Страхование

Содержание Введение 3 1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками 5 1.1. Сущность кредитных рисков и их классификация 5 1.2. Страхование как способ снижения кредитных рисков 10 1.3. Совершенствование страхования кредитных рисков в РФ 15 2. Практическая часть 22 Заключение 26 Список литературы 29 Содержание

Таким образом, можно сделать следующие выводы. Важность страхования банковских рисков обусловлена достаточно высокой степенью вероятности их реализации, особенно при неблагоприятной экономической или политической ситуации в стране. Специфика страховой защиты состоит в компенсации ущерба при наступлении страхового случая. Следует отметить, что существенным минусом использования страхования в банковской практике является удорожание продукта для клиента либо дополнительные расходы для банка. Однако банк, застраховавший свои риски, будет иметь преимущество на межбанковском рынке, увеличивая степень деловой репутации и доверие как среди финансовых институтов, так и со стороны своих клиентов. Тем не менее, страхование предпринимательских и, в частности, кредитных рисков является одним из наиболее сложных в осуществлении видов страхования. 2. Практическая часть 10. Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения. Данные для расчёта: Хозяйствующий субъект застраховал своё имущество сроком на один год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 800 млн. руб. Ставка страхового тарифа – 0,4% страховой суммы. По договору страхования предусмотрена условная франшиза “свободно от 3 %”. Скидка к тарифу – 2,5 %. Фактический ущерб составил 12 млн. руб. Решение: Определяем размер страхового платежа: 800*0,004*(1 – 0,025) = 3,12 млн. руб. Условная франшиза является невычитаемой. Т.е. если ущерб меньше условной франшизы, он не возмещается. Если ущерб превышает условную франшизу, страховое возмещение выплачивается в сумме фактического ущерба. Определим размер условной франшизы: 800*3/100 = 24 млн. руб. Т.к. фактический ущерб составляет 12 млн. руб. (меньше условной франшизы), то страховое возмещение выплачено не будет. 11.Оценить рентабельность страховых компаний А и Б Данные для расчета. а) Общий объем страховых платежей страховой компании А составили 100 млн. руб.; погашение обязательств перед страхователями (страховые выплаты) – 30 млн.руб.; отчисления в страховые резервы и запасные фонды– 10 млн.руб.; отчисления на предупредительные мероприятия– 5 млн. руб.; расходы на ведение дела – 6 млн.руб. в) Общий объем страховых платежей страховой компании В составили 70 млн. руб.; погашение обязательств перед страхователями (страховые выплаты) – 20 млн.руб.; отчисления в страховые резервы и запасные фонды– 10 млн.руб.; отчисления на предупредительные мероприятия– 5 млн. руб.; расходы на ведение дела – 8 млн.руб. Решение: Рентабельность страховой компании определяется по формуле: * 100% , где - сумма балансовой прибыли за год, руб.; - совокупная сумма страховых взносов за год, руб. Рентабельность компании А: Ра = (100 – (30 + 10 + 5 + 6))/(30 + 10 + 5 + 6) = 0,9608, или 96,08% Рентабельность компании В: Рв = (70 – (20 + 10 + 5 + 8))/ (20 + 10 + 5 + 8) = 0,6279, или 62,79% 20. Рассчитать сумму страхового возмещения по системе первого риска. Данные для расчёта: Автотранспорт застрахован по системе первого риска на страховую сумму 50 млн. руб. Стоимость автомобиля – 50 млн. руб. Ущерб страхователя в связи с повреждением автомобиля – 80 млн.руб. Решение: Страхование по системе первого риска предполагает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но в пределах страховой суммы. По данной системе полностью компенсируется ущерб в пределах страховой суммы (первый риск). Ущерб, превышающий страховую сумму (второй риск) не возмещается. Таким образом, т.к. страховая сумма составляет 50 млн. руб., а фактический ущерб – 80 млн. руб., страховое возмещение составит 50 млн. руб. 39. Рассчитайте тарифную ставку договора страхования граждан от несчастных случаев. Данные для расчёта: Вероятность наступления риска Р=0,03. Средняя страховая сумма С= 7 000 тыс.руб. Среднее страховое обеспечение В =5 000 тыс. руб. Количество договоров Кд=7 000. Доля нагрузки в тарифной ставке Но=40%. Средний разброс страхового обеспечения R=50 тыс.