Создание бизнес-плана по новому предприятию

Заключение

Мировой опыт однозначно показывает, что любые желаемые изменения в уже функционирующем бизнесе, как и создание любого нового бизнеса, начинается с формулирования идеи. Претворение этой идеи в жизнь, как правило, требует денежных вложений. Тем мостом, который соединяет идейный потенциал и энергию бизнесмена с финансовыми возможностями инвестора, выступает бизнес-план инвестиционного проекта. Также бизнес-план необходим и в деятельности действующего предприятия, так как является инструментом стратегического планирования.

...

Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
1. Резюме 5
2. Описание продукта 6
3 Маркетинговый план 7
4. План производства 10
5. Человеческие ресурсы 17
6. Финансовый план 19
7. Управление рисками 22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 26
ПРИЛОЖЕНИЯ 28

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность работы обосновывается тем, что каждая фирма, начиная свою деятельность, должна ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитывать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.
При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и для разных фирм. Но необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей.

Для оценки использовалась 5-балльная шкала, в которой оценка 5 баллов выставляется за максимально соответствующий потребностям клиентов показатель, а оценка 1, соответственно, за самое худшее состояние критерия.Таблица 1Сравнительная характеристика хозяйственной деятельности предприятий- конкурентовФакторы конкурентоспособностиКафе «Il mio signo»Главные конкуренты"Веселый пекарь""Пышечная""Елки –палки ""Пышка-мышка""Мама мия "Реклама535455Размещение445435Продукция435353Качество обслуживания444343Цены545554Имидж343334Общее количество баллов-2227222524Анализ конкурентоспособности показал, что основными конкурентами являются «Пышечная» и «Пышка-мышка». Основным конкурентным преимуществом ИП Кафе-пышечная являются цены и наличие рекламы, а слабым местом отсутствие имиджа. 4. План производстваОбъем продаж будет зависеть от количества посетителей кафе.Количество потребителей определяется на основе графика загрузки зала и оборачиваемости мест в зале в течение дня.При определении потребителей по графику загрузки зала основными данными для составления графика являются: режим работы предприятия; оборачиваемость мест в зале в течение данного часа; процент загрузки зала по часам его работы и вместимость зала.Количество потребителей, обслуживаемых за один час работы предприятия, определяется по формуле:N = Р * с * η / 100,где N – количество потребителей, обслуживаемых за один час работы предприятия, чел.;Р – количество посадочных мест;с – количество посадок;с*η – процент загрузки торгового зала Расчеты по определению количества посетителей в зале закусочной представлены в таблице 2.Таблица 2 Таблица загрузки торгового зала во 2 квартал функционирования предприятияЧасы работыКоличество посадок в час% загрузки торгового залаКоличество потребителей10-111303011-121505012-131707013-141,57010514-151,59013515-161505016-171505017-181707018-190,5703519-200,5603020-210,54020Итого  645Исходными данными для расчета дневной производственной программы являются количество потребителей и коэффициент потребления блюд. Плановый выпуск продукции в групповом ассортименте (n) рассчитывается по формуле:n = N * m,где n - количество блюд, реализуемых за деньN – количество потребителейm – коэффициент потребления блюд.Таблица 3 Количество напитков и мучных кондитерских изделий№ п/пНаименование блюдКоличество потребителей, чел.Коэффициент потребления блюдКоличество в кгКоличество в порциях, шт.1Горячие напитки6457596,75483,752Соки (или холодные напитки собственного производства)6452532,25161,253Мучные кулинарные изделия6454558,05290,25Таким образом, в день в среднем будет продаваться 187,05 кг продукции.Рассчитаем выручку от реализации (таблица 4).Таблица 4Прогноз продажПоказателиЕд. изм.1 год2 год3 год 12345Объем производства: в натуральном выражении кг579136565071905в стоимостном выражениитыс. руб.9542,412549,614000Цена реализации за кг: руб.288315330Общая выручка от реализации (в тыс. руб.) 16678,9820679,6623728,81В соответствии с функциями, выполняемыми предприятиями общественного питания, оборудование для их оснащения подразделяются на технологическое (механическое, тепловое, холодильное, немеханическое) подъёмно-транспортное и торговое. Технологическое оборудование предназначено для выполнения основных операций, связанных с производством и реализацией готовой кулинарной продукции. Рассмотрим технологию производства пышек.