Мероприятия по улучшению финансового состояния

Таким образом, рекомендуется нарастить собственный капитал путем выпуска новых акций. После проведения мероприятий по снижению запасов и снижению дебиторской задолженности активы А1 составляют 7 899 тыс. руб., Пассивы П 1 - 22 975 тыс. руб. Для оптимального соотношения А1 ≥ П1 необходимо произвести эмиссию акций на сумму не менее 15 076 тыс. руб. При этом отметим, что в ходе проведенных мероприятия валюта баланса уменьшилась и составила 393 833 тыс. руб. По состоянию на 2017 год Валюта баланса составляла 485 832 тыс .руб. Пусть сумма эмиссии составит 100 000 руб. За счет данных привлеченных средств предлагается увеличить сумму денежных средств в размере 30 000 тыс. руб и 70 000 тыс. руб. направить на капитальные вложения для дальнейшего расширения деятельности.
Далее составим оптимизированный баланс (таблица 1)

Таблица 1 – Структура активов, тыс. руб.
АКТИВ Код строки На 31.12.2017 г. На 31.12.2016 г. На 31.12.2015 г. Изменение 2017 к 2015
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 1110 70 132 193 -123
Основные средства 1150 143 931 155 941 180 983 -37052
Отложенные налоговые активы 1180 31 50 8 23
Прочие внеоборотные активы 1190 28 685 22 694 25 122 3563
ИТОГО по разделу I 1100 172 717 178 817 206 306 -33589
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 1210 243 331 252 101 231 036 12295
Дебиторская задолженность 1230 61 885 59 307 72 487 -10602
Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 7 899 2 812 4 153 3746
ИТОГО по разделу II 1200 313 115 314 220 307 676 5439
БАЛАНС (актив) 1600 485 832 493 037 513 982 -28150

Таблица 2 - Состав запасов
ЗАПАСЫ На 31.12.2017 г. На 31.12.2016 г. На 31.12.2015 г. Изменение 2017 к 2015
Сырье и материалы 94988 93911 97247 -2259
Затраты в незавершенном производстве 6110 4339 6246 -136
Готовая продукция 142233 153851 127543 14690
Итого 243331 252101 231036 12295

Таблица 3 – Структура пассивов, тыс. руб.
ПАССИВ Код строки На 31.12.2017 г. На 31.12.2016 г. На 31.12.2015 г. Изменение 2017 к 2015
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 1310 69 69 69 0
Добавочный капитал (без переоценки) 1350 20 122 20 122 20 122 0
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 298 666 316 902 312 629 -13963
ИТОГО по разделу III 1300 318 857 337 093 332 820 -13963
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1410 10 000 20 000 30 000 -20000
ИТОГО по разделу IV 1400 10 000 20 000 30 000 -20000
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1510 115 000 90 000 95 000 20000
Кредиторская задолженность 1520 41 975 45 944 56 162 -14187
ИТОГО по разделу V 1500 156 975 135 944 151 162 5813
БАЛАНС (пассив) 1700 485 832 493 037 513 982 -28150

Таблица 4 - Анализ ликвидности баланса
Показатель 2015 г. 2016 г. 2017 г.
Актив
А1 4153 2812 7899
А2 72487 59307 61885
А3 231036 252101 243331
А4 206306 178817 172717
Пассив
П1 56162 45944 41975
П2 95000 90000 115000
П3 30000 20000 10000
П4 332820 337093 318857
Платежный излишек или недостаток
-52009 -43132 -34076
-22513 -30693 -53115
201036 232101 233331
-126514 -158276 -146140
Баланс 513982 493037 485832

решение задачи и мероприятия по улучшению финансового состояния