Задание финансы предприятия

Задание 5.

Тема. Анализ бухгалтерского баланса и ликвидности.

Задание 5.1

АО «Алма» имеет следующие балансовые данные на конец отчетного периода (тыс. тенге):

-общая стоимость активов — 13385, в том числе краткосрочные активы — 9500;

- краткосрочные обязательства — 7900;

В составе краткосрочных активов краткосрочные финансовые вложения отсутствуют, краткосрочная дебиторская задолженность составляет 2730 тыс. тенге, а сумма денежных средств составляет 5% от величины краткосрочных активов.

1. Рассчитайте коэффициенты абсолютной ликвидности, быстрой ликвидности, текущей ликвидности.

2. Определите, соответствуют ли данные коэффициенты нормативно установленным значениям.

Кейс 1.

Задание 5.2 Планируется создание нового предприятия - АО «Алтын». Необходимая стоимость активов (краткосрочных и долгосрочных) для заданного уровня операционной прибыли составляет 70 млн тенге Будущие учредители предприятия готовы вложить в его создание от 25 до 45 млн тенге

Вопросы и задания к кейсу.

1. Смоделируйте возможное финансовое положение АО «Алтын» в зависимости от вложенных в него средств учредителями. Моделирование проведите путем формирования прогнозного бухгалтерского баланса данного предприятия, определив уровень краткосрочных и долгосрочных активов, собственного капитала, долгосрочных и краткосрочных обязательств таким образом, чтобы в каждой из моделей выполнялись следующие условия:

• модель № 1: предприятие платежеспособно и финансово устойчиво;

• модель № 2: предприятие неплатежеспособно, но при этом уровень заимствований незначителен;

• модель № 3: предприятие платежеспособно, но имеет чрезмерный уровень заимствований;

• модель № 4: предприятие неплатежеспособно и финансово неустойчиво.

Для решения кейса целесообразно воспользоваться следующей формой бухгалтерского баланса для каждой из предлагаемых моделей.

Бухгалтерский баланс

Актив

Сумма

Пассив

Сумма

Раздел 1.

Краткосрочные активы

Раздел 3.

Краткосрочные обязательства

Раздел 2.

Долгосрочные активы

Раздел 4.

Долгосрочные обязательства

Раздел 5.

Капитал

Баланс

Баланс

2. Какую из разработанных моделей финансового положения вы порекомендуете будущим собственникам и почему?

Решение:

Задание 5.3

Ответьте на следующие вопросы?

Почему?

1. Прибыль есть, а денег нет.

2. Деньги есть, а прибыли нет.

3. Активы растут, а прибыли нет.

4. Прибыль увеличивается или уменьшается, а имущество, т.е. активы, остается практически без изменений.

5. Предприятие убыточно, а в бухгалтер­ской отчетности значится прибыль.

6. В действительности предприятие прибыльно, а по отчету убыточно.