Учет в банках (ОмГАУ)

Период изготовления: апрель 2022 года.

Работа состоит из реферата "Общая характеристика бухгалтерского учета в кредитных организациях: задачи, принципы, порядок организации", задач и теста

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Готовые работы я могу оперативно проверить на оригинальность по Antiplagiat .ru и сообщить Вам результат

1 Реферат "Общая характеристика бухгалтерского учета в кредитных организациях: задачи, принципы, порядок организации"

2 Задачи

1. Заполните пропуски в таблице с отдельными фрагментами кредитного дела.

Решение:

Дата операции Содержание операции Примечание Сумма, руб. Проводка

Дебет Кредит

04.09.2019 Предоставлен кредит Кредитный договор № 96-1-200

Ставка 35%

1 200 000

45205

40702

04.09.2019 Создан резерв 2 категория качества (5%) 60 000 70606 45215

04.09.2019 Начислены проценты 207 123 47427 70601

04.10.2019 Отнесен резерв к 3 категории качества досоздаем резерв (25%) 240 000

70606 45215

24.11.2019

27.11.2019

30.11.2019 Погашение суммы кредита долями 28 000

25 000

247 000 40702

40702

40702 45205

45205

45205

30.12.2019 Отнесение оставшейся суммы по кредиту на счет просроченной задолженности Закрытие счета

452 05

900 000

45812

45205

01.03.2020 Списание резерва на возможные потери по кредиту После исполнения всех условий договора

300 000

45215

70606

2. Произведите расчет процентов по кредиту.

Исходные данные: Иванов А.К. 15.06.2019 взял кредит на 1 год на сумму 200 000 рублей под 15 процентов годовых (месячная процентная ставка – 1,25%). Кредит погашается ежемесячно: с 15.07.2019 по 15.06.2020.

3. Рассчитайте стоимость обеспечения по кредиту (РЗС, РСО)

Исходные данные: сумма кредита – 100 тыс. рублей, длительность расчетного периода составляет 3 месяца, процентная ставка – 20% годовых, комиссионная надбавка – 1% годовых, поправочный коэффициент – 0,7.

Примечание: для корректировки стоимости активов, принятых Банком России в целях обеспечения возможности получения кредитными организациями кредитов Банка России, применяются поправочные коэффициенты в соответствии с Положением Банка России от 12.11.2007 № 312-П.

3 Тестовые задания

Тест №1. Общие вопросы организации бухгалтерского учета в банках

1) Основным нормативным документом, регламентирующим ведение бухгалтерского учета в кредитных организациях, является:

2) За формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета и предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности в кредитных организациях ответственность несет:

3) Укажите, что из перечисленного представляет собой счет 1-го порядка:

4) Опишите порядок нумерации лицевого счета в банке (на примере счета указанного ниже):

40802810900121234567

5) Основное правило при работе с парными лицевыми счетами:

6) Метод отражения в учете доходов и расходов, применяемый кредитными организациями:

7) Активные внебалансовые счета корреспондируют с пассивным счетом:

8) Перечислите регистры аналитического и синтетического учета.

9) Имеют ли право кредитные организации хранить документы в электронном виде и как это регламентировано?

10) В чем заключается сущность внутрибанковского последующего контроля?

Тест №2. Учет кредитных операций

1) Кредитование одним предприятием другого, при этом каждый из них не является кредитным учреждением, называется:

2) Кредит банка, который может использоваться клиентом в различном объеме, не превышающем в договоре максимальной суммы, называется:

3) Вид кредита, при котором банк берет на себя ответственность своего клиента, а ответственность принимает форму гарантии, называется:

4) Юридически оформленной обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредита в пределах согласованного лимита, называется:

5) По срокам предоставления выделяют следующие виды кредита:

6) Вариантами кредитного обеспечения являются:

7) Операции по кредитованию клиентов, предоставление кредитов другим банкам, операции с ценными бумагами, называются:

8) Кредитные операции, при осуществлении которых банк выступает в лице заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков, называются:

9) Выдача кредита заемщику, имеющему счет в банке, оформляется записями:

10) Постановка на учет обеспечения по кредиту оформляется записью:

11) Погашение ссуды может быть отражено в учете записями:

12) Списание с внебалансового учета принятого обеспечения по ссуде отражается записью:

13) Начисление процентов по кредиту в учете отражается записью:

14) Погашение задолженности по процентам отражается записями:

15) Формирование резерва на возможные потери по каждой выданной ссуде (РВПС) происходит:

16) Размер РВПС зависит от:

17) Процент отчислений в резерв по ссудам, отнесенным к 4 категории качества составляет:

18) Формирование резерва отражается в учете записью по дебету счета:

19) Учет начисленных процентов на внебалансовых счетах осуществляется при отнесении ссуды:

20) Обеспечение по кредиту учитывается на: