Разработка бизнес-плана косметологического кабинета, на примере ГБУЗ СО

Оглавление
Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты разработки бизнес-плана платной медицинской помощи. 7
1.1 Задачи и содержание бизнес-планирования. 7
1.2 Нормативно-правовые требования к организации платных медицинских услуг 12
1.3 Анализ рынка косметологических услуг в Самаре 24
Глава 2. Финансово-экономическое состояние ГБУЗ СО «СГКДП №14». 37
2.1 Характеристика организационно-правовой структуры организации. 37
2.2 Медицинская и экономическая деятельность ГБУЗ СО «СГКДП№14». 42
Глава 3. Разработка бизнес-плана. Создание отделения платной медицинской помощи косметологических услуг в медицинской организации. 54
Резюме. 54
3.1 Оценка бизнес-проекта. Создание отделения платной медицинской помощи косметологических услуг в медицинской организации. 57
3.2 Финансовый план 63
3.3 Расчеты точки безубыточности 72
Заключение 79
Список использованной литературы 82

1.1 Задачи и содержание бизнес-планирования.

Бизнес- планирование – это важная функция как руководителя, так и всего руководящего состава. К примеру, Чарльз Франклин Кеттеринг, известный инженер, а так же вице-президент компании General Motors Research Corporation, утверждал, что: «мои планы лежат в будущем, так как именно там я планирую провести оставшуюся жизнь».
Бизнес-план – это документ, который формирует и заключает в себе основную стратегию развития бизнеса или же предприятия.[2]
Соответственно, все те векторы развития, которые компания определяет для себя ключевыми, на определенный период времени (один год, два года, пять лет), заключается в сам бизнес-план, расписывается в конкретных показателях, а так же контрольных точках, которые будут отображать или же отклонение от движения к показателям или же их выполнение.
Кроме функции организации компании изнутри бизнес-планирование также необходимо для общения с инвесторами.
...

1.2 Нормативно-правовые требования к организации платных медицинских услуг
I. Общие положения
1. Настоящие Правила определяют порядок и условия предоставления медицинскими организациями гражданам платных медицинских услуг.
2. Для целей настоящих Правил используются следующие основные понятия:
«платные медицинские услуги» - медицинские услуги, предоставляемые на возмездной основе за счет личных денежных средств граждан, средств юридических лиц и иных средств на основании договоров, в том числе договоров ДМС;
«потребитель» - физическое лицо, которое имеет намерение получить либо получающее платные медицинские услуги лично, в соответствии с договором.
...

1.3 Анализ рынка косметологических услуг в Самаре

Желание человека выглядеть красиво и ухоженно, в современном обществе, набирает большие обороты, и остается неизменным уже на протяжении долгих лет, среди разных групп населения, вне зависимости от гендерных различий.
Но именно в наше время, время технологий и инноваций, возможность реализации этого желания, практически ничем, неограниченны.
Индустрия красоты, а так же моды являются основными элементами развития данного сегмента рынка. Современный российский рынок, эстетических и лечебных косметологических услуг, характеризуется огромным числом продавцов, а так же не меньшим числом их потребителей, но к малым объемам покупок, по отношению к размерам самого рынка.
Как ранее нами указывалось, данный рынок можно условно разделить на два сегмента:
1. Эстетическая косметология;
2. Лечебная косметология.
...

2.1 Характеристика организационно-правовой структуры организации.

Полное наименование: Государственное бюджетное учреждение здравоохранения Самарской области «Самарская городская консультативно-диагностическая поликлиника № 14».
Местоположение: 443011 Самарская область, г. Самара ул. Ново-Садовая, д. 311.
Государственное бюджетное учреждение здравоохранения Самарской области «Самарская городская консультативно-диагностическая поликлиника № 14 (ГБУЗ СО «СГКДП №14») основана в 1963 году. 
До 22.05.2014 года учреждение носило наименование «Самарская медико-санитарная часть № 14».
...

2.2 Медицинская и экономическая деятельность ГБУЗ СО «СГКДП№14».
В таблице 3 представлен анализ по статьям доходов и расходов за период 2013-2016 гг.
Таблица 3
Доходы и расходы

Анализ:
1) Доходы: на 2016 год доходысоставили267271920,98 рублей, а на 2015 год доходы были равны276579627,8 рублей, что наглядно показывает уменьшение доходов на -9307706,82 (-3,3653 %).
В соотношении 2016 года к 2014 годуможно проследить увеличение доходов на 51741583,91 рублей (24,0066 %).
В сравнении 2016 года к 2013 наблюдается увеличение доходов на 38618959,52рублей (16,8898 %).
Сравнивая 2015 год и 2014 год, можно отметить увеличение доходов на 61049290,73 рублей (28,3251 %).
В сравнении 2015 года к 2013 можно увидеть, что за два года прошло увеличение доходов на 47926666,34 рублей (20,9604%).
В соотношении 2014 года к 2013 году доход уменьшился на -13122624,39 рублей (-5,7391 %).
...

3.1 Оценка бизнес-проекта. Создание отделения платной медицинской помощи косметологических услуг в медицинской организации.
Проектом предусматривается создание специализированного косметологического кабинета для проведения косметологических процедур по уходу за кожей лица и тела, включающие в себя как эстетические, так и лечебные косметологические услуги, которые направлены на жителей города Самара и Самарской Области.
ТРЕБУЕМОЕ КОЛИЧЕСТВО ИНВЕСТИЦИЙ В ВИДЕ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ: 1 500 000тыс. руб.
СТРУКТУРА ИНВЕСТИЦИЙ:
7,1% - собственные средства;
92,9% - кредит, выданный на 3 года под 25% годовых.
СРОК ОКУПАЕМОСТЬ ПРОЕКТА (PP): 3 года
ЧИСТЫЙ ПРИВЕДЕННЫЙ ДОХОД (NPV): 4 230 873,76 руб.
КОЭФФИЦИЕНТ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ИНВЕСТИЦИЙ (PI): 3,82
ВНУТРЕННЯЯ НОРМА РЕНТАБЕЛЬНОСТИ (IRR): 94,12%
Косметология, в настоящее время, занимает, чуть ли не одну из самых важных ступеней по уходу за лицом и телом.
...

3.2 Финансовый план

В таблице 12 представлен общий режим налогообложения (УСН).
Таблица 12
Общий режим налогообложения (УСН)

За работников
Виды налогов
Базовые ставки

Доходы, руб.
6% = 193 926,00

Пенсионный фонд, руб.
28% (с ФОТ) =490 560,00

Фонд социального страхования, руб.
4% (с ФОТ) =70 080,00

Фонд медицинского страхования, руб.
3,6% (с ФОТ) =63 072,00

ИТОГО (Сумма, руб./в год):
817 638,00

В таблице 13 представлена калькуляция себестоимости продукции (услуг).
Таблица 13

Калькуляция себестоимости продукции (услуг)

Наименование статей
Сумма, руб./в год
Заработная плата
1 752 000,00
Сырье, материалы
505 000,00
Связь
46 600,00
ИТОГО:
2 303 600,00

Прочие ежегодных выплат представлены в таблице 14.
Таблица 14
Прочие выплаты

Наименование статей
Сумма, руб.
...