Анализ использования трудовых ресурсов предприятия

Введение 3
1. Характеристика предприятия ООО «АДМК» 4
1.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «АДМК» 4
1.2 Анализ имущества предприятия и источников его образования 5
1.3. Анализ финансовых результатов и эффективности деятельности ООО «АДМК» 13
2. Анализ трудовых ресурсов предприятия ООО «АДМК» 22
2.1. Анализ использования рабочей силы 22
2.2. Анализ производительности труда 24
2.3. Анализ фонда заработной платы 25
2.4. Анализ трудоемкости продукции 28
Заключение 30
Список используемой литературы 32

Содержание
Алгоритм расчета по строкам баланса
На начало года
На конец
А1
Наиболее ликвидные активы
Денежные средства и КФВ
1250+1240
66910
46186
А2
Быстро реализуемые активы
Дебиторская задолженность и прочие активы
1230
274098
117394
А3
Медленно реализуемые активы
Запасы и затраты
1210+1220+1260-12605
1128436
1167351
А4
Трудно реализуемые активы
Внеоборотные активы
1100
2690621
2625080
П1
Самые срочные пассивы
Кредиторская задолженность
1520
1020737
1205980
П2
Краткосрочные пассивы
Краткосрочные кредиты и займы
1510+1540+1550
1355010
1205980
П3
Долгосрочные пассивы
Долгосрочные кредиты и заемные средства
1400
481998
400389
П4
Постоянные пассивы
Капитал и резервы
1300-1530+12605
2327861
2355623

В таблицу 7 занесены результаты расчетов по статьям баланса для последующего проведения анализа ликвидности предприятия.
...

1.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «АДМК»

Компания зарегистрирована 2 мая 2007 года регистратором Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве Генеральный директор организации – Афонин Александр Евгеньевич. Компания ООО "АДМК" находится по адресу 127238, город Москва, проезд Нижнелихоборский 3-й, 1, стр.7, основным видом деятельности является «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств». Организации присвоен ИНН 7713618988, ОГРН 5077746741860.
В составе организационно–производственной структуры выделяются следующие звенья:
1) Генеральный директор.
2) Главный инженер:
◦ конструкторско–технологическая служба (КТС);
◦ отдел технического сопровождения эксплуатации (ОТСЭ);
◦ отдел охраны труда и техники Безопасности (ООТиТБ);
◦ отдел информационных технологий (ОИТ);
◦ служба оборудования (СО);
◦ отдел реконструкции (ОР);
◦ бюро договоров (БД).
...

1.2 Анализ имущества предприятия и источников его образования

Анализ финансового состояния целесообразно начинать с анализа динамики и структура баланса.
Как видим, в активе баланса ООО «АДМК» основной удельный вес принадлежит основным средствам, за счет чего внеоборотные активы занимают 66,15% валюты баланса.
Запасы занимают наибольший удельный вес в структуре оборотных активов, а именно 29,42% от валюты баланса, при этом оборотные актив занимают в целом 33,85%.
В динамике валюта баланса сократилась на 204613 тыс. руб., за счет снижение денежных средств, дебиторской задолженности, НДС, финансовых вложений и основных средств.

Таблица 1
Анализ динамики и структуры активов ООО «АДМК»
Актив
На начало года
На конец года
Изменения (+, -)

тыс.руб.
уд.вес, %
тыс.руб.
уд.вес, %
тыс.руб.
уд.вес, %
темп роста, %
1.    Внеоборотные активы, в т.ч.
...

1.3. Анализ финансовых результатов и эффективности деятельности ООО «АДМК»

В таблице 9 отражены основные показатели деятельности ООО «АДМК» за анализируемый период.
Таблица 9 − Основные показатели деловой активности предприятия
Наименование показателя
Единица
измерения
2014
 год
2015
год
Темп
роста, %
1
2
3
4
5
Выручка от продаж
тыс.руб.
2237832
2634914
117,744
Себестоимость РП
тыс.руб.
2008383
2330489
116,0381
Балансовая прибыль
тыс.руб.
20042
45185
225,4516
Чистая прибыль
тыс.руб.
17669
30443
172,2961
Затраты на 1 руб. РП
коп.
0,897468
0,884465
98,55112
Рентабельность продаж
%
0,789559
1,15537
146,3311
Рентабельность собственного капитала
%
0,759343
1,296149
170,6934
Численность ППП
чел.
3259
3282
100,7057
Продолжение таблицы 9
1
2
3
4
5
Среднемесячная зарплата ППП
руб./чел.
23,15866
23,90141
103,2072
Производительность труда
тыс.руб./чел.
686,6622
802,8379
116,9189
Фондоотдача
руб./руб.
...

