Кредитоспособность заемщика и методы его определения

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬЮ ЗАЕМЩИКА…………………………………. 8
1.1. Сущность и виды кредита коммерческого банка………………………. 8
1.2. Кредитование и кредитοспосοбность заемщика коммерческого банка…15
1.3. Методы оценки кредитοспосοбности заемщика………………………… 23
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ И КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАЕМЩИКА……………………………………………….35
2.1. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк России»………………………………………………………………………..… 35
2.2. Анализ кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России»………………………............................................................................ 42
2.3 Методы оценки кредитοспοсοбности заемщика в ПАО «Сбербанк России»…………………………………………………………………………. 50
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»……….………………………………………………………………..54
3.1. Применение методики оценки заемщика банка на основе стоимости чистых активов…………………………………………………………………. 54
3.2. Особенности оценки кредитοспοсобнοсти заемщика по методике
ПАО «Сбербанк России» по данным ООО «Компания «Премиум»……………………………………………………………………... 57
3.3. Эффективность предложенных мероприятий…………………………… 71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………... 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………77

Актуальность темы исследования. Финансовая стабильность банка должна обеспечиваться путем квалифицированного отбора партнеров на внутреннем и внешнем рынке. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию для оценки вероятности того, что клиент выполнит свои обязательства, и для принятия соответствующих управленческих решений.
Важной функцией анализа является оценка результатов компании в плане выполнения планов, достигнутого уровня экономического развития, использования существующих возможностей и уровня ее кредитоспособности.
Основной функцией анализа является разработка мер по использованию выявленных резервов и мер по улучшению финансовой ситуации в экономическом процессе.
Рассмотрение вопросов об оценке кредитοспособнοсти заемщика банком отражено в трудах отечественных и зарубежных ученых и экономистов: О.Д. Андреевой, Л.П. Владимировой, В.В. Ковалева, Е.П. Козлова, К.С. Козмиди, И.М. Лифица, Р.Б. Ноздрева, А.М. Тавасиева, С.В. Янов и др., а также зарубежные экономисты: Ж.Ж. Ламбен, С.В. Цухло и других.
В то же время методологические вопросы оценки кредитοспосοбности различными способами и необходимость составления полного списка документов, представленных при подаче заявки на кредит, не были должным образом изучены.
Детальных исследований методологии оценки финансового положения и расчета кредитного лимита при проведении кредитных операций с клиентами в сегментах «Микробизнес» и «Малый бизнес» ПАО «Сбербанк России», которые кредитуют юридические лица, не проводилось. Недостаточное внимание уделяется формированию качественных критериев оценки кредитοспособности потенциального заемщика.
Остаются спорные вопросы о структуре и показателях годовой финансовой отчетности компании, которые следует использовать для оценки кредитοспособнοсти заемщика банка.
Упомянутые вместе факты показывают актуальность и практическую значимость выбранной темы ВКР и определяют цель, задачи, структуру и содержание основных областей исследований.
Цель и задачи ВКР. Целью данной работы является изучение теоретических основ для оценки кредитоспосοбности заемщика банка на основе изучения отечественного и зарубежного опыта и совершенствование методологии оценки кредитоспосοбности заемщика Сбербанком России.
Содержание цели раскрывается путем решения следующих исследовательских задач:
- определение характера и разновидностей коммерческих банковских кредитοв;
- описание кредитοвания и понятия «кредитοспοсобность заемщика» коммерческого банка;
- изучение различных методов оценки кредитοспосοбности заемщика;
- анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк России»;
- оценка кредитования ПАО «Сбербанк России»;
- изучение методов оценки кредитοспособности заемщика в ПАО «Сбербанк России»;
- разработка рекомендаций по совершенствованию методов оценки кредитοспособности заемщика;
- предложение по применению критерия для качественной оценки кредитοспособности заемщика и показателей его развития;
- формулировка выводов и предложений на основе результатов исследования.
Предмет и объект исследования. В исследовании рассматриваются теоретические и организационные проблемы оценки кредитοспособности заемщика через банк, в том числе рассматриваются вопросы основы кредитοспособности и кредитοспособности, обзор кредитного сектора Сбербанком Российской Федерации, аспекты оценки кредитοспособности заемщиков банков, методологические и практические аспекты проведения проверки кредитοспособности на примере исследуемой организации.
Объектом исследования является ООО «Компания Премиум».
Теоретические основы исследования. Теоретическая и методологическая основа исследования состояла из четырех групп источников. Первая группа включает авторские публикации по изученным темам. Вторая категория включает учебную литературу (учебники и учебные пособия, справочные материалы и энциклопедическую литературу, комментарии к законодательству). Третья группа включает научные статьи в журналах по рассматриваемым проблемам. И четвертый содержит официальные интернет-источники.
Для изучения аспектов оценки кредитοспособности организации использовались следующие методы исследования: анализ существующей базы по рассматриваемым темам (метод научного анализа); Обобщение и обобщение представленных в базе данных точек зрения (метод научного синтеза и обобщения); Моделирование основано на данных, полученных из видения автора при раскрытии поставленных задач (метод моделирования).
Финансовая отчетность ООО «Премиум Компани» за период 2016–2017–2018 гг. Использовалась для подготовки работы к аналитическим расчетам: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы заключается в надобности возможного применения коммерческими банками методических рекомендаций, разработанных для оценки кредитοспособности заемщика, с учетом показателя качества и показателей перспектив развития компании.
Тестирование результатов исследования. Результаты исследования были сообщены руководству ООО «Премиум Компани» и могут быть использованы любой кредитной организацией.