Сибупк Бизнес-планирование на предприятии

Оценка за работу:

ТК - 10. Задание - 80%

ТК – 10. Задание

Задача 1. . Определить емкость рынка зубной пасты г. Новосибирска исходя из следующих данных:

- норма расхода зубной пасты в день – 20 грамм.

- численность г. Новосибирска (по окончательным итогам всероссийской переписи населения 2010 года) составила 1 473 754 человек.

- количество пользующихся зубной пастой – 85%

При решении задачи 1 следует воспользоваться следующей формулой:

Е – емкость рынка

С – объем потребления товара на человека за время Т в месяцах

Ч – количество пользующихся товаром.

Задача 2. Для составления бизнес-плана, нужна информация о емкости рынка и количестве конкурентов. Предприятие собирается выпускать кирпич в широком ассортименте. В связи с увеличение объемов строительства, планируется, что потребность в кирпиче на следующий год, возрастет на 20%. Провести анализ потенциальных конкурентов, определить емкость рынка, рассчитать планируемую долю предприятия на данном рынке.

Таблица 1

Основные конкуренты на рынке кирпича

Основные производители аналогичной продукции Объем производства, млн.шт. Объем продаж, млн. шт Доля на рынке потребления

Группа компаний UUS 203,7 202,0

Виктория 105,0 85,0

БЕСТкерамика 42,3 39,7

Идеал-кирпич 13,6 11

Верхнеозенрский КЗ 6,0 6,0

Прочие поставщики - 32

Итого

Задача 3. Бизнес-планом предусмотрено, что с установленной цены могут предоставляться скидки. Необходимо составить шкалу скидки для клиента, исходя из суммы желаемой маржи. Торговая наценка составляет 25%, минимальный объем продаж, с которого предприятие готово предоставить скидку – составляет 120 тыс.р., маржа – 24 тыс.р. По результатам расчета сделать выводы.

Таблица 2

Шкала скидок

№ п/п Показатели Ед. изм. Планируемая величина скидки, %

0 3 5 7 10

1 Желаемый прирост маржи р. 0 1 000 2 000 5 000 8 000

2 Продажи со скидкой р.

3 Продажи без скидки р.

4 Стоимость закупки р.

5 Маржа Р.

6 Требуемый рост продаж %

7 Величина наценки %

При решении задачи 3 необходимо использовать следующую формулу

Задача 4.

Годовая потребность в данном материальном ресурсе составляет 140 тыс. единиц, цена единицы запаса – 732 р., величина затрат на хранение единицы запаса составляет 5% от его цены. Стоимость одной доставки от поставщика до производства составляет 17 тыс.р. Определить величину затрат при различных вариантах величины и количества заказов. Определить оптимальный размер запаса. Построить график отражающий зависимость затрат и величины заказа.

Таблица 3

Расчет затрат при разном количестве заказа

Показатели

Заказ, тыс.шт.

3 5 7 8 10 12 14 15 20 25

Количество заказов

Затраты на доставку

Затраты на хранение

Итого затрат

При решении задачи 4 необходимо помнить формулу расчета размера заказа. Для обеспечения производства материальными ресурсами необходимо рассчитать размер заказа (партии) в натуральном выражении и количество партий за год.

Q – размер заказа (партии)

V – закупочная цена единицы товара (или сырья)

L – затраты на хранение за весь период (% от V)

А – затраты на выполнение одной доставки

S – потребность за весь период

Задача 5. Составить штатное расписание для реализации бизнес-плана. Рассчитать максимальный и минимальный фонд заработной платы на год. Заработная плата генерального директора составит 44 тыс.р., главного бухгалтера – 35 тыс.р. бухгалтера-кассира – 30 тыс.р., экономиста – 26 тыс.р., секретаря-референта – 25 тыс.р., специалист по труду – 24 тыс. р., специалисты по сбыту – 20 тыс.р., работники цеха – 20 тыс. р., начальник цеха – 27 тыс.р., наладчик оборудования – 19 тыс.р., грузчик – 15 тыс.р., уборщица – 15 тыс.р., электрик – 12 тыс.р.

Планируемая численность работников цеха составит – 8 человек, специалистов по сбыту – 5 человек, наладчик оборудования – 2 человека, грузчик – 2 человека.

Согласно законодательству РФ размер страховых взносов составляет – 30% от заработной платы работника. Районный коэффициент – 25 %. Планируется для стимулирования труда работников применять систему премирования, процент премии составит 10% к окладу.

