пути оптимизации управления кредитными рисками в ПАО

Заключение

Подводя итоги исследования, стоит отметить, что ключевой составляющей банковского менеджмента, оказывающей наибольшее влияние на равновесие финансового состояния банка, является процесс управления финансовыми рисками. Специфика банковских рисков тесно связана с сущностью банковской деятельности, которая преимущественно обуславливается выполнением функций финансового посредничества на денежном рынке. Банковская деятельность предполагает существенный уровень социальной ответственности, поскольку банки при осуществлении активных операций преимущественно рискуют денежными средствами клиентов. С другой стороны, трансформация банками параметров денежных средств (валюта, срок, ставка и т.д.), в процессе их перераспределения, обуславливает рисковый характер большинства банковских опера ...

ПУТИ ОПТИМИЗАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В ПАО «РОСБАНК»


Содержание
Введение 3
1. Общая характеристика банка 5
2. Анализ кредитного портфеля банка 10
3. Анализ практики управления кредитным риском 27
4. Пути оптимизации управления кредитными рисками в ПАО «Росбанк» 35
Заключение 45
Список литературы 45

Введение

В современных условиях развития банковского сектора как российского, так и зарубежного, анализ и оценка рисков стали одними из ключевых элементов управления в современной кредитной организации. Служба управления рисками стала очень перспективной для специалистов в банковской деятельности. Банковские регуляторы давно признали необходимость оценки рисков на индивидуальном и портфельном уровнях, а сами участники рынка – коммерческие банки заинтересованы в фундаментальных подходах, способных эффективно оценивать своих потенциальных и текущих клиентов, оптимизировать свои портфели, формировать обоснованные резервы, принимать управленческие решения, имея на руках исчерпывающую информацию об уровне риска банка.
Подходы к оценке и управлению отдельными видами банковских рисков подробно о писаны в специальной литературе и применяются сегодня на практике уже довольно долгое время банками во всём мире, существуют модификации этих подходов с учётом национальных особенностей банковских систем разных стран или адаптаций под конкретные сектора, имеющие специфические риски, принятие которых банком может привести к тому, что он станет ощущать на себе динамику отрасли вместе с её спадами и подъёмами. Наибольшее внимание уделяется самому существенному виду риска – кредитному риску, который одновременно является источником наибольших потерь и наибольшей прибыли коммерческих банков.
Актуальность темы исследования обусловлена повсеместной распространенностью кредитного риска в банковской системе, силой его влияния на показатели доходности. В условиях кризисных явлений российской экономики, когда повсеместно снижается платежеспособность заемщиков, кредитный риск проявляет себя особенно ярко.
Целью данного исследования является разработка мероприятий по оптимизации управления кредитными рисками банка на примере ПАО «Росбанк». Объектом исследования является финансовая деятельность коммерческого банка в части управления кредитным портфелем. Предметом исследования являются кредитные риски банка, факторы воздействия на эти риски и способы их минимизации с целью снижения их негативного влияния.
Для реализации цели исследования были поставлены и выполнены следующие виды задач:
- изучить сущность кредитного риска и факторы его воздействия;
- охарактеризовать текущую и финансовую деятельность банка;
- провести анализ кредитного портфеля банка;
- проанализировать существующую практику управления кредитными рисками в ПАО «Росбанк»;
- разработать мероприятия по управлению кредитным риском в ПАО «Росбанк».











