Собственные и привлеченные ресурсы ПАО «Сбербанк»

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1 Теоретические основы анализа ресурсной базы коммерческого банка 5
1.1 Понятие собственных и привлеченных средств коммерческого банка 5
1.2 Показатели и информационное обеспечение анализа ресурсной базы коммерческого банка 8
1.3 Методы анализа ресурсной базы коммерческого банка 10
Глава 2 Анализ собственных и привлеченных средств ПАО Сбербанк 13
2.1 Особенности ресурсной базы ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг. 13
2.2 Сравнительный анализ собственных и привлеченных средств ПАО Сбербанк 15
Глава 3 Проблемы и направления повышения эффективности ресурсной базы коммерчески банков 21
3.1 Проблемы обеспечения устойчивости ресурсной базы коммерческих банков 21
3.2 Направления повышения эффективности ресурсной базы коммерческих банков 22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 27

1.1 Понятие собственных и привлеченных средств коммерческого банка

Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы, которые в силу специфики деятельности банков в большей степени представлены привлеченными ресурсами.
Банковские ресурсы представляют собой совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций.
По своей сути, ресурсы кредитной организации включают в себя собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций. При этом сформированные ресурсы используются коммерческим банком для проведения активных операций и получения дохода.
Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от степени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов.
...

3.1 Проблемы обеспечения устойчивости ресурсной базы коммерческих банков

Проблемы обеспечения устойчивости ресурсной базы коммерческих банков могут быть связны с:
1) недостаточной величиной собственного капитала;
2) снижением объема получаемой прибыли как основного источника собственных ресурсов;
3) увеличением разрыва между брутто-капиталом и нетто-капиталом коммерческого банка;
4) снижением объема привлечённых ресурсов за счет снижения вкладов физических лиц и индивидуальных предпринимателей;
5) изменением структуры привлеченных ресурсов в сторону увеличения более дорогих источников.
Поскольку собственный капитал выполняет также защитную функцию, то снижение его величины за счет получения убытков приведет к снижению устойчивости ресурсной базы коммерческого банка.
Рост разрыва между нетто-капиталом кредитной организации и брутто-капиталом свидетельствует о накоплении ресурсов, которые не генерируют доход и прибыль.
...

3.2 Направления повышения эффективности ресурсной базы коммерческих банков

В случае с ПАО «Сбербанк» одним из направлений повышения эффективности ресурсной базы является увеличение нетто-капитала, что в первую очередь связано с ростом нераспределенной прибыли.
Исходя из того, что в 2015г. стоимость нематериальных активов, уменьшающих нетто-капитал. составляла 9165 млн.руб., а в 2017г. стоимость нематериальных активов составила 56185 млн.руб., то увеличение стоимости нематериальных активов составило:
56185 – 9165 = 47020 млн.руб.
Следовательно, необходимо увеличить собственный капитал банка на эту величину:
— нетто-капитал = 3 208 377 + 47 020 = 3 255 398 млн.руб.;
— брутто-капитал = 3 359 164 + 3406 184 млн.руб.
Увеличение собственного капитала планируется произвести за счет нераспределенной прибыли, которая остается в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей.
...

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В курсовой работе рассмотрен процесс формирования ресурсной базы коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк».
Ресурсы кредитной организации включают в себя собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций. При этом сформированные ресурсы используются коммерческим банком для проведения активных операций и получения дохода.
Источниками информации для анализа ресурсной базы коммерческого банка выступает публикуемая бухгалтерская отчетность кредитной организации, а также другие публикуемые формы отчетности, которые коммерческие банки обязаны составлять в соответствии с требования Центрального банка РФ.
Основными методами анализа ресурсной базы коммерческого банка являются горизонтальный анализ; вертикальный анализ; коэффициентный анализ.
...