Штатное расписание должно быть в форме таблицы, с указанием должности, количества штатных единиц, оклада.

Задача 6. Определите, как изменение цены отразиться на величине безубыточного объема производства предприятия, если изначально в бизнес-плане цена изделия составляла 1350 руб., постоянные затраты на весь выпуск должны составить – 1560 тыс. руб., удельные переменные затраты – 470 руб. Прогнозный индекс изменения цены 1,12.

Задача 7. Составить кассовый план компании по квартально и суммарно за год.

Таблица 4

Кассовый план бизнес-плана

Показатели 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв Итого

Остатки денежных средств на начало года

Поступление денежных средств от покупателей

Итого денежных поступлений

Оплата за сырье и материалы

Выплата заработной платы рабоников

Накладные расходы

Покупка зданий

Покупка оборудования

Выплата налогов

Итого денежных отчислений

Погашение кредита

Получение кредита

Итого по кредитным операциям

Остатки кассы на конец периода

Остатки денежных средств на начало года составили 12 342 тыс.р., ежеквартально предприятия планирует реализовывать продукции на сумму 123 987 тыс.р., 40% покупателей получили товарный кредит на период 2 недели, 9% могут задержать платеж более чем на три недели. Оплата сырья и материалов по кварталам составит соответственно 80 765 тыс.р., 79 432 тыс.р., 80 993 тыс. р., 101 002 тыс.р. Планируемая сумма ежеквартального фонда заработной платы составит 389 002 тыс.р., планируемая сумма ежеквартальных накладных расходов – 32 987 тыс.р., на закупку оборудования во втором квартале планируется потратить 654 213тыс.р., кроме того в первом квартале планируется купить новое здание для производственных нужд на сумму 12 345 тыс.р., выплата налогов осуществляется ежеквартально в сумме 65 000 тыс.р. В прошлом году предприятие получило кредит в размере 53 000 тыс.р., под 16 % годовых, погашение кредита планируется в первом квартале. Кроме того предприятию понадобится кредит на сумму 78 900 тыс.р., который оно планирует выплатить в конце года.

Задача 8. Провести анализ безубыточности, построив график. По результатам анализа сделать соответствующие выводы. Отпускная цена составляет 1,2 тыс. р. за единицу продукции. Постоянные издержки составляют 4 231 тыс. р., переменные издержки за единицу продукции 502 р.

Анализ безубыточности проводится путем составления графика, на оси абсцисс откладывается объем продаж, на оси ординат – суммарные затраты. Точка безубыточности будет находится на пересечения графика объема продаж с графиком совокупных издержек.

Точку безубыточности рассчитать по формуле

Задача 9. Рассчитать чистую приведенную стоимость, заполнив таблицу 5 Известно, что начальные инвестиции для реализации бизнес-плана по производству высокотехнологичного оборудования составили 28 000 тыс.р. Годовой спрос составляет 15 единиц в год. Средняя цена составит 2 500 тыс.р., переменные затраты на единицу составляют 560 тыс.р., постоянные затраты 15 000 тыс.р., стоимость капитала – 16%, ставка налога на прибыль – 20%, амортизации рассчитывает по линейному способу начисления.

Таблица 25

Расчет чистой приведенной стоимости

Показатели Годы ИТОГО

0 1 2 3

Инвестиции

Спрос,

Доход

Постоянные затраты

Переменные затраты

Амортизация

Прибыль до налогообложения

Налог на прибыль

Чистая прибыль

Чистая прибыль + амортизация

Чистая приведенная стоимость - - -

При решении задачи использовать формулу

Задача 10. Оценить инвестиционную привлекательность бизнес-плана. Срок вложения инвестиций согласно бизнес-плану составляет три года и распределены следующим образом: 1 год – 15 млн. руб., 2 год – 35 млн. руб., 3 год – 25 млн. руб. Сразу же после завершения вложений поступает отдача от инвестиций в течение 5 лет: 1 год – 25 млн. руб., 2 год – 29 млн. руб., 3 год – 35 млн. руб., 4 год – 41 млн. руб., 5 год – 50 млн. руб. Ставка дисконтирования – 12 %.

При решении задачи 10 следует помнить, что при последовательном инвестировании финансовых ресурсов в течение нескольких лет. В данном случае дисконтируются как денежные притоки, так и оттоки по проекту. При этом они приводятся к одному периоду – 0 году.

где k– номер года инвестирования, t – количество лет осуществления инвестиционных вложений, Ik – инвестиции в k-ом году, CFj – денежный поток в j году.