Бухгалтерский учет в банках»

Задача

Выполнены следующие операции:

1) на корреспондентский счет «Ностро» зачислена сумма в покрытие аккредитива, предназначенного для расчетов с российским коммерческим клиентом-экспортером, — 400 тыс. долларов США;

2) направлена поврежденная купюра в 100 долларов США в иностранный банк;

3) коммерческий клиент произвел платеж с текущего валютного счета иностранному поставщику на основании контракта — 300 тыс. долларов США;

4) кассой обменного пункта выявлена недостача валютных средств — 200 долларов США, виновное лицо определено;

5) иностранному гражданину зачислена сумма кредита, выданного банком до 30 дней на счет по вкладу — 10 тыс. долларов США;

6) из кассы банка выдана сумма наличности на командировочные расходы сотруднику коммерческого клиента-резидента — 1200 долларов США;

7) банк инкассировал валютную выручку обменного пункта, находящегося в другом городе, — 25 тыс. долларов США;

8) коммерческий клиент перечислил платеж за таможенный сбор — 150 долларов США;

9) на корреспондентский счет «Ностро» зачислена сумма в оплату процентов по межбанковскому кредиту, выданному ранее иностранному банку на срок 200 дней, в сумме 11 тыс. долларов США.

Задание: Определите исходящий остаток на корреспондентском счете «Ностро», открытом в иностранном банке, если входящий остаток составляет 1700 тыс.

Задача 2

Остаток средств по счету 30102 составляет 9500 млн руб.

Выполнены следующие операции:

1) разблокирован накопительный счет в банке России, открытый при выпуске акций второго выпуска в сумме 30 млрд руб.;

2) отражено зачисление средств в уставный капитал банка по акционерным коммерческим организациям, оплатившим акции второго

выпуска, — 25 млрд руб.;

3) зачислены средства в уставный капитал банка по акциям, оплаченным физическими лицами, — 5 млрд руб.;

4) оплачена сумма брокеру по договору комиссии за размещение акций второго выпуска — 1 млн 300 тыс. руб.;

5) возвращен межбанковский кредит, не погашенный в срок, — 2 млрд 700 млн руб.;

6) получена сумма в погашение просроченных кредитов по межбанковскому кредиту — 113 млн руб.

7) на корреспондентский счет банка зачислена сумма наличности, сданная ранее банком в учреждение Банка РФ, — 10 млн руб.;

8) произведен платеж по поручению коммерческого клиента с корреспондентского счета клиенту другого банка — 25 млн руб.;

9) на корреспондентский счет зачислена сумма аккредитива, полученного из банка-эмитента, — 400 млн руб.

Определите исходящий остаток средств по счету 30102.