ФНС России как орган валютного контроля

1) Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 27.12.2019) «О валютном регулировании и валютном контроле»

2) Указ Президента РФ от 31.12.2015 N 683 «О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации»

3) Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 N 506 (ред. от 30.11.2019) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»

4) Распоряжение Правительства РФ от 19.04.2016 N 724-р (ред. от 02.10.2019) «Об утверждении перечня документов и (или) информации, запрашиваемых и получаемых в рамках межведомственного информационного взаимодействия органами государственного контроля (надзора), органами муниципального контроля при организации и проведении проверок от иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций, в распоряжении которых находятся эти документы и (или) информация»

5) Постановление Правительства РФ от 17.02.2007 N 98 (ред. от 27.08.2019) «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля»

6) Приказ ФНС России от 26.08.2019 N ММВ-7-17/418с «Об утверждении Административного регламента осуществления Федеральной налоговой службой контроля и надзора за соблюдением резидентами (за исключением кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, предусмотренных Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)») и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля (за исключением контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации), соответствием проводимых валютных операций, не связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением резидентами, не являющимися уполномоченными банками, обязанности уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и представлять отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам)»

7) Красота Т.Г. Валютное регулирование экспортно-импортных операций в России. – Ульяновск: Зебра, 2018.

8) Кучеров И.И. Валютно-правовое регулирование в Российской Федерации: эволюция и современное состояние. – М.: ИЗиСП, 2018.

9) Леонова О.В. Усложнение валютного законодательства// Российский внешнеэкономический вестник. 2015. № 5. С. 91-96.

10) Овченкова М.К. Совершенствование валютного контроля в Российской Федерации// Вопросы российской юстиции. 2019. № 3. С. 561-570.

11) Темиряев Г.А., Цогоева М.И. Организация валютного контроля в РФ // Актуальные вопросы современной экономики. 2019. № 1. С. 30-33.

12) Удовицкая С.А., Шевелева Е.В. Валютный контроль в системе налогового администрирования // Научно-аналитический экономический журнал. 2017. № 10 (21).

13) Официальный сайт Федеральной службы финансово-бюджетного надзора // http://www. rosfinnadzor.ru