СибУПК Налоги и налогообложение ВСЕ ТЕСТЫ + ЗАДАНИЯ

Все тесты в одном документе ТК-1, ТК-3, ТК-5, ТК-7, ТК-9, ТК11, ТК-14, ТК-16, ТК-18, . Тесты решены на 100 %. При решении тестов для удобства поиска вопросов и экономии времени пользуйтесь поиском по документу (ctrl+f). Примеры вопросов на которые дан ответ (внизу не все вопросы!!!).

ЗАДАНИЕ ТК-2 - 90% (зачтено)

ЗАДАНИЕ ТК-4 - 70% (зачтено)

ЗАДАНИЕ ТК-6 - 70% (зачтено)

ЗАДАНИЕ ТК-8 - 80% (зачтено)

ЗАДАНИЕ ТК-10 - 80% (зачтено)

ЗАДАНИЕ ТК-13 - 100% (зачтено)

ЗАДАНИЕ ТК-15 - 100% (зачтено)

ЗАДАНИЕ ТК-17 - 100% (зачтено)

Все тесты:

Соответствие между современными принципами налогообложения и их содержанием:

Большая часть всех налогов в России исчисляется и уплачивается по:

Основные функции налогов:

… – реестр типичных объектов с указанием их средней доходности, с фиксированной датой уплаты.

Налоговое реформирование в России основано на принципах:

При установлении налога не является обязательным элемент:

Проявление роли налогов через регулирующую функцию при

Соответствие классических принципов налогообложения их содержанию (по А. Смиту):

Соответствие между ролью налогов и их функциями:

Налоговая база - стоимостные, … или иные характеристики объекта налогообложения.

Соответствие налогов:

Обязанность по уплате налога прекращается в случае:

Налоговые органы обязаны:

Налогоплательщики имеют права:

Налогоплательщики обязаны сообщать в налоговые органы и письменно:

Налоговые органы вправе:

Обязанности налоговых органов:

Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля включают выплаты:

Права налогоплательщиков:

Обязанность по уплате сбора прекращается в случае:

Налоговые ставки подразделяются на основные (применяются к налоговой базе, не включающей НДС) и … (применяются к налоговой базе, включающей НДС).

Налоговый период для всех плательщиков НДС установлен … .

При исчислении НДС налогообложению подлежат:

Соответствие ставок НДС:

Соответствие ставок НДС:

Медицинские товары отечественного и зарубежного производства: лекарственных средств, изделий медицинского назначения облагаются по ставке:

До какого числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, происходит уплата НДС до:

Объектом налогообложения при исчислении НДС признаются обороты по реализации товаров:

Объектом налогообложения при исчислении НДС признаются:

Соответствие ставок НДС:

Кто является налогоплательщиками по акцизам:

Налоговая декларация представляется в налоговые органы не позднее:

К подакцизным товарам не относится:

Порядок исчисления налога зависит от установленной … на подакцизные товары.

Подакцизными товарами признаются:

Акцизы относятся к категории налогов:

Налоговым периодом по акцизам является:

Датой реализации подакцизных товаров для целей налогообложения признается дата:

К подакцизному минеральному сырью относят:

Налоговая база определяется … по каждому виду подакцизных товаров.

Соответствие между налоговыми ставками и бюджетными, в которые зачисляется налог на прибыль:

Доходы, учитываемые при исчислении налога на прибыль складываются из:

Система обобщения информации для определения налоговой базы на основе первичных документов называется … … .

Убыток прошлого года может быть перенесен на текущий при исчислении налога на прибыль в размере:

Не учитываются в целях налогообложения при исчислении налога на прибыль:

В целях налогообложения амортизация начисляется:

Освобождены от уплаты налога на прибыль хозяйствующие субъекты, перешедшие на … налоговые режимы.

Сроки уплаты ежемесячных авансовых платежей до:

Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается:

Налоговые вычеты предоставляются налоговыми органами индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся практикой, в рамках конкретных видов профессиональной, называются … .

Соответствие стандартного налогового вычета категории налогоплательщика:

Налоговые вычеты предоставляются налоговыми органами по письменному заявлению налогоплательщика при подаче налоговой декларации по окончанию налогового периода, называются … .

Налоговые вычеты предоставляются налоговыми органами (по аналогии с социальными), либо одним из налоговых агентов (по выбору налогоплательщика) при подтверждении права на вычет, выданного налоговым органом, называются … .

