СибУПК Налоги и налогообложение Задание к теме 8

Задачи по предмету "Налог и налогообложение" выполнены с учетом актуальной версии на сегодняшнюю даты Налогового кодекса РФ (НДС рассчитан со ставкой 20%).

Задание к теме 8

Необходимо ответить на вопросы с обоснованием (ссылки на статьи Налогового кодекса РФ) и определить налоговую базу для исчисления единого налога и исчислить единый налог:

Задача 1

ООО «Прогресс» осуществляет производство товаров народного потребления.

По состоянию на 1 октября отчетного года его показатели:

1. Первоначальная стоимость основных средств – 160 000 000 руб.

2. Начисление амортизации основных средств – 70 000 000 руб.

3. Численность работников – 55 чел.

4. Доход за 9 месяцев – 16 500 000 руб.

Определите имеет ли право ООО «Прогресс» перейти на упрощенную систему налогообложения.

Задача 2

Организация работает на упрощенной системе налогообложения. Объектом налогообложения выбраны доходы. В Книге учета доходов и расходов отражены следующие операции:

– выручка от реализации товаров народного потребления – 8 500 000 руб.;

– натуральная оплата труда работников в действующих рыночных ценах – 836 00 руб.;

– выручка от реализации ценных бумаг – 4 300 000 руб.;

– дивиденды от участия в работе другой организации – 1 200 000 руб.;

– выручка от сдачи в аренду имущества – 746 000 руб.;

– списана кредиторская задолженность по уплате налогов и сборов по решению Правительства РФ – 434 000 руб.

Определите налоговую базу для исчисления единого налога и исчислите единый налог.

Необходимо ответить на вопросы с обоснованием (ссылки на статьи Налогового кодекса РФ) и исчислить налоговую базу для ЕНВД и суммы ЕНВД:

Задача 3

Индивидуальный предприниматель реализует хозяйственные товары через 3 магазина с площадью торгового зала 90 м², 50 м², 180 м². Будет ли он переведен на уплату ЕНВД?

Задача 4

Индивидуальный предприниматель осуществляет розничную торговлю через магазин с площадью торгового зала 90 м^2.. В течении года он произвел реконструкцию магазина, в результате чего площадь торгового зала с 1 августа увеличилась в 2 раза и составила 180 м² .

Определите:

1. Может ли предприниматель до конца года работать на уплате ЕНВД?

2. Может ли он с 1 августа перейти на упрощенную систему налогообложения?