 
1. Общая характе

руб., связанный с предоставлением средств по ставкам ниже рыночных).В таблице2.9 представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и авансов клиентам за 2013 год:Таблица 2.9Изменение резерва ПАО «Росбанк» под обесценение кредитов и авансов за 2013 г., тыс. руб.ПоказательФинансиро-вание текущей деятельностиПриобре-тение оборудова-ния и сырьяПотреби-тельские кредитыИтогоРезерв под обесценение кредитов и авансов клиентам на 31 декабря17 4081 29815 21333 919Восстановление резерва/(отчисления) в резерв под обесценение кредитов и авансам клиентам в течение года1 6661 2032 7045 573Резерв под обесценение кредитов и авансам клиентам на 31 декабря15 7429512 50928 346Таким образом, на конец 2013 г. сумма сформированного резерва под обесценение кредитов Банка составила 28 346 тыс. руб. Втаблице2.10 представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и авансов клиентам за 2014 год:Таблица 2.10Изменение резерва ПАО «Росбанк» под обесценение кредитов и авансов за 2014 г., тыс. руб.ПоказательФинан-сирование текущей деятель-ностиПогашение задолжен-ности по кредитуПриобретение оборудо-вания и сырьяПотре-битель-ские кредитыИтогоРезерв под обесценение кредитов и авансам клиентам на 31 декабря15 742-9512 50928 346Восстановление резерва (отчисления) в резерв под обесценение кредитов и авансам клиентам в течение года69 583519540 788110 327Резерв под обесценение кредитов и авансам клиентам на 31 декабря85 32551-53 297138 673Таким образом, за период 2013 – 2014 гг. основные резервы банка были сформированы под покрытие рисков финансирования текущей деятельности Банка, при этом наблюдается значительный рост сформированных резервов по потребительским кредитам (с 12509 тыс. руб. до 53297 тыс. руб.).Таблица 2.11Структура кредитного портфеля ПАО «Росбанк» по отраслям экономики за 2013 – 2014 гг.ПоказательНа 31.12.2014 г.На 31.12.2013 г.Сумма%Сумма%Торговля1 0490,22890,1Физические лица86 66418,678 17418,2Финансы и инвестиции в недвижимость5390,1Производство этилового спирта--84 42219,6Производство продуктов питания114 45924,521 6245,0Производство изделий из бетона--10 5982,5Консультационные услуги--3 0000,7Лизинг16 4963,5--Услуги связи1 4850,3--Лесозаготовки18 1713,9--Строительство и производство стройматериалов10 1472,266-Посреднические услуги (включая финансовое посредничество)218 09746,7232 33553,9Итого кредиты и авансы клиентам (за минусом резерва под обесценение)467 107100,0430 508100,0За 2014 г. наблюдается снижение суммы выданных кредитов Банка с 467107 тыс. руб. до 430508 тыс. руб., при этом как в 2013 г. так и в 2014 г. приоритетным направлением кредитования явилось кредитование финансово-посреднических услуг (46,7 % и 53,9 %).В таблице2.12 представлена информация о полученном обеспечении на 31 декабря 2013 года:Таблица 2.12Сумма сформированного обеспечения под выданные кредиты ПАО «Росбанк» на 31.12.2013 г.ПоказательФинан-сирование текущей деятельностиПриобре-тение оборудования и сырьяПотребительские кредитыИтогоНе обеспеченные кредиты:139 978-92 751232 729Обеспеченные кредиты:208 89247 4106 422262 724Оборудованием и транспортными средствами29 13520 4882 45552 078Поручительствами-6343 9674 601Залог имущественных прав-2 664-2 664Недвижимость126 06823 624-149 692Прочими активами53 689--53 689Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценение348 87047 41099 173495 453По состоянию на 31.12.2013 года по кредиту, предоставленному юридическому лицу в сумме 1 102 тыс. руб., помимо залога оборудования и транспортных средств дополнительно получено обеспечение в форме залога имущественных прав. По кредиту, предоставленному юридическому лицу в сумме 3 900 тыс. руб., помимо залога оборудования и транспортных средств дополнительно получено обеспечение в форме залога имущественных прав. По кредитам, предоставленным юридическим лицам в сумме 53 689 тыс. руб., помимо залога прочих активов дополнительно получено обеспечение в форме залога оборудования и транспортных средств. По кредиту, предоставленному юридическому лицу в сумме 879 тыс. руб., помимо залога имущественных прав дополнительно получено обеспечение в форме залога оборудования и транспортных средств. По состоянию на 31.12.2013 года по кредиту, предоставленному юридическому лицу в сумме 1 785 тыс. руб., помимо залога имущественных прав дополнительно получено обеспечение в форме залога оборудования и транспортных средств. По кредиту, предоставленному юридическому лицу в сумме 6 193 тыс. руб., помимо залога оборудования и транспортных средств дополнительно получено обеспечение в форме залога имущественных прав, а также поручительство. Помимо залога недвижимости дополнительно получено обеспечение в форме залога оборудования и транспортных средств. По состоянию на 31.12.2013 года по кредитам, предоставленным физическим лицам в сумме 1 242 тыс. руб., помимо залога оборудования и транспортных средств дополнительно получено поручительство.