руб. Гарантия безопасности непревышения возможных страховых возмещений =0,95. Решение: Брутто-ставка рассчитывается по формуле: где Тб – брутто-ставка; Тн – нетто-ставка; f – доля статей нагрузки, закладываемых в тариф в процентах к брутто-ставке. Нетто-ставка определяется по формуле: Тн = Р(А)*К*100, где Тн – тарифная нетто-ставка; А   — страховой случай; Р(А) — вероятность страхового случая; К   — коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на 1 договор. В свою очередь, коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на 1 договор рассчитывается по формуле: К = Св/Сс, где Св – средняя выплата на один договор; Сс – средняя страховая сумма на один договор. Определяем нетто-ставку: Тн = (5000/7000)*0,03*100 = 2,14 руб. Рассчитываем рисковую надбавку по формуле: где ((() – коэффициент, который зависит от гарантии, из таблицы ((() = 1,645. руб. Общая (совокупная) нетто-ставка будет равна Тн = 2,14 + 0,24 = 2,38 руб. Соответственно,  брутто-ставка со 100 руб. страховой суммы составит: руб. Заключение Страхование кредитных рисков банков отечественными страховщиками в настоящее время носит разовый характер. Кредитный риск представляет собой риск неисполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией. В зависимости от сферы влияния факторов можно выделить внутренние и внешние кредитные риски; в зависимости от степени связи факторов с деятельностью банка выделяют кредитный риск, который зависит или не зависит от деятельности банка. Для того, чтобы снизить кредитные риски банки от своих клиентов требуют обеспечения по выдаваемым кредитам, например, обременение залоговыми обязательствами имущества заемщика или привлечение поручителей, которые способны погасить задолженность за заемщика в случае наступления непредвиденных обстоятельств. Одним из методов снижения кредитных рисков является страхование. Этот вид страхования применяется для потребительских и бизнес-кредитов, а не для всего кредитного портфеля банка. К основным видам страхования кредитных рисков относятся: страхование невозвращения кредита, просрочки платежей и возврата процентных ставок по кредиту, страхование потребительских кредитов. Значимость страхования кредитных рисков объясняется достаточно высокой степенью вероятности их наступления, в особенности в случае неблагоприятной политико-экономической ситуации в стране. Специфика страховой защиты в данном случае заключается в компенсации ущерба при наступлении страхового случая. Необходимо заметить, что минусом внедрения страхования в банковскую практику является удорожание кредитного продукта для заемщика либо дополнительные издержки для банка. Однако банк, который застраховал свои кредитные риски, на межбанковском рынке будет иметь преимущества, поскольку увеличивает степень своей деловой репутации и доверия как со стороны финансовых институтов, так и со стороны своих клиентов. Тем не менее, страхование предпринимательских и, в частности, кредитных рисков является одним из наиболее сложных в осуществлении видов страхования. Препятствиями развития страхования кредитных рисков в России можно считать: - недостоверные сведения в бухгалтерском и финансовом учете российских предприятий и организаций, которые выступают потенциальными заемщиками; - трудоемкость осуществления оценки кредитных рисков, что объясняется отсутствием статистических данных по страховым случаям и единой оптимальной методики для оценки финансового положения заемщиков; - достаточно высокую стоимость страховых продуктов по страхованию кредитных рисков. Годовая тарифная ставка по страхованию кредитных рисков в среднем составляет порядка 0,5-2% страховой суммы. Тарифы изменяются в зависимости от отрасли, направления деятельности заемщика, степени его кредитоспособности, продолжительности и величины кредита, прочих условий страхования и обстоятельств, оказывающих влияние на уровень риска. Издержки на страхование кредитных рисков нельзя отнести на себестоимость, следовательно, банки имеют возможность страховые премии по договору страхования оплачивать лишь за счет собственной прибыли. В целях уменьшения своих издержек банк имеет право включить страховые взносы, подлежащие уплате, в стоимость кредита, переложив, таким образом, расходы по страхованию на заемщиков, однако такая политика приведет к росту эффективной процентной ставки по кредитам, что окажет негативное влияние на конкурентоспособность банковского продукта. Для того, чтобы расширить практику использования страхования кредитных рисков на российском страховом рынке требуется: - повысить прозрачность российского бизнеса, перейти на международные