2.1. Анализ использования рабочей силы

Использование трудовых ресурсов оценивается исходя из затрат на трудовые ресурсы и экономического эффекта, то есть выгод, полученных от этих затрат.
Анализ использования рабочей силы осуществляется посредством анализа фонда рабочего времени. Рассмотрим динамику фонда рабочего времени ООО «АДМК» за 2014-2015 гг. (таблица 18)
Таблица 18
Динамика ФЗП ООО «АДМК» за 2014-2015 гг.
Показатели
2014
2015
Отклонение (+,-)
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)
3259
3282
23
Отработано дней 1 рабочим за год (Д)
195
197
2
Отработано часов 1 рабочим за год (Ч)
1462,5
1497,2
34,7
Средняя продолжительность рабочего дня (П),ч
7,5
7,6
0,1
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел/час
4766288
4913810
147522,9

Как видим, среднегодовая численность рабочих возросла на 23 чел.
...

2.2. Анализ производительности труда

Наиболее обобщающий показатель производительности труда –среднегодовая выработка продукции одним работающим. Среднегодовую выработку продукции одним работником можно представить в виде произведения следующих факторов:
ГВппп = Уд * Д * П * ЧВ (6)
Расчет влияния данных факторов производится одним из способов детерминированного факторного анализа. На основании данных таблицы сделаем этот расчет, используя способ абсолютных разниц (таблица 21).
Таблица 21
Исходные данные для факторного анализа производительности труда
Показатель
2014
2015
Отклонение
Среднегодовая численность ППП
3259
3282
23
В том числе рабочих
3174
3195
21
Удельный вес рабочих в общей численности работников (Уд)
0.974
0.973
-0.000427
Отработано дней одним рабочим за год (Д)
195
197
2
Средняя продолжительность рабочего дня, ч (П)
7.5
7.6
0.1
Отработано часов всеми рабочими, ч
4641975
4783554
141579
Производство продукции в плановых ценах, руб.
...

2.3. Анализ фонда заработной платы

Далее проведем анализ фонда заработной платы ООО «АДМК». Данные для анализа затрат на рабочую силу.
Таблица 22
Исходные данные для анализа ФЗП
Показатель
2014
2015
1. Объем произведенной продукции, руб. в действовавших ценах
2237432
2758340
2. Средняя списочная численность персонала основной деятельности, чел.
3259
3282
3. Средняя трудоемкость единицы продукции, чел./ руб.
0.00146
0.00119
4. Постоянная часть фонда оплаты труда, руб.
656297
677218
5. Средняя годовая оплата труда одного списочного работника персонала основной деятельности, руб. (стр.4 : стр.2)
201.38
206.343
6. Переменная часть фонда оплаты труда, %
38
39
Экономическая модель для исследования: Y = X1*X2*X3*X4
Воспользовавшись записью исходной модели, получим для базисного года:
1.38 * 201.38 * 0.00146 * 2237432 = 905689.859 руб.
для отчетного года:
1.39 * 206.343 * 0.00119 * 2758340 = 941333.019 руб.
...

2.4. Анализ трудоемкости продукции

Трудоемкость продукции – это количество времени, затрачиваемое на производство продукции. Проведем анализ данного показателя (таблица 23).
Таблица 23
Анализ трудоемкости продукции ООО «АДМК»
 
2014
2015
Отклонение от плана
Отклонение факт

план
факт
(+;-)
%
(+;-)
%
Произведенная продукция, тыс. руб.
2237832
2758340
2634914
-123426
95,53
397082
117,74
Отработано всеми рабочими человеко-часов
4766288
4863400
4913810
50410,4
101,04
147522,9
103,10
Удельная трудоемкость на 1 тыс. руб.
2,129868
1,763162
1,864885
0,101723
105,77
-0,26498
87,56
Среднечасовая выработка
469,51
567,16
536,23
-30,9367
94,55
66,71363
114,21
Между трудоёмкостью продукции и уровнем производительности труда существует обратно пропорциональная зависимость. Поэтому общая удельная трудоёмкость продукции зависит от тех же факторов, что и среднечасовая выработка рабочих.
...

Заключение

В целом использование трудовых ресурсов на предприятии осуществляется эффективно, производительность труда в целом возрастает, трудоемкость продукции также возросла, что, однако, не повлияло на финансовые результаты.
Возросла длительность оборота готовой продукции, денежных средств, прочих активов. Наибольшая скорость оборачиваемости (в порядке убывания) у прочих активов (1,58 дней), денежных средств (7,83 дня), дебиторской задолженности, готовой продукции, запасов. В целом, сократилась длительность оборота всех оборотных активов на 15,15 дней, запасов и затрат на 19,46 дней, дебиторской задолженности на 8,10 дней.
Коэффициент финансовой автономии свидетельствует о высоком уровне устойчивости, превышая нормативное значение, в динамике показатель вырос на 0,04 единиц, значение показателя свидетельствует о том, что 60% пассивов предприятия сформированы за счет собственного капитала.
...