Ниже в таблице2.13 представлена информация о полученном обеспечении на 31 декабря 2014 года. Таблица 2.13Сумма сформированного обеспечения под выданные кредиты ПАО «Росбанк» на 31.12.2014 г.ПоказательФинансирова-ние текущей деятельностиПогашение задолженнос-ти по кредитуПотреби-тельские кредитыИтогоНе обеспеченные кредиты:164 004-126 692290 696Обеспеченные кредиты:272 6971 0094 779278 485Оборудованием96 959--96 959Транспортными средствами--1 2321 232Поручительствами--3 5473 547Залогом имущественных прав13 855--13 855Недвижимостью (ипотекой)161 883--161 883Залогом доли в уставном капитале1 009-1 009Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценение437 7011 009131 471569 181По состоянию на 31.12.2014 года по кредитам, предоставленным юридическим лицам в сумме 57 996 тыс. руб., помимо залога оборудования дополнительно получено обеспечение в форме залога товаров в обороте. По кредитам, предоставленным юридическим лицам в сумме 22 962 тыс. руб., помимо залога недвижимости дополнительно получено обеспечение в форме поручительства.По состоянию на 31.12.2014 года по трем кредитам, предоставленным юридическим лицам в сумме 13 855 тыс. руб., помимо залога имущественных прав дополнительно получено обеспечение в форме залога оборудования. По кредитам, предоставленным юридическим лицам в сумме 6 196 тыс. руб., помимо залога имущественных прав дополнительно получено обеспечение в форме поручительства. По кредитам, предоставленным юридическим лицам в сумме 1 009 тыс. руб., помимо залога доли в уставном капитале дополнительно получено обеспечение в форме поручительства.В Банке по состоянию на 31.12.2014 г. учитывается большой объем кредитов (77 %), условиями которых предусмотрено погашение процентов в конце срока действия кредитных договоров.В таблице2.14 приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2013 года.Таблица 2.14Качество кредитного портфеля ПАО «Росбанк» на 31.12.2013 г.ПоказательФинансиро-вание текущей деятельностиПриобре-тение оборудова-ния и сырьяПотреби-тельские кредитыИтогоТекущие и индивидуально не обесцененные кредиты126 068-84 794210 862- благополучные--84 79484 794- требующие контроля126 068--126 068Просроченные, но не обесцененные кредиты----Потенциально обесцененные (умеренный риск невозврата)186 75146 776-233 527Индивидуально обесцененные кредиты36 05163414 37951 064- наличие просроченной задолженности----- имеются финансовые проблемы36 05163414 37951 064Резерв под обесценение-15 742-95-12 509-28 346Итого кредитов и авансов клиентам333 12847 31586 664467 107Таким образом, на конец 2013 г. у банка отсутствуют просроченные кредиты, что явно является положительным фактором кредитной политики Банка. Общая сумма проблемных кредитов Банка составила 51064 тыс. руб., при этом резервы на покрытие кредитов сформированы Банком в сумме 28346 тыс. руб., т.е. в размере 6 % кредитного портфеля Банка. Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2014 года:Таблица 2.15Качество кредитного портфеля ПАО «Росбанк» на 31.12.2014 г.ПоказательФинансиро-вание текущей деятельностиПогашение задол-женности по кредитуПотреби-тельские кредитыИтогоТекущие и индивидуально не обесцененные кредиты--63 17963 179- благополучные--4 0194 019- требующие контроля--59 16059 160Просроченные, но не обесцененные кредиты----Потенциально обесцененные (умеренный риск невозврата)374 9161 0091 232377 157Индивидуально обесцененные кредиты61 785-67 060128 845- наличие просроченной задолженности35 981-3 50039 481- имеются финансовые проблемы25 804-63 56089 364Резерв под обесценение-85 325-51-53 297-138 673Итого кредитов и авансов клиентам351 37695878 174430 508На конец 2014 г. у банка также отсутствуют просроченные кредиты. Общая сумма проблемных кредитов Банка составила 89364 тыс. руб., при этом резервы на покрытие кредитов сформированы Банком в сумме 138673 тыс. руб., т.е. в размере 25,8 % кредитного портфеля Банка. В таблице 2.16 представлена справедливая стоимость обеспечения по просроченным, но не обесцененным кредитам и авансам клиентам; по потенциально обесцененным кредитам и авансам клиентам и кредитам, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные, по состоянию на 31 декабря 2013 года:Таблица 2.16Стоимость обеспечения по выданным кредитам ПАО «Росбанк» за 2013 г.ПоказательОборудо-вание и транспор-тные средстваИмуще-ствен-ные праваПрочие активыПору-читель-ствоНедви-жимостьИтогоФинансирование текущей деятельности83 21111 86427 974--123 049Приобретение оборудования и сырья59 26911 072-7 81658 357136 514Потребительские кредиты---3 5553 555Итого справедливая стоимость обеспечения142 48022 93627 97411 37158 357263 118Таким образом, справедливая стоимость сформированного Банком обеспечения по выданным кредитам составила за 2013 г. 263 118 тыс. руб.В таблице 2.17 представлена справедливая стоимость обеспечения по кредитам и авансам клиентам по состоянию на 31 декабря 2014 года:Таблица 2.17Стоимость обеспечения по выданным кредитам ПАО «Росбанк» за 2014 г.