Статистический анализ ресурсной обеспеченности предприятия

Таким образом:
1. Наибольшую часть затрат составляют как в 2014, так и в 2015 году материальные затраты, 71,65% и 73,21% соответственно. Причем в 2015 году МЗ возросли в 1,3 раза..
2. В отношении ФОТ следует подчеркнуть, что в 2015 году произошло увеличение на 15% или на 55616 тыс.руб.
3. ЕСН также имел тенденцию к увеличению в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 53640,30 тыс.руб.
4. АО возросли на 12,1% в 2015 году по сравнению с 2014 годом.
5. Прочие затраты также имели тенденцию к росту в 2015 году по сравнению с 2014 годам на 11,6%.
Общее увеличение затрат по всем выше приведенным позициям, следовательно произошел рост себестоимости продукции на 27,2%.

...

Введение 4
1. Краткая характеристика объекта обследования 5
2. Статистика выпуска продукции, объемов выполненных работ, реализации товаров и оказанных услуг 7
3. Статистика основных и оборотных фондов объекта обследования 10
3.1. Статистика основных фондов 10
3.2. Статистика оборотного капитала 18
4. Статистика трудовых ресурсов объекта обследования 25
4.1. Статистика кадрового состава предприятия 25
4.2. Статистика эффективности использования труда 32
4.3. Статистика оплаты труда работников 36
4.4. Статистика оплаты труда работников 40
5. Статистика финансовых результатов деятельности предприятия 44
Список использованной литературы 48

Анализ ресурсной обеспеченности предприятия представляет собой интегрированный процесс, который включает исследование основных показателей деятельности предприятия на основе финансовой, статистической отчетности. Данный анализ проводится с целью выявления уровня развития, слабых сторон в деятельности организации и разработки управленческих решений для оптимизации деятельности и повышения конкурентоспособности.
Объект исследования: деятельность ОАО ««ГМС НЕФТЕМАШ»»
Предмет исследования: методы статистического анализа как инструмент исследования ресурсной обеспеченности предприятия.
Целью данной работы является всесторонний анализ деятельности и ресурсов ОАО ««ГМС НЕФТЕМАШ»» за два смежных года.
Для реализации данной цели были сформулированы следующие задачи:
1. Изучить бухгалтерскую и ста тистическую отчетность предприятия за исследуемый период.
2. Сформировать систему исследуемых показателей и методов для комплексного исследования.
3. Провести качественный и количественный анализ изменений социально-экономических процессов предприятия на основе статистических данных на основе методов статистического анализа.
4. Интерпретировать полученные результаты и сформулировать выводы исследования.

1. активной части ОПФ, тыс.руб.26789926789901,0002. Объемы производства работ, тыс.руб.329321939328986396791,1943. Удельный вес активной части ОПФ (технологическая структура), руб./руб. [п.1.1/п.1]0,8510,9070,0561,0664. Фондоотдача ОПФ всего, руб./руб. [п.2/п.1]10,46213,3172,8561,2734.1. Фондоотдача активной части ОПФ, руб./руб. [п.2/п.1.1]12,29314,6812,3881,1945. Среднегодовая численность работников, чел.11631085-78,0000,9336. Фондовооруженность труда, тыс.руб./чел. [п.1/п.5]270,673272,1861,5131,006Индексный метод анализа выполнения производственной программы и плана сбыта:Перерасход по объему производства определен влиянием следующих факторов:Схема 1 абсолютное отклонениеСхема 2 относительное отклонениеВ результате снижения среднегодовой первоначальной стоимости ОПФ произошло снижение объемов работ на::В результате увеличения технологической структуры произошел подъем объема работ на:В результате роста фондоотдачи активной части ОПФ произошло увеличение объема выполненных работ на:Таким образом получаем, что в 2015 году произошло увеличение объемов выполненных работ на 639679 тыс. руб. по сравнению с 2014 годом в результате снижения среднегодовой первоначальной стоимости ОПФ на 19471 тыс. руб., роста удельного веса технологической структуры на 0,056 и увеличения фондоотдачи активной части ОПФ на 2,388 руб./руб.Перерасход по производительности труда рабочего объясняется влиянием следующих факторов:Схема 1 абсолютное отклонениеСхема 2 относительное отклонениеВ результате роста фондовооруженности труда объясняется перерасход по производительности труда на:В результате увеличения фондоотдачи произошел рост по производительности труда на:Следовательно, ПТ в 2015 году по сравнению с 2014 годом имела тенденцию к увеличению (на 793,132 тыс.руб./чел.), что вызвано влиянием таких факторов, как рост фондоотдачи на 2,856 руб./руб. и рост фондовооруженности на 1,513 тыс.руб./чел.Наличие подвижного состава на 2015 годТаким образом, предприятие владеет 1997 ед. техники, большую часть которой составляют грузовые – 65,1% и специальные автомобили 29,9%. Немаловажно заметить, что 1956 ед. транспортных средств находятся в исправном состоянии, что составляет 97,95% от всех имеющихся автомашин. Статистика оборотного капиталаВыполним анализ структуры оборотного капитала за 2 смежных года 2014 и 2015 года, используя формы бухгалтерской отчетности № 1 «Бухгалтерский баланс», № 2 «Отчет о прибылях и убытках» и № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу».Структурный анализ оборотного капиталаЭлементы оборотного капитала20132014Абсолютное изменение капиталатыс. руб.% к итогутыс. руб.% к итогувсегов т.ч. за счетобщего роста капиталаизменения структуры капиталаВсего, в т.ч.2494574100293288710043831343831301 Запасы67722027,14891985631,363242636118991,992123644,008в т.ч. товары1831787,343198720,678-163305,632185,536-195491,0922 НДС329721,32235770,122-293955793,396-35188,3963 Денежные средства236500,948492881,681256384155,46021482,5404 Дебиторская задолженность174686170,026191504365,295168182306934,926-138752,9265 Прочие оборотные активы138710,556451231,539312522437,22628814,774Наибольшую часть оборотного капитала составляет дебиторская задолженность 70,03% в 2014 году и 65,3% в 2015 году. Также запасы в 2014 и 2015 году составляют 27,15% и 31,4% соответственно.Формулы для расчета распределения приростов:Прирост (гр.7) i-го элемента оборотного капитала, объясняемый общей динамикой итога, (9) где: - абсолютная величина i-го элемента оборотного капитала базового периода;- оборотный капитал, соответственно в базовом и отчетном периодах; - сводный индекс роста оборотного капитала.Прирост (гр.8) i-го элемента капитала, объясняемый изменением удельного веса группы в общем итоге, может быть определен по одной из следующих формул:, (10), (11) , (12)где - индивидуальный индекс роста i-го элемента капитала; - показатели структуры элементов оборотного капитала в соответствующих периодах; - структура i-го элемента оборотного капитала.Структура оборотного капитала в тыс. руб.Таким образом, дебиторская задолженность в 2015 году по сравнению с 2014 годом значительно возросла (на 168182 тыс.руб.). Денежные средства увеличились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 25638 тыс.руб., а запасы предприятия возросли на 242636 тыс.руб. НДС имел тенденцию к снижению (на 29395 тыс.руб.), так как товары уменьшились на 163306 тыс.руб. Прочие оборотные активы возросли на 31252 тыс.руб.Сведения для выполнения анализа следует взять из формы №1 (год) и П-3. (13) (14) (15)где - оборачиваемость оборотного капитала, руб./руб.; - продолжительность одного оборота, дн.; - среднегодовая величина оборотного капитала, тыс.руб.; - объем выполненных работ, выручка от реализации товаров за период, тыс.руб.;- период наблюдения, дн. (например, за год 360 дн.).На основании данных, можно сделать выводы о том, что среднегодовая величина оборотного капитала в 2015 году увеличилась на 17,6 % по сравнению с 2014 годом, объем производства возрастает на 19,4%, материалоемкость в 2015 году снижается на 1,6% по сравнению с 2014 годом, а оборачиваемость оборотного капитала возрастает на 1,6%. Продолжительность одного оборота снижается на 4 дня.Горизонтальный метод анализа оборотного капиталаНаименование показателей2014 год2015 годИндекс ростаАбсол. откл.1234=3/251.Выручка от реализации работ, тыс.руб.329321939328981,1946396792.Себестоимость работ, тыс.руб.236679830112631,2726444653.Среднегодовая величина оборотного капитала, тыс.руб.249457429328871,1764383133.1 МПЗ6772209198561,3582426363.2 Дебиторская задолженность (менее 12 месяцев)174686119150431,0961681823.3 Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения23650492882,084256384.Среднегодовая величина текущих обязательств, тыс.руб.3512998926502,5415413515.Показатели эффективности использования оборотного капитала    5.1 Оборачиваемость МПЗ, руб./руб. [п.1/п.3.1]4,8634,2760,879-0,5875.2 Оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности [п.1/п.3.2]1,8852,0541,0890,1685.3 Оборачиваемость денежных средств [п.1/п.3.3]139,24879,7940,573-59,4545.4 Материалоотдача, руб./руб. [п.2/п.3.1]3,4953,2740,937-0,2215.5 Оборачиваемость кредиторской задолженности [п.1/п.4]9,3744,4060,470-4,9696. Продолжительность оборота (цикла), дн.    6.1 Продолжительность оборота МПЗ [360/п.5.4]1031101,06876.2 Продолжительность оборота ДЗ [360/п.5.2]1911750,918-166.3 Продолжительность оборота КЗ [360/п.5.5]38822,128436.5 Продолжительность финансового цикла [360/п.5.1]74841,137106.6 Продолжительность оборота оборотного капитала [таб.8 п.5]2732680,984-47.Коэффициент покрытия (общей ликвидности), руб./руб. [п.3/п.4]7,1013,2860,463-3,815Таким образом, по некоторым показателям продолжительность оборота увеличивается (МПЗ, КЗ, Фин.цикл); однако продолжительность оборота таких показателей как ДЗ и Об.кап. имеют тенденцию к снижению, что влечет за собой положительное развитие.Показатель ликвидности снизился на 38%, значит предприятие снижает свою ликвидность в 2015 году.Оценка влияния на прирост объема выполненных работ с помощью интегрального и индексного методов анализа.Интегральный метод анализаИндексный метод анализаТаким образом, проведенные расчеты показали, что под влиянием двух факторов объем работ вырастет на 639679 тыс.руб. Производя расчеты интегральным методом анализа, следует вывод о том, что в связи с увеличением стоимости оборотного капитала на 438313 тыс.руб. объемы работ увеличились на 583201,215 тыс.руб., также увеличение оборачиваемости капитала на 0,021 руб./руб. повлек за собой рост объемов работ на 56477,785 тыс.руб.Индексный метод анализа выявил, что с подъемом оборотного капитала на 438313 тыс. руб. возросли и объемы работ на 578640,160 тыс.руб., а увеличение оборачиваемости капитала на 0,021 руб./руб. повлекло возрастание объемов работ на 61038,40 тыс.руб. Статистика трудовых ресурсов объекта обследованияСтатистика кадрового состава предприятияТаблица 10.1 – Динамика численности работников предприятия на 2014 годМесяцКварталПолугодиеГодIs1234 1.823I871I1042I11630,7492.900 3.890 4.1438II12131,0435.1002 6.1200 7.1403III1525II12841,3118.1504 9.1668 10.951IV1043 11.12230,89712.954 /*/       24.13956       ;;;.Коэффициент текучести рабочей силы:Получаем 6,8% - это число уволенных работников за 2014 год от среднего числа занятых в 2014 году.Коэффициент оборота по приему:(19.1)Коэффициент оборота по увольнению: (20.1)Таблица 10.2 – Динамика численности работников предприятия на 2015 годМесяцКварталПолугодиеГодIs1234 1.745I804I1017I10850,7412.879 3.788 4.1200II12301,1345.1400 6.1090 7.1230III1378II11531,2708.1345 9.1558 10.978IV928 11.10690,85612.738 24.13020      ;;;.Коэффициент текучести рабочей силы:(18.2)Получаем 6% - это число уволенных работников за 2015 год от среднего числа занятых в 2015 году.Коэффициент оборота по приему:(19.2)Коэффициент оборота по увольнению: (20.2)Рисунок 1 – Динамика среднесписочной численности работников ОАО «ГМС Нефтемаш»В соответствии с динамикой штата работников представленной на рисунке 1 можем утверждать о сезонности характера производства продукции. Как в 2014, так и в 2015 гг. наблюдается рост численности работников во втором и третьем кварталах – это обусловлено необходимостью большего производства оборудования в эти периоды.Исходя из этого, предприятие планирует увеличение фонда заработной платы во втором квартале и в третьем; ежегодный отпуск персонала – на первый и четвертый кварталы; проведение мероприятий, связанных с модернизацией оборудования (ремонт, реконструкция) необходимо тоже планировать на первый или четвертый квартал.Следует отметить, что наблюдается тенденция к сокращению штата персонала, что может быть вызвано рядом причин, а именно:Внедрение более эффективных технологий и оборудования;Улучшение условий труда; Достижение сотрудниками пенсионного возраста;И т.д.Рисунок 2 – Динамика сезонной волны кадровСезонная волна подчеркивает ярко выраженный характер производственного процесса, следовательно, максимальные нагрузки ложатся на персонал во втором и третьем квартале, соответственно можно утверждать о дополнительном привлечении персонала в эти периоды (сезонная рабочая сила).Таблица 11 – Движение рабочей силы по предприятиюТаким образом, на предприятии наблюдается существенное преобладание специалистов над рабочими, что указывает на наличие высокой доли дипломированных специалистов, которые необходимы для надлежащего функционирования и дальнейшего развития предприятия. Как говорилось выше, на предприятии наблюдается сезонные колебания числа работников организации, в определенные периоды происходит наращивание числа работников (увеличение заказов), а в другие периоды – сокращение штата сотрудников по причине снижения спроса на рынке производства оборудования.Таблица 12 – Анализ трудовых показателейИз таблицы видно, что в 2015 году количество уволенных человек меньше, чем в предыдущем на 18 человек. И на работу принято меньше, чем за предыдущий период на 156 человек. Уменьшилась и среднесписочная численность работников с 1 163 до 1 085 человек. Произошло уменьшение коэффициентов: коэффициент оборота по приему понизился на 13,08;коэффициент оборота по увольнению уменьшился на 1,17; коэффициент текучести снизился на 1,17.Можно предположить, что сокращение штата работников свидетельствует о повышении автоматизации производства, эффективном использовании рабочего времени.Таблица 13 – Оценка стажа персонала Распределение работников по стажуКоличество работников, чел.Xi*ni(Xi-Xср.)^2*nixi2014201520142015201420152,5До 5 лет12173042,51782,6582356,7387,55-10 лет18819514101462,59714,2888948,49112,510-15 лет48844561005562,52336,8781400,75417,515-20 лет296290518050752340,0643017,69022,520-25 лет11290252020256834,5276089,75027,5Свыше 25 лет67481842,5132010997,3478396,254 Итого1163108517082,515487,534005,76130209,677Хср.=14,714,3Средний стаж персонала составляет:Рисунок 3 – Распределение работников по стажуТак как коэффициент вариации более 33%, то совокупность работников по стажу считается неоднородной по своему составу, то есть на предприятии обеспечивается «передача опыта» молодому поколению через наставничество и кураторство.Следует подчеркнуть факт снижения среднего стажа персонала с 14,7 года до 14,3 лет, что указывает на омоложение штата сотрудников (замена сотрудников пенсионного возраста, набор новых квалифицированных кадров).а. Статистика рабочего времени объекта обследованияТаблица 14 – Баланс использования ресурсов времениТаблица 15 – Динамика показателей использования рабочего времени№ПоказателиГод 2014Год 2015Абсолютное изменение12345=4-31Среднегодовая численность работников, чел 11631085-782Численность работников основного вида деятельности, чел.11371067-703Уд. вес работников основного вида деятельности в общей численности [п.2/п.1]0,9780,9830,006ЯФВ4Отработано дней всеми работниками за год, чел-дн2912902932001910Тотр5Отработано часов всеми работниками за год, чел-час [п.1*п.6*8]2330320234560015280Др6Отработанно дней 1 работником за год, дни [п.4/п.1]25027020t7Отработано часов 1 работником в день, час [п.5/п.4]880Среднегодовая численность сотрудников снизилась на 78 человек в 2015 году по сравнению с 2014 годом, численность работников основного вида деятельности уменьшилась на 70 человек, что говорит о сокращении непроизводственного персонала и промышленно-производственного персонала.Средняя продолжительность рабочего периода увеличилась в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 20 дней.Таблица 16 – Оценка эффективности использования ресурсов рабочего времениФакторный метод анализа трудозатрат:Перерасход по трудозатратам обусловлен влиянием следующих факторов:Факторный метод анализа трудозатратВ 2015 году на предприятии ОАО «ГМС Нефтемаш» наблюдается увеличение трудозатрат, что вызвано влиянием таких факторов как:1.Изменение производственного календаря – увеличение количества рабочих дней на 20 дн., что повлекло за собой увеличение трудовых затрат на 183904 чел.-час.;2.