Анализа и прогнозирование денежных потоков(Кейс №1, вариант 4)

Задание 1
Предприятие Лидер, осуществляющее оптовую торговлю, получило и оприходовало товарно-материальные ценности от предприятия Весна на сумму 25000 тыс. р., НДС по поступившим ценностям 4500 тыс. р., т.е. задолженность предприятия составляет 29500 тыс. р.
Дайте обоснованные ответы на следующие вопросы:
1. Объясните целесообразность использования платежного требования или аккредитива в данной ситуации?
2. Может ли в данной ситуации в качестве расчетного документа выступить инкассовое поручение?
3. Может ли в данной ситуации предприятие Лидер осуществить расчет чеком? Какими чеками согласно инструкции Банка России могут рассчитываться предприятия?
4. Объясните особенности именных, ордерных и предъявительских чеков.
Задание 2
Выберите компанию для анализа, руководствуясь следующими указаниями:
- компания должна функционировать в отрасли мясоперерабатывающей промышленности;
- компания должна быть публичной;
-должна быть доступна отчетность как минимум за три последних года.
На основе данных финансовой отчетности компании ответьте на следующие вопросы:
1. Составьте классификацию денежных потоков компании по всем возможным признакам.
2. Определите величину каждого вида денежного потока из составленной вами классификации в тыс.р.
3. Значения каких параметров денежных потоков необходимо изменить финансистам компании, чтобы повысить платежную активность компании.
Задание 3
В ноябре 2012 года Вениамин Олифер занял должность президента компании «Виртуозы». Это случилось после смерти Леонида Лихова, последнего из первоначальных основателей фирмы. Финансовое состояние фирмы в последние годы управления Лихова становилось всѐ хуже; однако, собственники фирмы полагали, что у компании будут хорошие перспективы, если найдется талантливый менеджер, который принял бы на себя руководство. Основной заботой собственников был недостаток финансового планирования и общей модели, которая характеризует работу фирмы в последние годы
Было принято решение искать менеджера вне фирмы, который, по мнению собственников, мог превратить компанию в преуспевающее предприятие, каким оно было раньше. Благодаря рекламным объявлениям, помещенным во множестве отраслевых журналов, у собственников появился список из шести человек, которые желали и очевидно были способны восстановить A-H. После всесторонней корреспонденции и нескольких личных интервью с каждым из претендентов на должность главы фирмы был выбран Вениамин Олифер.
Одним из первых действий нового президента было назначение финансового аналитика. Был нанят Дмитрий Хватов, который работал ассистентом финансового аналитика на производственном предприятии, изготавливающем электроприборы. Он приступил к своим обязанностям 28 декабря 2012 года.
Хватов стал работать в компании с тех пор, как получил MBA в 2004, и с должности помощника его повысили до финансового аналитика, отвечающего за общие счета и составление бюджета. Его опыт в бюджетных операциях рассматривался Олифером с определённой пользой в свете недавних финансовых проблем компании.
Первая задача Хватова состояла в том, чтобы провести полный анализ движения денежных средств.
Имеются следующие исходные данные кварталы Остаток на начало периода Поступление денежных средств Раскованные денежных средств Излишек (+) недостаток (-)
I 200 4000 5000 -800
II -800 6000 5000 200
III 200 5000 7000 -1800
IV -1800 9000 7000 200
На конец года 200 24000 24000 200
Дайте обоснованные ответы на следующие вопросы:
1. Каких данных не достаточно для проведения анализа эффективности денежных потоков?
2. Рассчитайте поквартальное движение денежных средств. Сделайте предположение о силе влияния сезонности на деятельность компании.
3. При условии, что кредиты гасятся без использования остатков на начало года, пересчитайте поквартальное движение денежных средств.