Финансовое оздоровление банка: Зарубежный и отечественный опыт

Содержание




Введение
Глава 1.Финансовая несостоятельность банка
1.1 Анализ банкротства банка Москвы
1.2 Судебный процесс банкротства банка
Глава 2. Финансовое оздоровление банка
2.1 Методы выхода банка из кризиса
2.2 Меры по улучшению финансового состояния банков России и за рубежом
Заключение
Список использованных источников

Введение


Актуальность проблемы финансового оздоровления кредитных организаций определена разными причинами, основными из которых является переход России к рыночной экономической системе м как следствие повышение финансовых рисков, развитие конкурентной борьбы между банковскими структурами, борьба за передел собственности и ряд глубоких финансово-экономических кризисов, постигших российскую экономику.
Остро стоит проблема формирования финансовой неустойчивости кредитных организаций причинами, которой являются:
- рост неконкурентной борьбы на финансовых рынках;
- снижение кредитоспособности заемщиков;
- не эффективность хозяйственных и финансовых операций;
- прочие финансовые риски, связанные с банковской деятельностью.
Финансовые риски являются характеристикой ситуации в процессе деятельности банка. Эта характеристика отражает неопределенность исхода деятельности банка и неблагоприятные результаты. Финансовый риск банка определяется вероятностью получения нежелательных результатов - потеря прибыли и образование убытков в результате неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, исполнения выплат по забалансовым операциям.
Чем ниже уровень финансового риска банка, тем ниже и вероятность получения высокой прибыли. Банк стоит перед решением: как снизить финансовый риск и увеличить прибыль. Под финансовым риском банка понимается любой риск финансовых потерь, который имеет возможность его количественного описания.
Актуальность выбранной темы работы является очень актуальной. Цель работы – анализ причин и следствий банкротства в банковской системе и пути выхода из кризиса, решение проблем на примере ОАО «Банк Москвы».
Для решения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
– Изучить теоретические основы финансового оздоровления кредитных организаций в России и за рубежом;
– Выявить сущность явления как финансовый кризис и определить меры по его преодолению;
– Изучить факторы, влияющие на финансовую устойчивость кредитных организаций;
Объект исследования – коммерческая деятельность ОАО «Банк Москвы». Предмет исследования – пути финансового оздоровления ОАО «Банк Москвы».
При написании работы были использованы работы известных в отрасли антикризисного управления специалистов.
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

Заключение

Источниками информации для оценки реальности планов санации являются: отчетность, экономические нормативы, отчеты и справки. Основная цель - установить реальность восстановления ликвидности и платежеспособности банка и определить перспективы дальнейшего развития. При оценке реальности финансового положения банка необходимо оценить реальную величину активов банка, то есть скорректировать каждую статью активов исходя из реальной денежной стоимости, а также наличия убытков и сомнительных долгов. После корректировки статей баланса определяется реальный недостаток собственного капитала, который может отличаться от данных в первоначальной отчетности. Если в процессе оценки статей баланса будет выявлено, что сумма статей актива меньше их балансовой стоимости, то это разность уменьшает балансовую прибыль. Корректируются не только активы, но и пассивы.
Следующий этап оценки - оценка достоверности данных об оказании
финансовой помощи банку со стороны учредителей, кредиторов, третьих лиц. В процессе анализа мы должны выяснить реальные возможности этих лиц внести данную сумму. Анализируется финансовая отчетность этих лиц. Этап - оценка реальности сокращения административно-управленческих расходов на основе той информации, которая предоставлена банком, но должен существовать реальный план мероприятий, к примеру, сокращение численности работников, нужно оценить , возможна ли будет деятельность банка при сокращении; может быть проведена структурная перестройка, обратить внимание, не предусматривает ли план сокращение должностей контролирующих работников. Необходимо проанализировать динамику расходов за длительный период и сравнить их с планируемой суммой (сниженной). Планом может быть предусмотрено повышение доходности банка как источника оздоровления. Для оценки реальности анализируется средняя доходность и сравнивается с планируемой доходностью по плану санации. Запрашиваются и анализируются отдельные проекты банка по повышению доходности. При оценке реальности продажи и реализации имущества банка оценивается возможность реализации данного актива вообще. У банка источником финансового оздоровления становится реальное взыскание дебиторской задолженности, анализ производится по конкретным дебиторам, к этой справке должны быть приложены конкретные документы, подтверждающие возможность получения дебиторской задолженности.