Финансовый учет денежных средств на счетах в банке (на примере)

Заключение

В заключение проведенного исследования можно сделать ряд выводов.
Денежные средства - это наиболее ликвидная категория активов, которая обеспечивает организации наибольшую степень ликвидности. С движения денежных средств начинается и им заканчивается производственно-коммерческий цикл организации. Поступление и выбытие финансовых средств, которые обслуживают все условно-финансовые отношения субъекта внутренней и внешней сферы деятельности, образует денежный поток организации.
Предприятия, объединения, организации и учреждения независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков. Организация имеет право открыть необходимое ей количество счетов, заключив с банком договор банковского счета.
Во второй главе ...

Содержание


Введение 3
1. Теоретические аспекты финансового учета денежных средств на расчетных счетах в банке 5
1.1. Денежные средства: понятие и виды 5
1.2. Документальное оформление операций по учету денежных средств на расчетных счетах и особенности их учета 8
1.3. Нормативно-правовое регулирование учета денежных средств на расчетных счетах в Российской Федерации 16
2. Финансовый учет денежных средств на счетах в банке на примере ООО «ТФМ» 20
2.1. Организационно-экономическая характеристика организации 20
2.2. Финансовый учет денежных средств на счетах в банке 25
Заключение 31
Список используемой литературы 33
Приложения 35

Введение

Во время осуществления своей деятельности любое предприятие взаимодействует с другими предприятиями, осуществляет выплаты персоналу, оплачивает услуги по договорам подряда. Подобное взаимодействие основано на взаимных обязательствах. Данные обязательства чаще всего выражены в осуществлении расчетов посредством денежных средств.
Ежемесячно сотрудники предприятия получают заработную плату, в связи с чем у предприятия возникают обязательства по выплате отчислений во внебюджетные фонды и бюджет. При покупке основных средств, материалов предприятия также осуществляют расчеты. Расчеты могут осуществлять как в безналичной, так и посредством наличности. Но расчеты наличными средствами неудобно осуществлять, если идет речь о больших суммах, а в связи с тем что глобализация в настоящее вре мя набирает все большие темпы, то объемы расчетов между компаниями значительно возрастают. В связи с этим банковская система предлагает разные средства и инструменты для осуществления безналичных расчетов. Безналичный расчет позволяет мгновенно осуществлять переводы денежных средств между компаниями, даже если компании находятся в разных странах мира.
Тема курсовой работы крайне актуальна, поскольку при кажущейся простоте финансового учета денежных средств на счетах в банке, многие работники бухгалтерии предприятия, все-таки, допускают очень грубые нарушения действующих правил учета денежных средств, а это обстоятельство может обернуться для предприятия большими потерями денежных средств, а значит и ухудшение финансовых результатов его деятельности.
Объектом исследования является транспортно-экспедиторская компания ООО «ТФМ».
Предметом исследования является денежные средства предприятия.
Целью исследования в рамках данной курсовой работы является изучение теоретических и практических основ финансового учета денежных средств на счетах в банке.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующий круг задач:
- раскрыть понятие и задачи финансового учета денежных средств на предприятии;
- раскрыть особенности документального оформления операций по учету денежных средств на счетах в банке;
- рассмотреть нормативно-правовое регулирование финансового учета денежных средств на расчетных счетах в России;
- раскрыть особенности финансового учета денежных средств на счетах в банке на примере ООО «ТФМ».
В качестве источников информации для написания данной курсовой работы были использованы первичные документы и учетные регистры по учету денежных средств на счетах в банке на данном предприятии, нормативно-правовые источники, регламентирующие порядок учета операций с денежными средствами, а также учебно-методическая литература по бухгалтерскому учету и экономическому анализу.
При написании работы используются следующие методы: литературный обзор, сравнение, анализ, обобщение и др.
Структура курсовой работы включает введение, две главы, каждая из которых разделена на параграфы, заключение и список использованных источников.