Организация, оформление и учет различных форм обеспечения кредита

1.1. Понятие кредитного портфеля. Нормативно - правовая база кре-дитных организаций.

Формирование кредитного портфеля коммерческого банка является основным этапом реализации его кредитной политики. К формированию кредитного портфеля приступают, когда сформулирована общая цель кре-дитной деятельности банка, выработана стратегия кредитной политики, в рамках этой стратегии определены приоритетные цели формирования кре-дитного портфеля с учетом сложившихся условий внешней среды, конъюнктуры рынков, собственных возможностей банка.
Следует отметить возросшую актуальность изучения процесса фор-мирования кредитного портфеля современного коммерческого банка. С переходом к рыночной экономике проблема развития и совершенствования механизма управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков и максимизации прибыли от кредитной деятельности банка приобрели особую актуальность и значимость. Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода.
Обеспечение стабильного и устойчивого функционирования банка в долгосрочной перспективе невозможно без создания эффективной системы управления активами банка.
Сравнивая дефиниции кредитного портфеля, можно, сделать вывод, что одни авторы при его трактовке относят к нему все финансовые активы, банка, другие связывают рассматриваемое понятие только с ссудными опе-рациями, третьи подчеркивают, что это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность. Общим для представленных определений является трактовка понятий как некой совокупности. [10, с. 177]
В нормативных документах Банка России, регламентирующих от-дельные стороны управления кредитным портфелем (в частности в Положе-нии Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»), определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный портфель, но и различные другие требования банка кредитного характера:
• предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты, в том числе межбанковские кредиты (депозиты, займы), прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бу-маг, акций, векселей, драгоценных металлов, предоставленных по договору займа;
• учтенные векселя;
• суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но невзысканные с принципала;
• денежные требования-кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования(факторинг);
• требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);
• требования кредитной организации по приобретенным на вто-ричном рынке закладным

В жизни практически каждого человека случаются такие ситуации, когда требуется привлечение дополнительных денежных средств. Единст-венный выход из данной ситуации - кредитование.
В сфере кредитования существует два основных вида кредита.
Коммерческий кредит
В рамках данного кредитования заемные средства организации пре-доставляют друг другу, путем составления специального договора. К примеру, одна организация может приобрести необходимую продукцию у другой. Продукция отгрузится и поступит в ближайшее время, а оплата произойдет намного позже. С таким видом кредитования работают только проверенные партнеры, которые вовремя выполняют свои кредитные обязательства. Некоторые кредитные учреждения называют данный вид кредитования - отсрочка платежа по приобретаемому товару. Проценты в данном случ ае не начисляются, так как цель - не обогатиться, а продать товар.
Банковское кредитование
Все банковское кредитование базируется на основных принципах.
Целевой принцип - на какие цели привлекаются заемные денежные средства;
Принцип срочности - означает, насколько срочно необходимы деньги;
Принцип возмездности - какой размер процентной ставки вы готовы заплатить за временное пользование заемными денежными средствами;
Принцип залоговой обеспеченности - предусматривает обязательное предоставление в залог ликвидного имущества.
В большинстве случаев, кредиторы желают контролировать то, на какие цели необходим кредит. В договоре с банком есть особый пункт, в котором отражается то, на что выдаются денежные средства. По требованию банка заемщик должен предоставить необходимую документацию.
В рамках оформленного договора устанавливается процентная ставка, которая будет начисляться на общую стоимость кредитов. После оформления договора заемщик обязан вовремя погашать проценты по договору.
В качестве обеспечения и минимизирования рисков банки могут при-нять различный залог. Вид залога определяется исходя из кредитного про-дукта. При оформлении ипотеки залогом может выступать только недвижи-мость. Также обязательством по кредиту могут служить поручители.
Если финансовое учреждение доверяет своему клиенту, то может оформить ссуду без обеспечения. Данный вид кредитования называется - бланковый.
Финансовое учреждение предоставляет займа наличными или путем перевода денежных средств на счет заемщика.
Денежные средства выдаются только после подписания кредитного договора

Целью курсовой работы является организация, оформление и учет различных форм обеспечения кредита.
Задачи исследования:
- раскрыть понятие кредитного портфеля., а также нормативно - правовую базу кредитных организаций;
- охарактеризовать формы кредитных обязательств;
- проанализировать факторы, влияющие на основные условия договора о предоставлении потребительского кредита;
- проанализировать обеспеченности запрашиваемого кредита. Работа на оценку 5, оригинальность от 100%.