Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
| Код |
570870 |
| Дата создания |
2019 |
| Страниц |
78
|
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 20 декабря в 12:00 [мск] Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
|
Содержание
Введение..................................................................................................... 3
1. Значение судебно-экономических экспертиз при расследовании
преступлений и их место в системе специальных экономических знаний 6
1.1. Понятие судебно-экономической экспертизы как самостоятельного
класса экспертиз................................................................................................... 6
1.2. Классификация судебно-экономических экспертиз........................ 10
1.3. Роль судебной экономической экспертизы в противодействии
отмыванию доходов, полученных незаконным путем, в России ................... 20
2. Методика и способы исследования хищения денежных средств и
дальнейшая их легализации........................................................................... 26
2.1. Методика проведения экспертизы по хищению денежных средст 26
2.2.Методика выявления хищения денежных средств и
противодействие их легализации ...................................................................... 34
2.3. Методы противодействия финансирования терроризма и способы
их выявления ...................................................................................................... 39
3. Исследование выявления финансирования терроризма и
легализации имущества полученного не законным путем........................ 45
3.1. Исследования операций по движению денежных средств,
полученных незаконным путем, в кассе и на расчетных счетах и дальнейшая
их легализация.................................................................................................... 45
3.2. Экспертное исследование фактов хищения денежных средств
полученных не законным путем в кассах и на расчетных счетах и дальнейшая
их легализация.................................................................................................... 51
3.3. Способы и методы финансирования терроризма ............................ 63
Заключение.............................................................................................. 66
Список литературы................................................................................ 68
Приложения ............................................................................................ 73
Введение
Поэтому в работе бухгалтерская экспертиза рассматривается с позиции
внесудебной, как институт более общего обеспечения всесторонней защиты
экономических интересов участников хозяйственного процесса в рыночной
экономике. В новой экономике предприятия действуют на базе многообразия
форм собственности и с применением различных организационно-правовых
форм предпринимательской деятельности. Изучение их работы, направленное
на выявление, пресечение, анализ правонарушений, основанное на экспертном
исследовании достоверности учетной и отчетной информации, представляет
содержание бухгалтерской экспертизы. Перед бухгалтерской экспертизой
ставится задача определения механизма несоответствия первичных документов бухгалтерского учета и отчетности фактическим хозяйственным
операциям и результатам финансово- хозяйственной деятельности
экономического субъекта.
Одновременно бухгалтерская экспертиза должна дать оценку
способности бухгалтерского учета быть основой управленческой,
аналитической и контрольной деятельности предприятия. В этой связи
проблемы бухгалтерской экспертизы отчетности хозяйствующего субъекта
представляют широкую область, требующую глубокого теоретического
исследования и значительной проработки, что и делает актуальным тему
данной работы.
Фрагмент работы для ознакомления
Вкр по дисциплине судебная экономическая экспертиза, теоретические и практические аспекты, с реальной практикой из гумвд.
Список литературы
Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12 декабря 1993 г.) (с учетом поправок, внесенных законами РФ
о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 №6-ФКЗ, от 30.12.2008 №7-ФКЗ)
// Собрание законодательства РФ. изд. ЮРИСТ. М. 2014 г. 629 с.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая введена в
действие с 1 января 1999 г. Федеральным Законом от 31 июля 1998 г. №146-
ФЗ, в ред. Федеральных законов от 9 июля 1999 г. №155-ФЗ, от 2 января 2000
- №13-ФЗ. Часть вторая введена в действие с 1 января 2001 г. Федеральным
законом от 5 августа 2000 г. № 118-ФЗ.
3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 №63-ФЗ
(в ред.от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 12.11.2018).
4. Федеральный закон № 73-ФЗ «О государственной судебноэкспертной деятельности в Российской Федерации» от 31.05.2001 г.
5. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма» (с изменениями и
дополнениями) по сост. на 10.11.2014. Источник: правовая система ГАРАНТ.
6. Федеральный Закон от 07.08.2001 №121-ФЗ «О внесении
изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в
связи с принятием Федерального Закона «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма». Источник: Правовая система ГАРАНТ.
7. Федеральный закон от 21.11.1996 г. №129-ФЗ «О бухгалтерском
учете» // СЗ РФ. 1996. №48. Ст.5369.
8. Федеральный закон от 07.08.2001 г. №119-ФЗ «Об аудиторской
деятельности» // СЗ РФ. 2001. №33 (4.1). Ст.3422.
9. Федеральный закон «О государственной судебно-экспертной
деятельности в Российской Федерации» от 31.05.2001г., №73-Ф3 (в ред.
Федерального закона от 30.12.2001г. № 196-ФЗ).
10. Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) «Об
утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной
деятельности организаций и Инструкции по его применению»
11. Приказ Минфина РФ от 6 мая 1999 г. N 32н "Об утверждении
Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99"
12. Приказ Минфина РФ от 6 мая 1999 г. N 33н "Об утверждении
Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99
13. Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении
денежных средств» ПБУ 23/2011
14. Указ Президента Российской Федерации от 01.11.2001 г. №1263 в
ред. от 22.03.2005 г. с изм. и доп. «Об уполномоченном органе по
противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма», Источник: Правовая
система Консультант Плюс.
15. Положение Банка России от 04.01.2003 №207-П «О порядке
представления кредитными организациями в уполномоченный орган
сведений, предусмотренных федеральным законом «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма». Источник: Правовая система ГАРАНТ.
16. Приказ Минфина России «Об утверждении плана счетов
бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и
инструкции по его применению» от 31.10.2000 г. №-94-н (в ред. Приказа
Минфина России от 07.05.2003 № 38-н).
17. Авдеева, Г.К. Судебная экспертиза: современное состояние и
тенденции развития / Г.К. Авдеева // Преступность в Западной Сибири:
актуальные проблемы профилактики и расследования преступлений : сб.
статей по итогам Всеросc. науч.-практ. конф. (г. Тюмень, 28 февр. – 1 марта
2013 г.). – Тюмень : Изд-во ТГУ, 2013. – С. 73–77.
18. Агеева, О.А. Бухгалтерский учет и анализ: Учебник для
академического бакалавриата / О.А. Агеева, Л.С. Шахматова. - Люберцы:
Юрайт, 2016. - 509 c.
19. Атанесян Г. А., Голубятников С. П. Судебная бухгалтерия:
Учебник. — М.: Юрид. лит., 2018.
20. Белуха Н.Т. Судебно-бухгалтерская экспертиза: Учебное пос. М.:
Дело, 2017
21. Бочкова Л.И., Новак О.Э., Савинов С.В. Судебная бухгалтерия.
Общая часть: Учебное пособие. – М.: Дашков и К, 2017."
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00497