Правильная последовательность исчисления НДФЛ по ставке 13%:

Налоговый вычет предоставляется в … размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю.

Налоговые вычеты предоставляются работодателем по одному из мест работы по выбору налогоплательщика, называются … .

Соответствие налоговых ставок по НДФЛ видам доходов:

Правильная последовательность исчисления НДФЛ для индивидуального предпринимателя:

Не использованный полностью в налоговом периоде имущественный вычет при покупке жилья:

Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями установлены в процентах от цены иска, либо … .

Плательщики государственной пошлины, являются:

Какими методами определяется количество добытого полезного ископаемого налогоплательщиком:

Права и обязанности пользователя недр возникают на пользование участниками недр с момента:

Строго фиксированы … государственной пошлины по делам, рассматриваемым Конституционным Судом Российской Федерации и конституционными (уставными) судами объектов Российской Федерации.

Налоговым периодом по уплате налога на добычу полезных ископаемых является календарный:

Налоговым периодом по уплате водного налога является:

Сроки уплаты водного налога до:

Сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых до:

Правильная последовательность исчисления авансового платежа по единому налогу при упрощенной системе налогообложения:

Вправе применять упрощенную систему налогообложения организации:

Потенциально вложенный доход налогоплательщика ЕНВД называется … … .

Право перехода на единый налог на вмененный доход имеют организации, осуществляющие:

Право применения упрощенной системы налогообложения:

Условная месячная доходность в стоимостном выражении на единицу физического показателя называется

Правильная последовательность исчисления единого налога при упрощенной системе налогообложения за налоговый период:

Организации, являющиеся плательщиками ЕНВД, не освобождаются от уплаты:

Размер вмененного дохода при исчислении единого налога для вновь созданной организации рассчитывается за:

Правильная последовательность исчисления единого налога при упрощенной системе налогообложения за налоговый период:

Срок представления налоговых расчетов по авансовым платежам по налогу на имущество организации до … числа месяца, следующего за налоговым периодом:

Налоговым периодом по транспортному налогу является календарный:

Не являются объектом обложения налогом на имущество:

Налогоплательщиками на игорный бизнес, являются:

Срок представления декларации по налогу на имущество за год до 30-го:

Объектом налогообложения при исчислении налога на имущество организаций признаются:

Не являются объектом налогообложения по транспортному налогу:

Транспортный налог относится к:

Налоговым периодом по налогу на игорный бизнес календарный:

Налог на имущество организаций:

Ставка земельного налога составляет:

Уплата налога производится равными долями в сроки:

Земельный налог регламентируется:

Налоговым периодом по земельному налогу является календарный:

Налог на имущества физических лиц регламентируется:

Отдельные категории организаций и физических лиц имеют … … от налогообложения.

За просрочку платежей начисляется пеня в размере … ставки рефинансирования ЦБ РФ с суммы недоимки за каждый календарный день просрочки.

Какие налоги относятся к местным налогам:

Налогоплательщики – … лица – собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.

ЗАДАНИЕ ТК-2 - 90% (зачтено)

Необходимо ответить на вопросы (с ссылками на статьи Налогового кодекса РФ):

Задача 1

Доход хозяйствующего субъекта, полученный в период деятельности без постановки на учет в налоговом органе, составил 800 тыс. р.

Определите:

1) сумму штрафа за данное правонарушение, если деятельность велась в течение:

– двух месяцев;

– двух кварталов;

2) сумму административного штрафа на руководителя, если:

– нарушен срок постановки на учет в налоговом органе;

– нарушение срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе сопряжено с ведением деятельности.

Задача 2

Организацией 8 февраля 200_г. был открыт счет в банке. В налоговый орган организация письменно сообщила об открытии счета, используемого для предпринимательской деятельности, 19 февраля 200_г. С 8 по 19 февраля платежи со счета не осуществлялись.

Определите будет ли в данном случае наложен штраф на организацию и административный штраф на руководителя, сославшись на конкретные статьи НК РФ и КоАП РФ.

Задача 3

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц должна быть сдана в налоговый орган индивидуальным предпринимателем не позднее 30 апреля 200_г. Сумма налога, подлежащего уплате – 50 тыс. р. Налогоплательщик сдал ее 5 мая 200_г.

Определите сумму штрафа за непредставление налоговой декларации индивидуальным предпринимателем в указанный законодательством срок.

