Кредитоспособность заемщика

1. Критерии кредитоспособности
Рассмотренные критерии кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу таких способов относятся:
1)оценка делового риска
2)оценка менеджмента
3)оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов
4)анализ денежного потока
5)сбор информации о клиенте
6)наблюдение за работой клиента путем выхода на место
Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика анализа кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании, которые мы сейчас рассмотрим:
1.Кредитоспособность крупных и средних предприятий.
Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий базируется на фактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализа денежных потоков, делового риска и менеджмента.
В банковской практике для оценки кредитоспособности заемщика используются различные финансовые коэффициенты. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты делятся на 5 групп:
I - коэффициенты ликвидности:
1)коэффициент текущей ликвидности показывает способен ли заемщик рассчитаться по своим долговым обязательствам, он рассчитывается как соотношение текущих активов (средств, которыми клиент располагает в различной форме - денежные средства, прочие активы) и текущих пассивов (т.е. обязательства ближайших сроков погашения - ссуды, долг поставщикам, по векселям, бюджету, рабочим). Значение коэффициента не должно быть меньше 1
2)коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности - соотношение ликвидных активов (денежные средства, дебиторская задолженность, а также часть быстро реализуемых запасов) к текущим пассивам. С помощью данного коэффициента можно прогнозировать способность заемщика быстро высвобождать из оборота средства в денежной форме для погашения далга банка в срок.
II - коэффициенты эффективности или оборачиваемости:
1)Оборачиваемость запасов:
А)длительность оборота в днях, которая рассчитывается как отношение средних остатков запасов в периоде на однодневную выручку от реализации;
Б)количество оборотов в периоде, которое рассчитывается как отношение выручки от реализации за период на средние остатки запасов в периоде;
2)оборачиваемость дебиторской задолженности в днях, она рассчитывается как отношение средних остатков задолженности в периоде на однодневную выручку от реализации;
3)оборачиваемость основного капитала, которая рассчитывается как отношение выручки от реализации на среднюю остаточную стоимость основных фондов в периоде;
4)оборачиваемость активов, которая рассчитывается как отношение выручки от реализации на средний размер активов в периоде

Кредитоспособность заемщика - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по долговым обязательствам (основному долгу и процентов).
Кредитоспособность заемщика в отличие от платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.
Уровень кредитоспособности заемщика является составляющим элементом кредитного риска ссудной операции, который относится к группе индивидуальных рисков банка. Риск ссудной операции складывается их риска заемщика и риска продукта. Факторами степени риска заемщика являются эффективность деятельности клиента, достаточность его капитала, репутация, профессионализм менеджера, ли квидность баланса, непрерывность кругооборота фондов и т.д.
Кредитоспособность предприятия состоит из целого комплекса элементов. Она одинаково важна и для кредиторов, и для самих предприятий, так как основывается на текущем финансовом состоянии организации. Даже для самой крупной организации заемные средства играют большую роль в развитии, для малых же организаций кредиты зачастую пополняют недостаточные оборотные средства.
Таким образом, к проведению оценки кредитоспособности следует подходить предметно, основываясь не только на числовых показателях деятельности предприятия, но и на других факторах. Доверить проведение такой оценки лучше всего квалифицированным аналитикам.
Следует отметить, что сложность при оценке кредитоспособности обусловлена применением различных подходов к этой задаче. Зависят они как от особенностей предприятий-заемщиков, так и от целей конкретного кредитора. Тем не менее, разные методы в оценке кредитоспособности только дополняют друг друга, поэтому и применять их целесообразно только в комплексе. Это, в свою очередь, побуждает кредитора проводить оценку не только платежеспособности предприятия-заемщика на момент сделки, но и прогнозировать его финансовую устойчивость в дальнейшей перспективе.
Цель работы - изучение кредитоспособности медицинского учреждения

В работе изучение рассмотрена кредитоспособность медицинского учреждения. Работа на оценку 5, оригинальность от 60%.