ПоказательОборудо-ваниеТовары в оборотеТранс-портные средстваПору-чите-льствоНедви-жимостьИтогоФинансирование текущей деятельности169 54639 963550 985760 494Потребительские кредиты1 1503 6354 785Итого справедливая стоимость обеспечения169 54639 9631 1503 635550 985765 279Справедливая стоимость сформированного Банком обеспечения по выданным кредитам составила за 2014 г. 765275 тыс. руб., т.е. стоимость обеспечения по кредитам, выданным Банком выросла более чем в 3 раза. Таким образом, в целом, кредитные риски Банка нивелируются формированием резервов и привлечением обеспечения по выданным ссудам.Дадим оценку управления рисками в ПАО «Росбанк»:В ПАО «Росбанк» выделяются следующие основные риски:- финансовые, риски, которые можно измерить, - это кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск;- нефинансовые, или риски не поддаются количественной оценке, это операционный риск, риск соответствия деятельности.Финансовые риски:1. Кредитный риск - риск невозврата или возврата не в срок предоставленного кредита и начисленных процентов. Кредитный риск возникает в результате совокупности возможных неблагоприятных событий при реализации финансовых сделок, суть которых заключается в том, что контрагент не сможет выполнить взятые на себя обязательства.2. Риск контрагента - риск невыполнения контрагентом своих обязательств. Этот риск может возникнуть как в результате отказа контрагента от своих обязательств из-за неблагоприятного движения цен, связанных с рыночными факторами, либо из-за иных политических или правовых ограничений, которые не были предусмотрены договором. Диверсификация - основной инструмент контроля риска контрагента.3. Рыночный риск - риск потерь по балансовым и внебалансовым позициям, связанных с колебанием рыночных цен и котировок. В состав рыночного риска входят:- валютный риск;- процентный риск;- фондовый риск.Валютный риск - вероятность того, что изменение курсов иностранных валют приведет к появлению убытков вследствие изменения рыночной стоимости активов или пассивов. Банки, выходя на валютный рынок, котируют ставки своих клиентов, при этом занимая открытые валютные позиции в разных валютах. При этом валютные риски, связанные с открытыми позициями, особенно остро возрастают в периоды серьезных колебаний обменных курсов.Процентный риск - опасность того, что уменьшится рыночная стоимость капитала вследствие изменения процентных ставок на рынке. Этот риск затрагивает как доходы банка, так и экономическую стоимость его активов, обязательств и внебалансовых инструментов. Важность вопроса управления процентными рисками возрастает для развитых финансовых рынков.Фондовый риск - риск финансовых потерь, связанных с колебаниями стоимости позиций по акциям и их производных, которые находятся в портфеле банка.4. Риск ликвидности - опасность возникновения проблемы недостаточности ликвидных средств для обеспечения выполнения собственных обязательств. Возникает из-за неспособности банка предотвратить уменьшение объема обязательств или финансировать рост своих активов.Нефинансовые риски:1. Операционный риск - риск финансовых потерь, связанных с управленческими ошибками, мошенничеством, неэффективностью предоставленных услуг, невозможностью своевременного принятия банком необходимых мер по возникновению угроз интересам банка, в частности, со стороны его сотрудников, которые злоупотребляют своими полномочиями или ведут свою деятельность с нарушением этических норм и неоправданно высокими рисками, приводящие к ослаблению позиций банка на рынке или к банкротству (риск злоупотреблений). Другие аспекты операционного риска - серьезные сбои в работе информационно-технологических систем, а также пожар и другие стихийные явления.2. Комплаенс-риск - риск юридических или регулятивных санкций, финансовых убытков, урона репутации, которые могут быть обращены на ПАО «Росбанк», в результате несоблюдения или нарушения законов, нормативных актов и других правовых актов, регулирующих деятельность ПАО «Росбанк», а также других стандартов и «лучших практик» (best practices), связанных с деятельностью банка, ответственного лица, а также в результате неудовлетворения законных и оправданных прав и интересов клиентов. Компонентами комплаенс-риска являются юридический риск и риск репутации.Основные этапы процесса управления рисками включают:а) Выявление (идентификация) риска базируется на выявлении существующих рисков и рисков, которые могут возникнуть в будущем в связи с реализацией новых банковских продуктов и направлений. Выявление риска является постоянным процессом, который осуществляется как на уровне отдельной операции, так и на уровне всего портфеля активов.б) Анализ риска имеет своей целью получение необходимой информации о структуре и свойствах возникающего риска. Анализ состоит из выявления рисков и их оценки. При выявлении рисков (качественная составляющая) определяются все риски, присущие исследуемой системе. Оценка - это количественное описание выявленных рисков, в ходе которого определяются такие их характеристики, как вероятность и размер возможного ущерба.