ЗАДАНИЕ ТК-4 - 70% (зачтено)

Задание к теме 3

Необходимо исчислите НДС: с реализации, полученный и к уплате в бюджет.

Задача 1

Предприятие «Океан» реализовало в отчетном месяце (без НДС):

– минтай мороженый на 17 300 руб.;

– консервы «Сайра в масле» на 2 850 руб.;

– осетр мороженый на 8 900 руб.;

– икру лососевую на 5 600 руб.;

– карпа живого на 3 000 руб.;

– мясо лангустов на 4 000 руб.

– сельдь холодного копчения на 5 500 руб.

Исчислите НДС к уплате в бюджет.

Задача 2

Предприятию «Спектр» на расчетный счет поступила выручка за реализованную продукцию на сумму 300 000 руб. по безналичному расчету. В этот же период с расчетного счета предприятия были оплачены:

– материалы на сумму 180 000 руб.;

– аренда офиса – 30 000 руб.;

– услуги сторонних организаций – 30 000 руб.;

– во внебюджетные фонды – 7 120 руб.

Исчислите НДС к уплате в бюджет.

Задача 3

Салон-магазин «Vision Express» в отчетном месяце реализовал (в т.ч. НДС):

– линзы и оправы к очкам для коррекции зрения на 2 000 руб.;

– солнцезащитные очки на 7 900 руб.

В этом же месяце был произведен ремонт:

– очков для коррекции зрения на 870 руб.;

– солнцезащитных очков на 1 500 руб.

Исчислите общую сумму НДС.

ЗАДАНИЕ ТК-6 - 70% (зачтено)

Задание к теме 4

Необходимо исчислите сумму акциза:

Задача 1

Определите сумму акциза и продажную цену легкового автомобиля «ВАЗ» мощностью двигателя 160 л. с., реализуемого заводом-изготовителем за наличный расчет физическому лицу, если оптовая цена автомобиля, установленная заводом – 110 тыс. руб.

Задача 2

ОАО «ВИНАП» реализовало предприятию розничной торговли следующую продукцию: вино красное – 4000 л, пиво крепостью 5,6 % – 5000 л и шампанское – 5000 л.

Исчислите сумму акциза, которую должно уплатить акционерное общество.

ЗАДАНИЕ ТК-8 - 80% (зачтено)

Задание к теме 5

Необходимо исчислите сумму налога на прибыль:

Задача 1

Российская организация по результатам своей деятельности начислила за год общую сумму дивидендов в размере 700 000 руб., которую распределила между иностранной организацией – 200 000 руб. и пятью российскими организациями – по 100 000 руб. предприятие-эмиссионер не является акционером другой организации.

Исчислить сумму налога на прибыль и сумму, выплаченную акционерам.

Задача 2

Российское ООО «Ковел» получило дивиденды от иностранной организации на сумму 5000 долл., уплатив налог на прибыль за границей в размере 10%.

Исчислить налог на прибыль, уплаченный с дивидендов в России. Курс – 33 руб. за 1 долл.

ЗАДАНИЕ ТК-10 - 80% (зачтено)

Задание к теме 6

Необходимо исчислите сумму налога на доходы физических лиц:

Задача 1

Работнице, имеющей троих детей в возрасте до 18 лет, ежемесячно начисляется заработная плата в размере 25 000 руб.

Исчислите сумму налога на доходы физических лиц по месяцам и за 20__г. в целом.

Задача 2

Работнику начислена заработная плата за январь 15 000 руб.

Организация оплатила ему стоимость операции за счет чистой прибыли – 30 000 руб. (подтверждено документально). Кроме того, ему была представлена путевка в профилакторий стоимостью 8 000 руб., оказана материальная помощь 4 500 руб. Путевка оплачена, и материальная помощь выдана за счет чистой прибыли организации.

Исчислите сумму налога на доходы физических лиц и сумму, выданную на руки, за январь 20__г.

Задача 3

Работник приобрел квартиру за 1 700 000 руб.

В этом году ему начислено:

– ежемесячная заработная плата, включая районный коэффициент – 24 000 руб.;

– материальная помощь за счет чистой прибыли в декабре – 4 000 руб.;

– дивиденды в июле – 7 000 руб.

Работник имеет одного ребенка в возрасте 10 лет.

Исчислите сумму налога на доходы физических лиц за два года.

ЗАДАНИЕ ТК-13 - 100% (зачтено)

Задание к теме 8

Необходимо ответить на вопросы с обоснованием (ссылки на статьи Налогового кодекса РФ) и определить налоговую базу для исчисления единого налога и исчислить единый налог:

Задача 1

ООО «Прогресс» осуществляет производство товаров народного потребления.

