Анализ финансового состояния микрофинансовой организации

Задание для кандидатов

ЗАДАНИЕ 1

Таблица. Основные показатели деятельности

30.09.2019 31.10.2019 30.11.2019 31.12.2019 31.01.2020 29.02.2020 31.03.2020 30.04.2020 31.05.2020 30.06.2020 31.07.2020 31.08.2020 30.09.2020

Портфель займов

1 245,1 1 339,2 1 347,7 1 546,5 1 724,0 1 855,8 1 973,6 1 644,3 1 645,4 1 740,81 810,5 1 860,4 1 726,6

Задолженность физических лиц

921,4 977,6 983,8 1 159,9 1 241,3 1 373,3 1 440,8 1 233,3 1 217,6 1 253,4

1 357,9 1 358,1 1 277,7

Задолженность юридических лиц

323,7 361,6 363,9 386,6 482,7 482,5 532,9 411,1 427,8 487,4 452,6 502,3 448,9

Задолженность по оффлайн займам

1 245,1 1 339,2 1 347,7 1 546,5 1 724,0 1 855,8 1 973,6 1 545,7 1 448,0 1 427,5 1 466,5 1 469,7 1 398,5

Задолженность по онлайн займам

- - - - - - - 98,7197,4 313,3 344,0 390,7 328,0

Просроченная задолженность 0+

822,8 887,1 820,2 901,0 1 058,0 1 161,7 1 285,3 1 085,5 1 135,8 1 190,5 1 253,2 1 302,7 1 075,9

Просроченная задолженность 90+

645,7 693,5 592,9 624,3 683,8 745,1 826,1 630,2 739,8 854,8 949,2 995,6 774,5

Задолженность по реструктурированным займам

25,5 44,9 56,3 46,7 46,3 46,0 45,8 49,3 57,6 52,2 45,3 37,2 25,9

Просроченная задолженность (основной долг и процентные доходы), уступленная за месяц

- - 363,7 - - - - 923,1 - - - - 766,4

Объем выдач (основной долг)

158,8 198,4 254,5 361,5 317,8 280,7 283,1 143,2 158,9 250,6 256,6 241,0 308,5

Объем погашений (основной долг)

84,5 98,3 102,3 125,6 136,1 141,0 157,7 151,0 141,8 138,6 159,5 163,1 152,0

Объем погашений (процентные доходы)

80,7 91,4 98,6 122,8 136,0 147,4 155,5 140,1 127,9124,7 135,8 134,5142,1

Задолженность по привлеченным средствам (основной долг)

636,4 688,3 755,2 872,4 986,8 1 039,0 1 071,3 891,4 912,6 927,1 900,9 778,9 827,8

Задолженность по привлеченным средствам физ. лиц, не учредителей

468,4 496,3 541,5 617,6 709,5 742,8 760,6 641,8 648,0 662,9 648,6 556,9587,7

Проценты по привлеченным средствам

7,9 7,7 8,8 10,0 11,3 11,2 28,2 34,3 40,3 46,4 14,9 62,9 71,9

Надзорный капитал

69,3 116,1 142,7 172,4 290,0 392,2 461,5 518,2 620,6 648,7 645,3 570,4 187,6

Чистая прибыль

1,9 18,5 57,0 2,1 113,1 88,4 - 187,1 25,3 3,3 - 25,6 20,9 2,9 7,3

Доходы от микрофинансовой деятельности

120,6 111,0 115,4 130,3 165,0 171,4 193,0 194,4 186,5 166,4 160,7138,9 124,1

Доходы от прочих направлений деятельности

85,5 80,4 87,1 90,6 117,1 124,1 145,6 129,6 129,6 125,6 114,0 96,6 89,8

Финансовый норматив НМФК1, %

5,9% 11,8% 12,8% 11,6% 16,2% 19,3% 22,4% 25,7% 29,6% 32,0% 30,9% 28,1% 12,4%

Финансовый норматив НМФК2, %

2053,5% 2150,6% 2571,7% 719,0% 955,8% 1236,2% 1060,0% 912,4% 1838,6% 1301,2% 1802,4% 1644,3% 580,9%

Финансовый норматив НМФК3, %

17,5% 16,7% 15,6% 17,0% 18,7% 20,2% 19,7% 21,6% 22,4% 26,0% 24,4% 23,5% 20,2%

Финансовый норматив НМФК4, %

0,4% 0,4% 0,2% 0,3% 0,2% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,3%

1. Провести анализ финансового состояния микрофинансовой организации (таблица 1).

Интересны Ваши мысли и выводы, а не описание динамики статей отчетности.

2. Определить вид микрофинансовой организации (микрофинансовая компания / микрокредитная компания).

3. Выявить возможные нарушения законодательства и нормативных актов Банка России.

ЗАДАНИЕ 2

ЗАДАЧА № 1. Необходимо рассчитать коэффициент рентабельности капитала (ROE) и коэффициент финансовой зависимости по состоянию на 31.12.2016.

Показатель

на 31.12.2016 На 31.12.2015

EBITDA 1 150 937

Чистая прибыль 396 198

Активы 10 600 8 196

Собственные средства 4 020 3 547

Уставный капитал 2 000 2 000