стандарты учета и отчетности; - совместно с банками разработать и внедрить качественные программы скоринга потенциальных заемщиков; - создать единые базы данных по заемщикам, которые могли бы в своей деятельности использовать как банки, так и страховые компании при принятии решения о кредитовании и страховании. Необходима активизация работы бюро кредитных историй в целях получения наиболее полной и достоверной информации о добросовестном исполнении заемщиками своих обязательств перед банками; - наличие надежной перестраховочной защиты, предоставить которую часто могут только зарубежные перестраховщики, которые имеют многолетний опыт в данном виде страхования. В заключение следует отметить, что страхование банковских кредитных банков в России только зарождается. Большинство отечественных страховщиков данный страховой продукт рассматривают как инновационный и, следовательно, высокорисковый. В целях его успешного продвижения на рынке необходимо придерживаться грамотно построенной андеррайтинговой политики, собирать статистику по страховым случаям, отслеживать колебания рыночной конъюнктуры, непосредственным образом взаимодействовать с банками в процессе проведения оценки потенциальных заемщиков, перенимать у западных специалистов опыт и знания при работе по перестрахованию кредитных рисков. С учетом поступательного развития страховой отрасли и кредитного сектора, включая постоянное расширение финансовых возможностей, масштабов банковского и страхового бизнеса, а также уровня конкуренции, можно сделать вывод, что потребность в таком виде страхования будет со временем только расти.  Список литературы Андрианова, Е.П. Современные подходы к управлению кредитным риском в коммерческом банке/Е.П. Андрианова // Научный журнал КубГАУ. – 2013. - №3 - Режим доступа http://ej.kubagro.ru/2013/03/pdf/52.pdf Банковские риски: учебное пособие / под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина, д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. – М.: Кнорус, 2007 Береснева, О.В. Инструменты управления кредитными рисками при внешнеторговых операциях. Автореф. дисс…. канд.экон.наук. – М., 2012. – 27 с. Береснева, О.В. Сравнительный анализ основных инструментов управления кредитными рисками, доступных российским компаниям/О.В. Береснева //Страховое дело. – 2011. - №10. – С. 39-41 Бланк, И.А. Управление финансовыми рисками. – М.: Ника-Центр, 2006. – 448с. Вдовина, О.Н. Страхование кредитных рисков банков/ О.Н. Вдовина //Организация продаж страховых продуктов. – 2008. - №3 – Режим доступа http://www.lawmix.ru/bux/48095 Винс, Р. Математика управления капиталом. Методы анализа риска. – М.: Альпина Паблишер, 2012. - 408 с. Волков, А.А. Управление рисками в коммерческом банке. – М.: Омега-Л, 2012. – 160с. Воробьев, С.Н., Балдин, К.В. Системный анализ и управление рисками в организации. – М.: МОДЕК, 2009. – 760с. Димитриади, Г.Г. Риски управления банком. – СПб.: ЛКИ, 2010. – 240 с. Дробышевская, А.М., Юмашева, Е.В., Исаков, К.М. Инструменты диверсификации кредитных рисков как фактор модернизации экономики – Режим доступа http://economics.open-mechanics.com/articles/387.pdf Ермасова, Н.Б. Риск менеджмент организации. – М.: Научная книга, 2011. – 120с. Жариков, В.В. Управление кредитными рисками. – Тамбов: ТГТУ, 2009. – 145с. Ковалев, А. Геометрия кондуитной секьюритизации // Информационно-деловой журнал о теории и практике финансового и управленческого учета, международных и национальных стандартах – Режим доступа http://gaap.ru/articles/52904 Костюченко, Н.С. Анализ кредитных рисков. – СПб.: ИТД «Скифия», 2010. – 182с. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. – М.: Кнорус, 2006. – 548с. Мазаева, М.В. Банки и страховщики: модернизация взаимоотношений / М.В. Мазаева, Н.Л. Литвинова // Экономика. Вестник Тюменского государственного университета, 2011. – С.72 Пашкова, Е.Н. Банковское страхование как метод управления банковскими рисками/Е.Н. Пашкова //Гуманитарные, социально-экономические и общественные науки. – 2013. - №1 – Режим доступа http://www.online-science.ru/m/products/economi_sciense/gid350/pg0/ Русецкая, Э.А. Развитие страхования как инструмента повышения эффективности системы экономической безопасности страны /Э.А. Русецкая // Региональная экономика. – 2010. - №6 (141). – С. 41 Самиев, П. Страхование банковских рисков /П. Самиев //Банковское Дело. – 2008 – Режим доступа http://www.raexpert.ru/editions/article8 30