Для обеспечения объема производства пышек или американских пончиков от 1000 до 3000 штук в смену в кафе предлагается использовать для приготовления теста: тестомесильные машины на 7-25 кг теста (производители: Pasquini, GGF, GAM), фритюрницу с автоматическим дозатором ПРФ - 11/90 («Сиком»). Для расстойки теста и готовых изделий используются расстойные шкафы UNOX. Выбор такого оборудования определяется технологией приготовления изделий.Поскольку приготовленное тесто расходуется на приготовление изделий по мере поступления заказов, целесообразно иметь стол c охлаждаемым объемом для хранения готового теста или полуфабрикатов (Fagor). Кроме того, охлаждаемый стол может заменять разделочный стол, поскольку его рабочая поверхность выполнена из нержавеющей стали или гранита.Для сохранения свежести изделий (без отделки) рекомендуется использовать тепловые витрины Roller Grill, Artecasa, Karma с вращающимися или неподвижными полками или тепловые мармиты Roller Grill, Technoinox, Karma.Расчет потребности в оборудовании, необходимом для производства запланированного объема продукции приведем в таблице 5.Таблица 5Расчет потребности в технологическом оборудованииНаименование оборудованияПроизводительность, кг/часЭффективный фонд работы оборудования, часКоличество рабочих дней в годуМощность, кгПроизводственная программа, кгПотребность в оборудовании, единиц1 Тестомесильная машина 1758250350 000700 00022 Расстойный шкаф2508250500 000700 0001,403 Фритюрница1408250280 000700 0002,54 Разделочный стол60082501 200 000700 0000,6Рассчитаем сумму расходов на приобретение, доставку и установку технологического оборудования. Таблица 6Расчет стоимости технологического оборудования Наименование оборудованияПотребность в оборудовании, единицЦена единицы, руб.Стоимость, руб.Тестомесильная машина2330000660 000Расстойный шкаф2406780813 559Фритюрница34276271 282 881Разделочный стол1190678190 678Сумма  2 947 119Затраты на рекламу:Щиты 3*6 метра – 2 штуки80,000Меню, листы, мелочь 20,000Итого:100.000Транспортные расходы на доставку оборудования и установку включены в стоимость оборудования.Рассчитаем затраты на амортизацию и стоимость основных фондов предприятия. Для организации производства, кроме производственного оборудования потребуется:1. Холодильная установка - 2 шт.2. Автомобиль Газель (грузовая) – 1 шт.3. Линия самообслуживания и прилавки – 1 шт.4. Тележки - 3 шт.5. Столы и стулья – 20 шт.6. Стол офисный со стульями для руководителя, снабженца, менеджера по продажам, мастера, бухгалтера – 5 шт.7. Кассовый аппарат – 1 шт.8. Телефонный аппарат и Факс по 1 шт.9. Кофейный аппарат – 1 шт.Общая потребность в оборудовании и затраты на его приобретение приведены в таблице 7.Таблица 7Расходы на приобретение основных фондов ОборудованиеКоличествоСумма, тыс. руб.Срок службы, летГодовые амортизационные отчисления,  тыс. руб.Тестомесильная машина26605132Расстойный шкаф2813,65162,71Фритюрница31282,95256,58Разделочный стол1190,7538,14Холодильная установка2169,5533,90Автомобиль Газель (грузовая)1296,6559,32Линия самообслуживания и прилавки312,734,24Тележки38,932,97Столы и стулья20118,6339,55Тепловое оборудование (плита электрическая)115,335,08ККМ111,433,81Факс Canon14,131,36Телефон10,530,17Офисная мебель563,6321,19Кофейный аппарат121,237,06Итого 3669,5 768,1Рассчитаем программу производства и реализации продукции, для чего определим себестоимость 1 кг пышек.Потребность в сырье и материалах, необходимых для реализации проекта, складывается исходя из рецепта пышек.Для производства 1 кг пышек требуется:200 г маргарина200 г сахара2 яйца15 г соды пищевой30 г ванилина – 1 пачка150 г мукиОбщую потребность сырья, исходя из норм расхода отдельных видов сырья по рецепту, приведем в таблице 8. Расчет осуществлен для объема производства продукции соответствующего 100% от планируемого уровня.Таблица 8Расчет себестоимости сырья для производства 1 кг пышекНаименованиеЕд. изм.Норма расхода на 1 кгЦена, руб.Сумма, руб.Яйцошт21,53,1Сахаркг0,216,43,3Маргаринкг0,218,23,6Ванилинпач10,90,9Сода пищеваякг0,01510,00,2Хлопья овсяныекг0,258,22,0Мукакг0,1512,71,9ИтогоххХ15,0Помимо покрытия потребности в сырье планируемому предприятию потребуется обеспечение энергоресурсами, необходимыми для производства продукции.5. Человеческие ресурсыПоскольку предприятие является небольшим, функции управления сосредоточены на директоре. На рис. 1 представлена схема управления предприятием. Генеральный директорМастер-технологБухгалтерПекариПродавцыМенеджер по снабжениюМенеджер по рекламеГрузчик, водитель, уборщица, сторожГенеральный директорМастер-технологБухгалтерПекариПродавцыМенеджер по снабжениюМенеджер по рекламеГрузчик, водитель, уборщица, сторожРис.1 Организационная структура предприятияКак видно из схемы, предприятие имеет функционально-линейную организационную структуру, при которой четко выражено разделение труда и специализация. Рассчитаем численность работающих и затраты на оплату труда.