средства Чем больше значение коэффициента, тем эффективнее работает предприятия 2,27 Таким образом, все показатели финансового состояния предприятия находятся в пределах нормы или свидетельствуют о высокой эффективности деятельности, особенно коэффициенты оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности.
Для того чтобы оценить, насколько прибыльным и рентабельным является рассматриваемое производство, составляется таблица движения денежных потоков проекта (кеш-фло) (таблица 16).
Таблица 16
Движение денежных средств на период реализации проекта и возврата кредита, тыс. р.
Показатель
Голы реализации проекта Всего навесь период 1 -и год 2-й год 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1. Приток средств 1.1. Выручка от реализации 16650 16650 16650 16650 16650 16650 16650 16650 133200 1.2. Кредиты и займы 5500 5500 2. Итого поступлений 22150 16650 16650 16650 22150 16650 16650 16650 133200 3. Отток средств 3.1. Приобретение материальных ресурсов 8261,03 8261,03 8261,03 8261,03 8261,03 8261,03 8261,03 8261,03 66088,21 3.2. Заработная плата с учетом удержаний 2871 2871 2871 2871 2871 2871 2871 2871 22968 3.3. Аренда 330 330 330 330 330 330 330 330 2640 3.4. Амортизация 394,8 394,8 394,8 394,8 394,8 394,8 394,8 394,8 3158,54 3.5. Реклама 214,5 214,5 214,5 214,5 214,5 214,5 214,5 214,5 1716 3.6. Транспортные расходы 109,3 109,3 109,3 109,3 109,3 109,3 109,3 109,3 874,5 3.7. Проценты но кредиту 804,4 804,4 804,4 804,4 804,4 804,4 804,4 804,4 6435 3.8. Прочие расходы 54,6 54,6 54,6 54,6 54,6 54,6 54,6 54,6 436,6 4. Итого расходов 11873,8 11873,8 11873,8 11873,8 11873,8 11873,8 11873,8 11873,8 94990,35 5. Балансовая прибыль 10276,2 4776,2 4776,2 4776,2 10276,2 4776,2 4776,2 4776,2 38209,7 6. Налог на прибыль 2055 955 955 955 2055 955 955 955 9842 7. Чистая прибыль 8221,0 3821,0 3821,0 3821,0 8221,0 3821,0 3821,0 3821,0 28367,7 8 Выплаты основных сумм кредита 1375 1375 1375 1375 1375 1375 1375 1375 11000 9. Денежные средства на конец периода 6846 2446 2446 2446 6846 2446 2446 2446 17368 10. Рентабельность производства продукции 21,30 В расчетах предполагаем, что все денежные средства (кроме кредита) поступают и расходуются равномерно по кварталам.
Таким образом, рентабельность производства продукции составит в целом за весь период — 21,30%, что является довольно хорошим показателем для строительной отрасли.
2.9. Оценка рисков проекта
Оценка инвестиционного риска проводится с целью выявления наиболее и наименее значимых для проекта факторов внешней и внутренней среды предприятия и определения мероприятий, способствующих снижению весомых рисков.
Используя метод экспортных оценок, для каждого фактора риска устанавливается среднее значение вероятности V, %, наступления события, пес W, %, этого события и рассчитывается его значение Р, %:
Р = VW (9)
Значение V соответствует непрерывной шкале со следующими опорными точками:
«0» — событие не возникает;
«от 0 до 25%» — событие, скорее всего, не реализуется;
«от 25 до 50%» — определенно нельзя сказать есть ли вероятность возникновения события или нет;
«от 50 до 75 %» — событие, скорее всего, проявится;
«от 75 до 100%» — событие, наверняка, реализуется.
Вес риска W характеризует принадлежность его к соответствующей зоне:
W = 1 — катастрофический риск;
W = 0,1 — критический риск;
W = 0,06 — повышенный риск;
W = 0,01 — минимальный риск.
Анализ риской проекта проводится по форме таблице 17.
Таблица 17
Анализ рисков проекта
Вид риска Вероятность риска V, % Вес риска W, % Значение риска Р, % 1. Неправильная оценка спроса на продукцию 42 1 42 2. Появление непредвиденного конкурента 62 0,06 3,72 3. Ошибки в рекламной кампании 26 0,06 1,56 4. Недостатки проектно-изыскательских работ 36 0,1 3,6 5 . Некачественный бизнес-план 15 0,06 0,9 6. Несвоевременное получение кредита 65 0,1 6,5 7. Несвоевременная поставка оборудования 12 0,01 0,12 8. Несвоевременная поставка ресурсов 9 0,01 0,09 9. Срыв сроков выполнения строительных работ 35 0,1 3,5 10. Увеличение затрат из-за инфляции 54 0,06 3,24 11. Трудности с набором квалифицированных рабочих 73 0,06 4,38 12. Недостаточная платежеспособность населения 96 1 96 13. Непредвиденный рост налогов в стране 23 0,01 0,23 Таким образом, самым вероятным риском является неправильная оценка спроса на продукцию — 42%.