в) Измерение уровня риска является существенным компонентом эффективного управления рисками. Наличие эффективных инструментов управления рисками, которые использует банк, отражает сложность уровня принимаемых рисков. При этом надежность инструментов измерения постоянно совершенствуется.г) Выбор методов воздействия на риск при оценке их сравнительной эффективности. Все способы воздействия на риск можно разделить на три основные группы - снижение, сохранение и передача риска. Снижение риска подразумевает уменьшение либо размеров ущерба, либо вероятности наступления неблагоприятных событий. Сохранение риска - создание специальных резервных фондов, увеличение расходов для покрытия возможных убытков при наступлении неблагоприятных ситуаций. Меры к передаче риска означают передачу ответственности за него третьим лицам при сохранении существующего уровня риска (например, при страховании рисков в страховой кампании).д) Непосредственное воздействие на риск.е) Контроль риска и результатов процесса управления осуществляется за счет установления ограничений и доведения их до фронт-офисов с помощью положений, методик и процедур. Одним из методов контроля рисков является установление лимитов полномочий на принятие решений. Эти лимиты являются действенными элементами управления и постоянно корректируются.к) Мониторинг риска осуществляется постоянно, отчетность подразделений, осуществляющих мониторинг, является постоянной, своевременной, точной, информативной и представляется руководителям для обеспечения принятия необходимых управленческих решений.Основные задачи при организации контроля рисков сводятся к следующим:- обеспечение системы внутреннего контроля за рисками;- построение эффективной системы принятия решений о выдаче кредитов юридическим и физическим лицам, с применением передовых технологий (для массовых розничных кредитов - скоринг, многофакторный анализ поведения заемщика);- качественное проведение анализа финансового состояния и репутации заемщика на стадии выдачи кредита, а также профессиональное осуществление кредитного мониторинга;- обеспечение выполнения нормативных ограничений по размеру рискованных сделок в соответствии с требованиями регуляторов;- обеспечение выполнения внутрибанковских нормативных ограничений по размеру рискованных сделок;- оптимизация соотношения между доходами и расходами при осуществлении рискованных сделок;- надлежащее состояние отчетности и мониторинга рисков, позволяющих получить адекватную информацию о деятельности фронт-офисных подразделений и принятых ними рисков;- определение и соблюдение установленных в служебных документах процедур и полномочий при принятии решений;- построение эффективной системы взыскания просроченной задолженности, что позволяет своевременно реагировать на проблемы заемщиков с погашением задолженности.Основные задачи при контроле над основными банковскими рисками:- обеспечение четкого механизма в работе банка при использовании технических средств и информационных технологий;- осуществление постоянного изучения рынка банковских услуг - обеспечение правильного и корректного составления юридических документов (договоров, дополнительных соглашений и прочих нормативных внутренних документов);- обеспечение правильности оценки залогов;- обеспечение достоверности проверки потенциальных заемщиков;- обеспечение проведения качественного и квалифицированного внутрибанковского контроля.Основными способами снижения рисков являются страхование, резервирование, хеджирование, распределение, диверсификация и минимизация (управление активами и пассивами). ПАО «Росбанк» использует различные способы защиты от многочисленных рисков, среди которых можно выделить внутренние и внешние:1) Внешние методы оптимизации (значительно снижают уровень доходности проекта):- распределение риска - перенесение некоторой части риска на другого субъекта, который способен обеспечить снижение риска (примером может быть получение различного рода гарантий и поручительств);- страхование - плата за уменьшение уровня риска и т.д. (В этом случае необходимо учитывать также риски, связанные с финансовой устойчивостью и вероятностью банкротства страховых компаний).2) Внутренние методы оптимизации (незначительно снижают доходность проекта):- лимитирование - ограничение финансовых потоков, направленных во внешнюю среду (установление лимитов полномочий при принятии решений об осуществлении операций, лимитирование величины выданной ссуды одному заемщику, отдельную отрасль и т.д.);- минимизация - балансирование активов и пассивов таким образом, чтобы свести к минимуму колебания стоимости портфеля активов и пассивов;- принятие обеспечения - снижение суммы возможного ущерба путем покрытия рисков ликвидным обеспечением;- диверсификация риска - распределение финансовых потоков с целью обеспечения общей устойчивости проекта. Такие формы диверсификации наиболее эффективно уменьшают банковский риск, когда доходы, получаемые от различных групп клиентов, изменяются во времени в различных направлениях.