Для реализации проекта потребуется персонал следующих категорий:1. Директор (руководитель), в функции которого входит организация, контроль и координация деятельности проектируемого предприятия.2. Бухгалтер, который будет заниматься бухгалтерским и налоговым учетом на предприятии (приходящий).3. Менеджер по снабжению – заключение договоров на поставку сырья, контроль за своевременностью поставок и качеством поставляемого сырья.4. Менеджер по рекламе – проведение рекламных кампаний, реализация стратегии.5. Производственный персонал:мастер – технолог (руководство производственным процессом, контроль качества пряников).пекарь - оператор по обслуживанию оборудования – 6 чел. (замес теста, выпечка пышек).Продавец-кассир – 3 чел.водитель – 1 чел.6. Младший обслуживающий персонал:уборщица, в функции которой входит уборка помещений. сторож (охрана предприятия ночью).Исходя из потребности в персонале, разработаем штатное расписание:Таблица 9Штатное расписаниеКатегории работающих и должностиКоличество Месячный оклад, руб.ПремииПланируемый фонд заработной платы, тыс. руб.%Сумма, руб.месячный, руб. годовой, тыс. руб.Директор 125 000102 50027 500330Бухгалтер120 000102 00022 000264Менеджер по снабжению120 000102 00022 000264Менеджер по продажам120 000102 00022 000264Мастер-технолог120 000102 00022 000264Пекарь618 000101 800118 8001425,6Продавец315 000101 50049 500594Водитель112 000101 20013 200158,4Уборщица18 000108008 800105,6Сторож110 000101 00011 000132ИТОГО17хХх316 8003801,6Предприятие создается на основе стабильного состава, что является одним из залогов успеха.Часть сотрудников работают неполный рабочий день, что обусловливает экономию на заработной плате.6. Финансовый планРассчитаем финансовые результаты от реализации (таблица 11).Таблица 11Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельностиПоказатели1 год2 год3 год12341. Выручка от реализации продукции 16678,9820679,6623728,812. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) 13179,415129,515174,43. Амортизационные отчисления 708,67708,67708,674. Налоги, включаемые в себестоимость, всего414,804483,054483,0545. Финансовый результат (прибыль) 3499,635550,208554,376. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего   в том числе:налог на имущество64,4648,8727,43другие налоги    7. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит1484,50  8. Налогооблагаемая прибыль1950,675501,338526,949. Налог на прибыль390,11100,31705,410. Чистая прибыль1560,544401,076821,55Итак, очевидно, что проект окупается в первый год.После расчетов затрат и ожидаемых доходов, связанных с реализацией предлагаемого проекта целесообразно рассчитать экономическую эффективность проекта. Основными показателями оценки эффективности проекта являются показатели рентабельности проекта и рентабельности продаж.Рентабельность проекта (производства) позволить оценить степень доходности предлагаемого бизнеса. Расчет рентабельности проекта осуществляется по следующей формуле:,Где: Rn – рентабельность производства по чистой прибыли, %;Пч – чистая прибыль за год, руб.;С/с – себестоимость продукции за год, руб.Рентабельность инвестиций определяется по формуле:,Где: Rи – рентабельность инвестиций, %;Кв – единовременные капитальные вложения в основные фонды, руб.Расчет показателей рентабельности по проекту обобщим в таблице 12.Таблица 12Расчет показателей рентабельности ПоказательВеличина показателяЧистая прибыль, руб.1560,54Себестоимость продукции, руб.14363,98Единовременные капитальные вложения, руб.4948,32Рентабельность проекта (продаж), %10,9Рентабельность инвестиций, %31,5Оценку эффективности инвестиционных проектов обычно осуществляют с учетом фактор времени (динамические методы оценки). Это достигается с помощью методов дисконтирования и наращения, когда все денежные потоки приводятся к одному и тому же моменту времени. Накопленная величина дисконтированных доходов рассчитывается по формуле:PV = ,где Рi – величина чистого денежного потока в i-том годуr – ставка дисконтированияЧистый приведенный эффект:NPV = - ICКритерий PI представляет собой индекс рентабельности и показывает, сколько единиц приведенной величины денежных поступлений проекта приходится на единицу предполагаемых выплат.PI = (PV – I0) / I0Рассчитаем дисконтированные ожидаемые доходы и расходы от реализации предлагаемого проекта. Результаты расчетов обобщим в таблице 13.Таблица 13Расчет показателей эффективности проектаПериодIC0CF1CF2CF3Денежный поток -4948,323045,034401,076821,55Денежный поток нарастающим итогом -1903,292497,789319,33Коэффициент дисконтирования (Vt) 0,92590,85730,7938PV 2819,473773,205415,17NPV7059,5   PI1,43   Таким образом, очевидно, что проект является эффективным.7. Управление рискамиВозможные риски представлены в таблице 14.