Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности

Содержание
Введение 3
Общая характеристика ООО «Балтика-Транс» 4
Анализ имущественного положения предприятия 10
Анализ ликвидности и платёжеспособности 14
Анализ финансовой деятельности и рентабельности предприятия 18
Анализ финансовой устойчивости и деловой активности 21
Анализ вероятности банкротства 27
Заключение 30
Список использованных источников 32
Приложение А 33
Приложение Б 34
Приложение В 35
Приложение Г 37
Приложение Д 38

Общая характеристика ООО «Балтика-Транс»
ООО «Балтика-Транс» - один из лидеров логистического рынка Российской Федерации. ООО «Балтика-Транс» основана в 2000 году генеральным директором Красильниковым Д.А., который является единственным учредителем.
«Балтика-Транс» - это общество с ограниченной ответственностью, основным видом деятельности которой по ОКВЭД является деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками. Также «Балтика-Транс» работает еще по 25 дополнительным направлениям.
Виды деятельности предприятия, представлены на рис.1.

Рисунок 1 - Виды деятельности ООО «Балтика-Транс»
Основная доля грузоперевозок происходит с помощью автотранспортных средств, так как автомобильные перевозки наиболее оптимально используются при коротких расстояниях. Меньшая доля приходится на воздушный и железнодорожный транспорт. Данная особенность характерна тем, что предприятие в большей степени ориентированно на внутренние перевозки, чем международные.
...

Анализ имущественного положения предприятия
Анализ имущества предприятия был осуществлён с помощью анализа состава, движения имущества и структуры, представленные в приложении А и Б.
В результате анализа состава и движения активов и пассивов было выявлено, что имущество ООО «Балтика-Транс» за отчетную дату составляет 592 025 тыс. руб. Увеличение имущества на 21,90 % связанно с возрастанием оборотных активов на 24,00 %, в частности благодаря прочим оборотным активам, которые в 2018 году возросли на 12 097 тыс. руб.
Среди отрицательных моментов в отчетном периоде в составе актива: резкое сокращение суммы денежных средств на 82,42 %, высокие темпы роста дебиторской задолженности, которые составили 23,86 %, а также сокращение финансовых вложений на 21,06 %. В разделе внеоборотные активы по всем статьям произошла отрицательная динамика, кроме нематериальных активов, величина которых осталась неизменной.
...

Анализ ликвидности и платёжеспособности
Одним из важных показателей, характеризующим финансовое состояние предприятия является его ликвидность. Платежеспособность предприятия зависит, прежде всего, от его ликвидности.
В табл. 3 проведён анализ ликвидности с помощью абсолютных показателей.
Таблица 3 - Группировка активов ООО «Балтика-Транс» по степени их ликвидности за 2016-2018 гг., тыс. руб.
Вид актива
Значение показателей, тыс. руб.
Абсолютное отклонение, тыс. руб.
Темп прироста, %

31.01.2016
31.01.2017
31.01.
...

Анализ финансовой деятельности и рентабельности предприятия
Анализ результатов финансовой деятельности предприятия, данные которого отображены в табл. 5, был осуществлён на основании отчетности, представленной в приложении В.
Таблица 5 – Анализ динамики и состава результатов финансовой деятельности ООО «Балтика-Транс» за 2016-2018 гг., тыс. руб.
Наименование показателя
Значение показателя, тыс. руб.
Абсолютное изменение, тыс. руб.
Темп прироста, %

01-12. 2016
01-12. 2017
01-12.
...

Анализ финансовой устойчивости и деловой активности
При анализе финансовой устойчивости использована система абсолютных и относительных показателей,
Данные результатов анализа финансовой устойчивости с помощью абсолютных показателей представлены в табл.7.

Таблица 7 - Абсолютные показатели финансовой устойчивости ООО «Балтика-Транс» за 2016-2018 гг., тыс. руб.
 Показатель
 Значения показателя, тыс. руб.
Абсолютное отклонение, тыс. руб.
Темп прироста, %

31.01.2016
31.01.2017
31.01.2018
2016-17
2017-18
2016-17
2017-18
СОС
381
2786
4004
2405
1218
631,23
43,72
СД
117910
128217
204993
10307
76776
8,74
59,88
ОИ
260119
188676
290671
-71443
101995
-27,47
54,06
∆ СОС
-3075
-1592
-663
1483
929
-48,23
-58,35
∆СД
114454
123839
200326
9385
76487
8,20
61,76
∆ОИ
256663
184298
286004
-72365
101706
-28,19
55,19

Как видно по табл. 7, в отчётном периоде источники финансирования запасов имеют тенденцию роста.
...

Анализ вероятности банкротства
Анализ вероятности банкротства произведён с помощью модели Альтмана для непроизводственных предприятий, что соответствует специфики деятельности ООО «Балтика-Транс».
Расчёт показателей и их динамика представлены в табл. 10.
Таблица 10 – Анализ вероятности банкротства ООО «Балтика-Транс» по модели Альтмана за 2016-2018 гг.
Наименование показателя
Значение показателя
Динамика

2016 г.
2017 г.
2018 г.
2016-17
2017-18
СОК/А
0,22
0,26
0,35
0,04
0,08
Нераспределенная прибыль/Активы
0,05
0,07
0,05
0,02
-0,01
Прибыль до уплаты процентов/Активы
0,02
0,04
0,03
0,03
-0,01
СК/ЗК
0,06
0,08
0,06
0,02
-0,02
Z
1,76
2,34
2,73
0,58
0,39
Формула Z-модели Альтмана за все три года имеет значение больше 1, что даёт право утверждать о низкой вероятности банкротства предприятия. Однако положительная динамика показателей модели наблюдалась только в 2017 году.
...

Заключение
В результате анализа имущественного состояния было выявлено, что валюта баланса ООО «Балтика-Транс» в 2018 г. увеличилась на 21,90 %. Высокий темп прироста в активах баланса приходится на прочие оборотные активы - 24%. В структуре активов наибольший удельный вес составляет дебиторская задолженность, равная 89 %, темпы прироста которой в отчётном году увеличились на 23,86%.
В источниках формирования имущества собственные средства составляют всего 6 %, краткосрочные обязательства преобладают в составе пассива – 60 %, долгосрочные равны 34 %.
За 2016-2018 гг. баланс ООО «Балтика-Транс» не обладает абсолютной ликвидностью. В 2018 году наименьшее значение составляют наиболее ликвидные активы, которые имеют тенденция к сокращению с 2016 года, в то время как в пассиве преобладают наиболее срочные обязательства, темп роста которых положительны за весь анализированный период.
...