[ НГУЭУ ] Налоговый учет и аудит 10 вариант

сверяйте задания по своей методичке

1.1. Текст ситуационной (практической) задачи

ООО «Ирис» в марте ХХХ2 года провело встречу с партнером компании. Представительские расходы на проведение мероприятия составили 17 000 рублей. Расходы на оплату труда за март ХХХ2 года составили 130 000 рублей, за январь - март 2006 года составили 400 000 рублей.

Задание:

1. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета.

2. Рассчитать и квалифицировать полученную ООО «Ирис» за март ХХХ2 года разницу в расходах по данным бухгалтерского финансового и налогового учета в соответствии с терминологией ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».

3. Рассчитать сумму расхождения условного налога на прибыль и текущего налога на прибыль за март ХХХ2 года.

4. Квалифицировать рассчитанные в п. 3 расхождения как постоянное налоговое обязательство, отложенное налоговое обязательство или отложенный налоговый актив.

Тестовые задания

Необходимо из предложенных вариантов ответа на вопрос теста выбрать единственно верный, по Вашему мнению.

1. Данные налогового учета - это:

2. Налоговый период

3. К элементам, входящим в основную группу учетной политики для целей налогообложения относятся:

4. При применении кассового метода учета расходов в случае превышения предельного размера выручки налогоплательщик обязан:

5. Если некоторые затраты с равными основаниями могут быть одновременно отнесены к нескольким группам расходов, то:

6. Для целей налогового учета применяются следующие способы начисления амортизации по основным средствам:

7. В случае, если сумма созданного резерва по сомнительным догам меньше суммы безнадежных долгов, подлежащих списанию, разница подлежит включению в состав:

8. При реализации и ином выбытии ценных бумаг налогоплательщик выбирает один из следующих способов списания на расходы стоимости выбывших ценных бумаг:

Ответ: a

9. Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль это:

10. Вычитаемые временные разницы возникают если: