Хозяйственная деятельность компании (практическая часть работы)

В программе предусмотрено ведение единых для всей программы справочников (картотек) юридических или физических лиц, товарно-материальных ценностей и ряда других, что при заполнении документов позволяет полностью избежать постоянного ввода одних и тех же реквизитов.
При корректировках документов все связанные с ними записи так же будут изменяться.
Программа позволяет получить довольно большой и разнообразный набор отчетов, включая баланс и основные формы отчетности для ГНИ, внебюджетных фондов и органов статистики.
Кроме этого 1С:Бухгалтерия позволяет делать аналитические отчеты в автоматическом режиме, что позволит руководителю предприятия оперативно оценивать состояния активов и запасов.
Программа позволяет в автоматическом режиме рассчитывать зарплату, вести учет основных средств и това ...

-

ООО «Печать» имеет уставной капитал - 100 000руб., который был внесен учредителями в форме денежных средств, материалов, оборудования и инструментов.
В том числе уставной капитал внесен:
1. ООО «Комстар» вносит оборудование на согласованную стоимость 40 000руб., материалы – 10 000руб., денежные средства – 30 000руб.
2. Физическое лицо Петров П.П. вносит денежные средства на сумму – 15 000руб., инструменты общей стоимостью – 5 000руб.
Прибыли и убытки компании согласно Устава делятся между учредителями в долях равных внесенному уставному капиталу, т.е. ООО «Комстар» - 80%, Петров П.П. – 20%
Целью создания компании, является получение прибыли. Основные виды деятельности:
- оказание услуг по ксерокопированию документов до А3 формата частным и юридическим лицам, осуществляется печать, как цве тных, так и черно-белых копий;
- оказание услуг по заправке картриджей для струйных и лазерных принтеров, как оригинальными, так и аналоговыми материалами.
 

85000--62-Расчеты с покупателями и заказчиками--4865448654--68 Расчеты по налогам и сборам--39403,1426437,0512966,09-69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению--61428,5761428,57--70 Расчеты с персоналом по оплате труда--204761,91204761,91--71 Расчеты с подотчетными лицами--50005000--90.1 Продажи (выручка)-507302-520853-102815590.2 Продажи (Себестоимость)156482-43362,88-199844,88-91 Прочие расходы48641631699-6400Итого:5121665121662 178 837,842 178 837,8410345551034555Руководитель ____________ ______________ Главный бухгалтер__________ ____________ подпись расшифровка подпись расшифровкаШахматная оборотная ведомость за апрель 2016КД021019,3202643505160626869707190.190.291Итого по дебету02----------------1699169910--------29661,02----4 970---34631,0219.3--------7627,12--------7627,1220169915000---------61428,57204761,91----282889,526-990------42372,88--------43362,8843---8654-------------865450-------178324,86-----30520853--699207,951------519000--48 654-------56765460------85 000---------8500062-----48 654----------4865468--12966,09----26437,05---------39403,1469-------61428,57---------61428,5770------178324,86---26 437,05------204761,971------5000----------500090.1-----------------090.2----43362,88------------43362,8891-------163---------163итого16991599012966,09865443362,8848654702324,9351353,579661,024865426437,0561428,57204761,915000520853-1699Бухгалтер ________________________/____________________/ подпись расшифровкаЖурнал хозяйственных операций за май 2016года№ п/пСодержание операцииСумма, руб.Кор-щие счетаТипДокументыдебеткредит12345671Начислена ЗП за апрель 2016года203 571,432070IIРасчеты бухгалтерии2Налоги на ЗП за март 2016года22 768,547068IIIРасчеты бухгалтерии3Получение денег в банке на выплату ЗП180 802,895051IЧек, ПКО, выписка банка4Отчисления на соцстрахование от начисленной зарплаты61 071,432069IIIРасчет бухгалтерии5Выплачена ЗП за март 2016 года согласно платежной ведомости180 802,897050III6Перечислен с ч. в бюджет налог удержанный с сотрудников22 768,546851IIIПП, выписка банка7Перечислен с ч. органам соц. страхования61 071,436951IIIПП, выписка банка8Начислена арендная плата42372,882660IДоговор, счет-фактура от арендодателя9Начислен НДС с арендной платы7627,1219.360II10Перечислена сумма арендной платы с расчётного счета50 0006051IПП, выписка банка11Сдана выручка от розничных покупателей ПКО120 1525090,1IОтчет кассира, ПКО12Внесено на банковский счет фирмы120 0005150IРКО, квитанция к объявлению взнос наличными, выписка банка13Выдано под отчет Федотовой М.А. на приобретение канцелярских товаров 10007150IСлужебная записка, РКО14Оприходованы канцелярские товары, приобретенные подотчетным лицом8801071IАвансовый отчет, товарно-кассовый чек15Возвращены в кассу Федотовой М.А. неиспользованные подотчетные суммы1205071IПКО16По раздаточной ведомости выданы канцтовары сотрудникам8802610IРаздаточная ведомость17Сдана выручка от розничных покупателей ПКО125 3255090,1IОтчет кассира, ПКО18Внесено на банковский счет из кассы фирмы.1250005150IРКО, квитанция к объявлению на взнос наличными, выписка банка19Поступление материалов от ООО «Вектор»150001060IНакладная, сч.ф.20Отражен НДС по поступившим материалам (ставка — 18%)270019.360IIНакладная, сч. ф., журнал регистрации полученных сч.-ф.21Оплачено поставщику ООО «Вектор» с расчетного счета за поступившие материалы177006051IПлатежное поручение, выписка банка22НДС по поступившим материалам принят к вычету27006819.3IIСчет-фактура, журнал регистрации полученных счетов- фактур, книга покупок23Отпущен материал на производственные нужды 50002010IТребование-накладная24Оплачено с расчетного счета за банковские услуги1569151IВыписка банка25Сдана выручка от розничных покупателей ПКО119 3645090,1IОтчет кассира, ПКО26Внесено на банковский счет из кассы фирмы.119 3645150IРКО, квитанция к объявлению на взнос наличными, выписка банка27На склад сдана готовая продукция350004320IНакладная на перемещение28Отгруженная со склада готовая продукция350006243IНакладная сч.ф.29Зачислены платежи от покупателей350005162IВыписка банка30Начислена амортизация на ОФ1653,92руб.2002IIРасчет бухгалтерии31Списана на прибыль сумма амортизации1653,92руб.0291II32Выдано под отчет Васнецову Б.Е. на приобретение материалов 30007150IСлужебная записка, РКО33Оприходованы материалы, приобретенные Васнецовым Б.Е.31501071IАвансовый отчет, товарно-кассовый чек34Выдано Васнецову Б.Е. перерасход подотчетных средств1507150IАвансовый отчет, РКО35Сдана выручка от розничных покупателей ПКО128 1675090,1IОтчет кассира, ПКО36Внесено на банковский счет из кассы фирмы.128 0005150IРКО, квитанция к объявлению на взнос наличными, выписка банка37НДС по арендной плате принят к вычету7 627,126819.3IIСчет-фактура, журнал регистрации полученных счетов- фактур, книга покупок38Закрытие месяца сч.2643 252,8890.226IIIIII. Дополнительные расчеты:ЗП за апрельФИОДолжностьОклад, руб.Отработанно днейЗП с учетом отработанных дней, руб.ЗП с вычетом на детей, руб.НДФЛ 13%, руб.Итого ЗП на руки, руб.Маркина А.А.Руководитель компании550002155 000,0053 600,006 968,0048 032,00Иванов И.И.Гл. Бухгалтер450001940 714,2940 714,295 292,8635 421,43Федотова М.А.Приемщица заказов250001821 428,5721 428,352 785,6918 642,89Алексеева Н.Б.Приемщица заказов250002125 000,0012 900,001 677,0023 323,00Панкратов П.П.Оператор копировального аппарата300001521 428,5712 000,001 560,0019 868,57Васнецов Б.Е.Мастер по заправке картриджей400002140 000,0034 500,004 485,0035 515,00ИТОГО22 768,54180 802,89В апреле 21 д.Отчисления в социальные фонды за апрель.ФИОЗП с учетом отработанных дней, руб.ПФР 22%, руб.ФСС 2,90%, руб.ФФОМС 5,10%, руб.Итого по соц. фондам , руб.Маркина А.А.55 000,0012 100,001 595,002 805,0016 500,00Иванов И.И.40 714,298 957,141 180,712 076,4312 214,29Федотова М.А.21 428,574 714,29621,431 092,866 428,57Алексеева Н.Б.25 000,005 500,00725,001 275,007 500,00Панкратов П.П.21 428,574 714,29621,431 092,866 428,57Васнецов Б.Е.40 000,008 800,001 160,002 040,0012 000,00ИТОГО44 785,715 903,5710 382,1461 071,43Амортизационные отчисления за май.Основные фондыСтоимость на начало месяцаНорма амортизацииСумма амортизацииКопировальные аппараты37 354,00руб.1,7%635,02руб.Инструмент8 622,00руб.4,2%362,12руб.Кассовый аппарат24 325,00руб.2,7%656,78руб.1653,92руб.Т-Счета май02 – Амортизация основных средств (П)ДКНач. сальдо--(31) 1 653,92(30) 1 653,92Итого обор.1 653,921 653,92Кон. сальдо--10- Материалы (А)ДKНач. сальдо44325,02-обороты(14) 880,00(16) 880,00(19) 15 000,00(23) 5 000,00(33) 3 150,00-Итого обор.190305 880Кон. сальдо57475,0219-3 Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасамДKНач. сальдо--обороты(9) 7 627,12(22) 2 700,00(20) 2 700(37) 7 627,12Итого обор.10 327,1210 327,12Кон. сальдо--20 Основное производство (А)ДKНач. сальдо354 235,48-обороты(1) 203 571,43(27) 35 000,00(4) 61 071,43-(23) 5 000,00-(30) 1 653,92-Итого обор.271 296,7835 000,00Кон. сальдо590 532,26-Счет 26 Общехозяйственные расходы (А)ДKНач. ост.--(8) 42 372,88(38) 43252,88(16) 880,00-Итого обор.43252,8843252,88Кон. сальдо--43-Готовая продукция (А)ДКНач. сальдо--(27) 35 000(28) 35 000Итого обор.35 000,0035 000,00Кон. сальдо--50-Касса (А)ДKНач. ост.6 883,00-обороты(3) 180 802,89(5) 180 802,89(11) 120 152(12) 120 000(15) 120,00(13) 1 000,00(17) 125 325(18) 125 000(25) 119 364(26) 119 364(35) 128167(32) 3 000,00-(34) 150,00-(36) 128 000Итого обор.673 930,89677 316,89Кон. сальдо3 497,00-51-Расчетные счета (А)ДKНач. ост.416 300,52-обороты(12) 120 000(3) 180 802,89(18)125 000(7) 61 071,43(26) 119 364(6) 22 768,54(29) 35 000,00(10) 50 000,00(36) 128 000(21) 17 700--(24) 156Итого обор.527 364,00332 498,86Кон. сальдо611 165,66-60-Расчеты с поставщиками и подрядчиками (А-П)ДKНач. сальдо--обороты(10) 50 000,00(8) 42 372,88(21) 17 700,00(9) 7 627,12-(19)15 000-(20) 2 700,Итого обор.67 700,0067 700,00Кон. сальдо--62-Расчеты с покупателями и заказчиками (А-П)ДKНач. сальдо--обороты(28)35 000(29) 35 000Итого обор.35 000,0035 000,00Кон. сальдо--68-Расчеты по налогам и сборам (А-П)ДKНач. сальдо12966,09-обороты(6) 22 768,54(2) 22 768,54(22) 2 700,00-(37) 7 627,12-Итого обор.33095,6622768,99Кон. сальдо23292,76-69-Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (А-П)ДKНач. сальдо--(7) 61 071,43(4) 61 071,43Итого обор.61 071,4361 071,43Кон. сальдо--70- Расчеты по оплате труда (П)ДKНач. сальдо--обороты(2) 22 768,54(1) 203 571,43(5) 180 802,89-Итого обор.203 571,43203 571,43Кон. сальдо--71-Расчеты с подотчетными лицами (А-П)ДKНач. сальдо--обороты(13) 1 000(14) 880,00(32) 3 000(15) 120,00(34) 150,00(33) 3 150Итого обор.4150,004150,00Кон. сальдо--90.1 Продажи (выручка) (А-П)ДKНач. сальдо-2 173 727,12-(11) 120 152,00-(17) 125 325,00-(25) 119 364,00-(35) 128 167,00Итого обор.-493008,00Кон. сальдо-2 666 735,1290.2 Продажи (Себестоимость продаж)(А-П)ДKНач. сальдо199 844,88-обороты(38) 43 252,88-Итого обор.43 252,88-Кон. сальдо243 097,76-91.1 Прочие расходыДKНач. сальдо-6 400,00(24) 156,00(31) 1 653,92Итого обор.156,001 653,92Кон. сальдо-7897,92Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам за май 2016года.Шифр и наименование синтетических счетовСальдо начальноеОборотыСальдо конечноеДебетКредитДебетКредитДебетКредит02 Амортизация ОС--1653,921653,92--10- Материалы44325,02-5530588057475,02-19.3 НДС по приобретенным материально-производственным запасам--10327,1210327,12--20 Основное производство354235,48-271296,7835000590532,26-26 Общехозяйственные р-ды--43252,8843252,88--43 Готовая продукция--3500035000--50 Касса6883,00-671963,89677316,893 497,00-51Расчетные счета416300,52-527364332498,86611165,66-60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками--6770067700--62-Расчеты с покупателями и заказчиками--3500035000--68 Расчеты по налогам и сборам12966,09-33089,6622768,5423293,21-69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению--61071,4361071,43--70 Расчеты с персоналом по оплате труда--203571,43203571,43--71 Расчеты с подотчетными лицами--41504150--90.1 Продажи (выручка)-1028155-493008-152116390.2 Продажи (Себестоимость)199844,88-43252,88---91 Прочие расходы-64001561653,92243097,76-Итого:103455510345552 029 852,992 029 852,9915290611529061Руководитель ____________ ______________ Главный бухгалтер__________ ____________ подпись расшифровка подпись расшифровкаШахматная оборотная ведомость за май 2016021019,3202643505160626869707190.190.291Итого по дебету02----------------1653,921653,9210--------15000----4030---1903019.3--------10327,12--------10327,12201653,925000------61071,43203571,43----271296,826-880------42372,88--------43252,8843---35000-------------3500050------180802,89-----120493008--673930,951------492364120,0035000-------52748460-------67700---------6770062-----35000-----------3500068--10327,12----22768,54---------33095,6669-------61071,43---------61071,4370------180802,89---22768,54------203571,471------4150----------415090.1------------------90.2----43362,88------------43362,8891-------156,00---------156Итого по кредиту1653,92588010327,123500043362,8835000677316,9332498,9678203500022768,5461071,43203571,44150493008-1653,92Бухгалтер ________________________/____________________/ подписьЖурнал хозяйственных операций за июнь 2016года№ п/пСодержание операцииСумма, руб.Кор-щие счетаТипДокументыдебеткредит12345671Начислена ЗП за май 2016года198 947,372070IIРасчеты бухгалтерии2Налоги на ЗП за март 2016года22 167,427068IIIРасчеты бухгалтерии3Получение денег в банке на выплату ЗП176 779,955051IЧек, ПКО, выписка банка4Отчисления на соцстрахование от начисленной зарплаты59684,212069IIIРасчет бухгалтерии5Выплачена ЗП за март 2016 года согласно платежной ведомости176 779,957050III6Перечислен с ч. в бюджет налог удержанный с сотрудников22 167,426851IIIПП, выписка банка7Перечислен с ч. органам соц. страхования59684,216951IIIПП, выписка банка8Начислена арендная плата42 372,882660IДоговор, счет-фактура от арендодателя9Начислен НДС с арендной платы7 627,1219.360II10Перечислена сумма арендной платы с расчётного счета50 0006051IПП, выписка банка11Сдана выручка от розничных покупателей ПКО132 6005090,1IОтчет кассира, ПКО12Внесено на банковский счет фирмы132 0005150IРКО, квитанция к объявлению взнос наличными, выписка банка13Выдано под отчет Федотовой М.А. на приобретение канцелярских товаров 12007150IСлужебная записка, РКО14Оприходованы канцелярские товары, приобретенные подотчетным лицом9851071IАвансовый отчет, товарно-кассовый чек15Возвращены в кассу Федотовой М.А. неиспользованные подотчетные суммы2155071IПКО16По раздаточной ведомости выданы канцтовары сотрудникам9852610IРаздаточная ведомость17Сдана выручка от розничных покупателей ПКО136 9525090,1Отчет кассира, ПКО18Внесено на банковский счет из кассы фирмы.136 0005150IРКО, квитанция к объявлению на взнос наличными, выписка банка19Поступление материалов от ООО «Вектор»38 983,051060IНакладная, сч.ф.20Отражен НДС по поступившим материалам (ставка — 18%)7 016,9519.360IIНакладная, сч. ф., журнал регистрации полученных сч.-ф.21Оплачено поставщику ООО «Вектор» с расчетного счета за поступившие материалы46 0006051IПлатежное поручение, выписка банка22НДС по поступившим материалам принят к вычету7 016,956819.3IIСчет-фактура, журнал регистрации полученных счетов- фактур, книга покупок23Отпущен материал на производственные нужды 25 0002010IТребование-накладная24Оплачено с расчетного счета за банковские услуги1989151IВыписка банка25Сдана выручка от розничных покупателей ПКО125 8425090,1IОтчет кассира, ПКО26Внесено на банковский счет из кассы фирмы.125 0005150IРКО, квитанция к объявлению на взнос наличными, выписка банка27На склад сдана готовая продукция62 0004320IНакладная на перемещение28Отгруженная со склада готовая продукция62 0006243IНакладная сч.ф.