Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Контрольная работа*
| Код |
513831 |
| Дата создания |
2012 |
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 2 мая в 12:00 [мск] Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
|
Описание
теоретический вопрос: управление денежными потоками
Практическое задание (вариант 7)
Исходные данные:
1. В среднем 80% продукции компания реализует в кредит, 20% - за наличный расчет. Как правило, компания предоставляет своим контрагентам 30-дневный кредит на льготных условиях. Статистика показывает, что 70% платежей оплачиваются контрагентами вовремя, т.е. в течение предоставленного для оплаты оплаты месяца, остальные 30% оплачиваются в течение следующего месяца.
2. При установлении цены на свою продукцию компания придерживается следующей политики: затраты на сырье и материалы должны составлять около 65%, а прочие расходы - около 15% в отпускной цене продукции, т.е. суммарная доля расходов не должна превышать 80% отпускной цены.
3. Сырье и материалы закупаются в размере потребности следующего месяца.
4. Компания намерена наращивать объемы производства с темпом прироста 2,5% в месяц. Прогнозируемое изменение цен на сырье и материалы составит в планируемом году 3,5 % в месяц. Прогнозируемый уровень инфляции - 1,5% в месяц.
5. Остаток средств на счете на 1 января составляет 10 млн. руб. Поскольку этой суммы недостаточно для ритмичной работы, решено ее увеличить и иметь целевой остаток денежных средств на расчетном счете в январе планируемого года в размере 18 млн. руб.; его величина в последующие месяцы изменяется пропорционально темпу инфляции.
6. Доля налогов и прочих отчислений в бюджет составляет приблизительно 35% валовой прибыли компании.
7. В марте планируемого года компания намерена приобрести новое оборудование на сумму 50 млн. руб.
8. В августе все цеха уходят в коллективный отпуск, и в это время планируется провести ремонт производственных помещений на сумму 25 млн. руб.
9. Необходимые для расчета фактически данные за ноябрь и декабрь предыдущего года даются по вариантам (табл. 1).
Таблица 1
Фактически данные за ноябрь и декабрь предыдущего года, млн. руб.
Варианты Факт, выручка от реализации за ноябрь Факт, выручка от реализации за декабрь Факт, затраты на сырье и материалы за декабрь
2,7 75 118 54
Необходимо составить помесячный график движения денежных средств на планируемый год.
Содержание
Оглавление
Основные этапы контроллинга денежных потоков. Практическое задание (вариант 7) 3
Исходные данные: 6
Решение 7
Выводы: 12
Список литературы 14
Список литературы
Список литературы
1. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. – М.: Финансы и ста¬тистика, 1995.
2. Белолипецкий В. Г. Финансы фирмы. – М.: «Инфра-М», 1998.
3. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: Пер. С англ./ Научн. Ред. Перевода чл.-кор. РАН И.И. Елисеева. Гл. Ред. Серии проф. Я.В. Соко¬лов. – М.: Финансы и статистика, 1996.
4. Бланк И. А. Финансовый менеджмент. – М.: «Ника-Центр-Эльга», 1999.
5. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами: Пер. С англ./ Гл. Ред. Се¬рии Я.В. Соколов. -М.: Финансы и статистика, 1996.
6. Ковалев В.В.. Управление финансами Учебное пособие/ Академия бух¬галтера и менеджера. - М.; ФБК-ПРЕСС, Tads, 1998.
7. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборо¬том предприятия Учебник.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
8. Финансы предприятия: Учебное пособие / Под ред. Е.И. Бородиной. – М.: Банки и биржи, 1995.
9. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной.- М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
Другие контрольные работы
bmt: 0.00437