Для снижения данного риска предприятие планирует производить продукцию по более низкой цене, повышать качество продукции, использовать налаженные каналы продвижения продукции, проводить политику заинтересованности покупателей жилья (провести рекламные акции, ввести рассрочки платежа, и т.п.).
Остальные риски маловероятны.
Завершающим этаном в данном разделе является анализ чувствительности основных показателей эффективности проекта к изменению таких важнейших рыночных переменных, как цена продукции, издержки производства (величина инвестиций), спрос и другие. (таблица 18).
Таблица 18
Анализ чувствительности проекта к изменению критических переменных критических переменных
Показатель
Наиболее вероятный вариант
Сценарий изменения критических переменных Наилуч-ший вариант Ц+10%
И -10%
Наихуд-ший
вариант
Ц-10%
И +10% Комбинированный вариант Ц= const
И -10% Ц+10%
И = const Ц= const
И +10% Ц+10%
И +10% Ц-10%
И = const Ц-10%
И -10% 1 Чистая приведенная стоимость ЧДД 22117,8 33806,5 10429,0 22979,3 32945 21256,2 32083,4 11290,5 12152,1 2 .Срок окупаемости проекта 1,56 1,58 1,61 1,57 1,59 1,6 1,61 1,59 1,58 3. Рентабельность инвестиций 26,76 27,03 26,5 27,03 26,76 26,5 26,5 26,76 27,03 Таким образом, наиболее худшим вариантом проекта является снижение цены продукта и повышение объема инвестиций, при прочих равных условиях — чистый дисконтированный доход в этом случае снизится практически в 2 раза.
Наилучшим вариантом является увеличение цены и снижение объема инвестиций, ЧДД в этом случае увеличится на 50%.
В целом, проект наиболее чувствителен именно к изменению цены на продукцию, и менее — к изменению объема инвестиций.
Заключение
В результате проведенного анализа, сопоставления данных всех разделов бизнес-плана можно сделать следующие выводы.
Наличие земли, строительных материалов, производственных мощностей и покупательского спроса дали очередной толчок развитию жилищного строительства в Новосибирске.
ООО «Стройград» занимает на рынке наиболее прочное положение среди ближайших конкурентов.
Особенности предлагаемого товара (работ, услуг) и его преимущества перед аналогичной продукцией: низкая цена; нестандартная планировка; рядом нет промышленных предприятий.
Объем продаж — 3600 м2.
Предполагаемая сумма выручки от реализации проекта — 133,2 млн. р.
Планируемая себестоимость продукции — 94990,35 тыс. руб.
Потребность в инвестиционных ресурсах — 105990 тыс. руб.
Ожидаемая чистая прибыль — 28367,7тыс. руб.
Рентабельность производства — 21,30%.
Все показатели финансового состояния предприятия находятся в пределах нормы или свидетельствуют о высокой эффективности деятельности.
ЧДД составляет 22117,8 тыс. руб.
Срок окупаемости проекта — 2,77 года.
Внутренняя норма рентабельности — 20,86%.
Рентабельность инвестиций — 26,76%.
Самым вероятным риском является неправильная оценка спроса на продукцию — 42%.
Все показатели эффективности проекта имеют высокие показатели и проект можно считать экономически выгодным и рентабельным.
Таким образом, реализация проекта является целесообразной.
Список литературы и использованных источников
Бузырев В.В. и др. Планирование на строительном предприятии: Учеб. пособие для студентов высш. учеб. заведений. — М.: ИЦ «Академия», 2011. — 336 с.
Горемыкин В.А. Бизнес-план: Методика разработки 25 реальных образцов бизнес-плана. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Ось-89, 2008. — 592 с.
Костюченко В.В. Организация, планирование и управление в строительстве. — Ростов н/Д: Феникс, 2012. — 352 с.
Методические рекомендации но оценке эффективности инвестиционных проектов (2-я редакция): Офиц. изд. / Мин-во экономики РФ, Мин-во финансов РФ, ГК РФ по строительной архитектуре и жилищной политике; рук. авт. кол.: В.В. Коссоп, В.И. Лившиц, А.Г. Шахназаров. — M.: Экономика, 2010. — 421 с.
Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Ось-89, 2012. — 96 с.
Петухова СМ. Бизнес-планирование: Практ. пособие. — М.: Омега-Л, 2013.— 191 с.
Цвиркун А.Д. Анализ инвестиций и бизнес-план: Методы и инструментальные средства. — М.: Ось-89, 2010. — 288 с.
34
Директор
Главный инженер
Главный бухгалтер
Уборщик
Охранник
Менеджер по продажам