| Код | 535157 |
| Дата создания | 2020 |
|
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 23 декабря в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
|
|
Новосибирский государственный университет экономики и управления (НГУЭУ).
Дисциплина - Налоговый учет и аудит. Контрольная работа. Вариант 10.
Для НГУЭУ имеются и другие готовые работы. Пишем уникальные работы под заказ.
Помогаем с прохождением онлайн-тестов. Пишите, пожалуйста, в личку.
1.1. Текст ситуационной (практической) задачи
ООО «Ирис» в марте ХХХ2 года провело встречу с партнером компании. Представительские расходы на проведение мероприятия составили 17 000 рублей. Расходы на оплату труда за март ХХХ2 года составили 130 000 рублей, за январь - март 2006 года составили 400 000 рублей.
Задание:
1. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета.
2. Рассчитать и квалифицировать полученную ООО «Ирис» за март ХХХ2 года разницу в расходах по данным бухгалтерского финансового и налогового учета в соответствии с терминологией ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
3. Рассчитать сумму расхождения условного налога на прибыль и текущего налога на прибыль за март ХХХ2 года.
4. Квалифицировать рассчитанные в п. 3 расхождения как постоянное налоговое обязательство, отложенное налоговое обязательство или отложенный налоговый актив.
Тестовые задания
1. Данные налогового учета - это:
a. данные, учитываемые в разработочных таблицах, справках бухгалтера и иных документах налогоплательщика, группирующих информацию об объектах бухгалтерского учета;
b. данные, учитываемые в разработочных таблицах, справках бухгалтера и иных документах налогоплательщика, группирующих информацию об объектах налогообложения;
c. данные, содержащие любую информацию о налогоплательщике.
2. Налоговый период
a. может состоять из одного или нескольких отчетных периодов, по итогам которых уплачиваются налоги;
b. может состоять из одного или нескольких отчетных периодов, по итогам которых уплачиваются авансовые налоговые платежи;
c. это отчетный период, по итогам которого уплачиваются налоги.
3. К элементам, входящим в основную группу учетной политики для целей налогообложения относятся:
a. правила, которые в соответствии с НК в обязательном порядке должны быть закреплены в учетной политике для целей налогообложения;
b. правила, закрепленные НК для налогоплательщиков осуществляющих определенные виды деятельности;
c. правила, не упоминаемые в НК, но которые налогоплательщик будет применять для учета;
4. При применении кассового метода учета расходов в случае превышения предельного размера выручки налогоплательщик обязан:
a. перейти на определение доходов и расходов по методу начисления с момента превышения предельного размера выручки;
b. перейти на определение доходов и расходов по методу начисления с начала налогового периода, в котором было допущено такое превышение;
c. в данной ситуации НК не предусматривает изменение применяемого метода учета доходов и расходов.
5. Если некоторые затраты с равными основаниями могут быть одновременно отнесены к нескольким группам расходов, то:
a. налогоплательщик вправе самостоятельно определить к какой именно группе он отнесет такие затраты;
b. налогоплательщик обязан отнести такие затраты к группе расходов, связанных с производством и реализацией;
c. налогоплательщик обязан отнести такие затраты к группе внереализационных расходов.
6. Для целей налогового учета применяются следующие способы начисления амортизации по основным средствам:
a. линейный, способ уменьшаемого остатка, по сумме чисел лет полезного использования, пропорционально объему произведенной продукции (работ, услуг);
b. линейный, способ уменьшаемого остатка, пропорционально объему
c. линейный, нелинейный.
7. В случае, если сумма созданного резерва по сомнительным догам меньше суммы безнадежных долгов, подлежащих списанию, разница подлежит включению в состав:
a. внереализационных доходов;
b. внереализационных расходов;
c. чрезвычайных расходов.
8. При реализации и ином выбытии ценных бумаг налогоплательщик выбирает один из следующих способов списания на расходы стоимости выбывших ценных бумаг:
a. по стоимости первых по времени приобретений (метод ФИФО), по стоимости единицы;
b. по стоимости первых по времени приобретений (метод ФИФО), по средней стоимости, по стоимости единицы;
c. по стоимости первых по времени приобретений (метод ФИФО), по стоимости последних по времени приобретений (метод ЛИФО).
9. Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль это:
a. величина, определяемая как произведение бухгалтерской прибыли, сформированной в отчетном периоде, и ставки налога на прибыль, установленной законодательством РФ о налогах и сборах
b. величина, определяемая как произведение временных разниц, возникших в отчетном периоде, и ставки налога на прибыль, установленной законодательством РФ о налогах и сборах и действующей на отчетную дату;
c. величина, определяемая как произведение постоянных разниц, возникших в отчетном периоде, и ставки налога на прибыль, установленной законодательством РФ о налогах и сборах и действующей на отчетную дату.
10. Вычитаемые временные разницы возникают если:
a. для целей налогового учета в отчетном периоде расходы признаются в большей сумме, чем для целей бухгалтерского учета;
b. для целей налогового учета в отчетном периоде расходы признаются в меньшей сумме, чем для целей бухгалтерского учета;
c. для целей налогового и бухгалтерского учета расходы в отчетном периоде признаются в одинаковом размере.