По состоянию на 1 октября отчетного года его показатели:

1. Первоначальная стоимость основных средств – 160 000 000 руб.

2. Начисление амортизации основных средств – 70 000 000 руб.

3. Численность работников – 55 чел.

4. Доход за 9 месяцев – 16 500 000 руб.

Определите имеет ли право ООО «Прогресс» перейти на упрощенную систему налогообложения.

Задача 2

Организация работает на упрощенной системе налогообложения. Объектом налогообложения выбраны доходы. В Книге учета доходов и расходов отражены следующие операции:

– выручка от реализации товаров народного потребления – 8 500 000 руб.;

– натуральная оплата труда работников в действующих рыночных ценах – 836 00 руб.;

– выручка от реализации ценных бумаг – 4 300 000 руб.;

– дивиденды от участия в работе другой организации – 1 200 000 руб.;

– выручка от сдачи в аренду имущества – 746 000 руб.;

– списана кредиторская задолженность по уплате налогов и сборов по решению Правительства РФ – 434 000 руб.

Определите налоговую базу для исчисления единого налога и исчислите единый налог.

Необходимо ответить на вопросы с обоснованием (ссылки на статьи Налогового кодекса РФ) и исчислить налоговую базу для ЕНВД и суммы ЕНВД:

Задача 3

Индивидуальный предприниматель реализует хозяйственные товары через 3 магазина с площадью торгового зала 90 м², 50 м², 180 м². Будет ли он переведен на уплату ЕНВД?

Задача 4

Индивидуальный предприниматель осуществляет розничную торговлю через магазин с площадью торгового зала 90 м^2.. В течении года он произвел реконструкцию магазина, в результате чего площадь торгового зала с 1 августа увеличилась в 2 раза и составила 180 м² .

Определите:

1. Может ли предприниматель до конца года работать на уплате ЕНВД?

2. Может ли он с 1 августа перейти на упрощенную систему налогообложения?

ЗАДАНИЕ ТК-15 - 100% (зачтено)

Необходимо исчислите сумму налога на имущество организации:

Задача 1

По данным бухгалтерского учета сведения об основных средствах организации в 20__г. составили (табл. 1):

Законом субъекта Российской Федерации установлена налоговая ставка 2,2 % по налогу на имущество организаций.

Рассчитайте среднегодовую стоимость имущества организации за налоговый и отчетные периоды. Определите сумму авансовых платежей и сумму налога на имущество за 20__г.

Необходимо исчислите сумму налога на игорный бизнес:

Задача 2

ООО «Счастливый случай» имеет 2 кассы тотализатора и 17 игровых автоматов. Количество объектов налогообложения в течение года не изменилось.

Исчислите общую сумму налога, которую ежемесячно в течение года ООО «Счастливый случай» должно внести в бюджет, в том числе в федеральный бюджет и бюджет Новосибирской области.

Необходимо исчислить сумму транспортного налога (налоговые ставки транспортного налога использовать из Налогового кодекса РФ):

Задача 3

Гражданин П.В. Егоров в мае 20__г. приобрел легковой автомобиль мощностью двигателя 120 л. с. Право владения и распоряжения им было передано А.С. Петрову. При этом П.В. Егоров уведомил налоговый орган о передаче прав на основании доверенности.

Кто является плательщиком транспортного налога и в каком размере будет уплачен налог в 20__ г.?

ЗАДАНИЕ ТК-17 - 100% (зачтено)

Задание к теме 10

Необходимо исчислите сумму земельного налога:

Задача 1

ООО «Графика» имеет в собственности земельный участок, расположенный в г. Новосибирске, занятый офисным зданием и производственными помещениями. Кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января – 2 000 000 руб.

Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет города Новосибирска.

Необходимо исчислите сумму налога имущество физических лиц:

Задача 2

Муж и жена имеют жилой дом инвентаризационной стоимостью 470 000 руб., принадлежащий им на правах общей долевой собственности. Муж является пенсионером в соответствии с законодательством Российской Федерации. На него зарегистрировано транспортное средство стоимостью 120 000 руб. – автомобиль ВАЗ-М с мощностью двигателя 85 л. с. В июне они сделали пристройку инвентаризационной стоимостью 20 000 руб.

Исчислите сумму налога на имущество физических лиц.