Негосударственные пенсионные фонды в системе социального обеспечения

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

С помощью развития негосударственных пенсионных фондов решаются задачи реформирования пенсионной системы России, имеются ряд моментов, привлекательные для предприятий, работодателей и работников. Это, прежде всего частичное, а иногда и полное, финансирование дополнительной пенсии работодателем.
В связи с этим, негосударственная пенсия обходится человеку заметно дешевле, чем при полном финансировании пенсии собственными взносами. Иначе говоря, участие в пенсионном фонде равнозначно получению отложенной части заработанной платы с соответствующими накоплениями инвестиционного дохода. Поэтому условия наличия негосударственного пенсионного обеспечения становится важным моментом при выборе места работы.
Негосударственные пенсионные фонды оказались наиболее устойчивыми институтами фин ...

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. Содержание деятельности Негосударственных Пенсионных фондов 5
1.1. Место и роль НПФ в пенсионной системе России 5
1.2. Экономико-правовое обеспечение деятельности НПФ 9
1.3. Текущее состояние и перспективы развития НПФ 16
ГЛАВА 2. Анализ деятельности НПФ по размещению пенсионных резервов и накоплений 19
2.1. Негосударственные пенсионные фонды Бурятии: обзор рынка 19
2.2. Динамика основных показателей деятельности НПФ «БЛАГОСОСТОЯНИЕ» 23
2.3. Перспективы развития НПФ в РФ 29
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 34

Негосударственный пенсионный фонд – некоммерческая организация социального обеспечения. Работа негосударственного пенсионного фонда очень похожа на работу пенсионного фонда РФ. Негосударственный пенсионный фонд также как пенсионный фонд России аккумулирует средства пенсионных накоплений, организует их инвестирование, учет, назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии. Негосударственные пенсионные фонды созданы в рамках проводимой в России пенсионной реформы.
Цели создания негосударственных пенсионных фондов:
- повышение качества обслуживания застрахованных лиц и пенсионеров;
- повышение эффективности пенсионной системы.
Актуальность рассмотрения данной темы определяется тем, что проблема финансового кризиса пенсионной системы свидетельствует о необходимости проведения очередно го радикального ее реформирования с целью наиболее полного ее приближения к особенностям функционирования в условиях рыночной экономики.
Актуальность этой темы сегодня популярна как никогда после 2003 года, который проходил под знаком пенсионной реформы, дающей по замыслу ее создателей возможность людям получать в будущем достойную пенсию, а экономике России дополнительный импульс к развитию. Не секрет, что пенсионная реформа лишь через 15-20 лет обеспечит нам пенсии, составляющие 35-40% от зарплаты. А по практике для достойной жизни их уровень должен быть не менее 60-70%. Вот здесь и приходит на помощь негосударственное пенсионное обеспечение (НПО).
Суровые рыночные условия, в которых мы с вами живем, доказывают: без собственной заботы о будущем обеспеченная старость останется лишь недостижимой мечтой. Участие в системе НПО позволяет заранее позаботиться о достойном размере пенсии.
Поэтому очень важно изучить систему негосударственного пенсионного обеспечения, что и явилось целью этой работы. Исходя из поставленной цели, в работе решены следующие задачи:
1. проанализировать сущность и состояние негосударственных пенсионных фондов;
2. определить основные проблемы и перспективы развития НПО.
 

НПФ выполняет следующие eq функции:разрабатывает условия eq негосударственного пенсионного обеспечения eq участников;заключает пенсионные eq договоры;аккумулирует пенсионные eq взносы;ведет пенсионные eq счета, информирует вкладчиков и eq участников о их состоянии; заключает eq договоры с управляющим фонда; • eq формирует и размещает самостоятельно или eq через управляющего собственные eq средства, включая пенсионные eq резервы;ведет бухгалтерский eq учет и осуществляет актуарные eq расчеты;производит выплаты eq негосударственных пенсий; осуществляет eq контроль за своевременным и полным eq поступлением средств в фонд и eq исполнением своих обязательств eq перед участниками; предоставляет eq информацию о своей деятельности. eq Вкладчики НПФ имеют право: 1) eq требовать от фонда исполненияeq обязательств фонда по пенсионному eq договору в полном объеме; 2) eq представлять перед фондом eq свои интересы и интересы eq своих участников, обжаловать eq действия фонда; 3) требовать от eq фонда перевода выкупных eq сумм в другой фонд в eq соответствии с правилами фонда и eq пенсионным договором. Вкладчики НПФ eq вносят взносы только eq денежными средствами в порядке и eq размерах, которые предусмотрены eq правилами фонда и пенсионным eq договором.НПФ обязан: 1) осуществлять eq учет своих обязательств eq перед вкладчиками и участниками в eq форме ведения пенсионных eq счетов и учет пенсионных eq резервов, предоставлять вкладчикам и eq участникам информацию о состоянии eq солидарных или именных пенсионных eq счетов;2) выплачивать участникам eq негосударственные пенсии в соответствии с eq условиями пенсионных договоров; 3) eq переводить по поручению вкладчика или eq участника выкупную сумму в eq другой фонд в соответствии с eq условиями пенсионного договора; 4) не eq принимать в одностороннем порядке eq решения, нарушающие права eq вкладчиков или участников. НПФ осуществляет eq размещение пенсионных резервов eq через управляющего, который eq обеспечивает возврат переданных ему eq фондом пенсионных резервов по eq договорам доверительного управления и eq другим договорам в соответствии с eq законодательством, кроме случаев eq размещения пенсионных резервов в eq государственные ценные бумаги, eq ценные бумаги субъектов РФ, eq банковские депозиты и др.В целях eq соблюдения требований законодательства eq сформирована система внутреннего, eq государственного и вневедомственного контроля.eq Система внутреннего контроля. eq Совет Фонда. Высший eq орган управления НПФ. eq Устанавливает принципы и порядок eq деятельности НПФ, утверждает eq внутренние нормативные документы, eq бюджет и т.д.Попечительский eq совет. Осуществляет контроль за eq соблюдением интересов и прав eq вкладчиков и участников НПФ. В eq Попечительский совет включаются eq представители вкладчиков и участников [12.123]eq Ревизионная комиссия. Осуществляет eq ревизию финансовой деятельности eq НПФ, проверяет учет eq поступления пенсионных взносов, eq использования полученных средств и eq правильности выплат негосударственных eq пенсий.Система государственного eq контроля. Федеральная служба по eq финансовым рынкамЛицензирование eq деятельности по пенсионному обеспечению и eq пенсионному страхованию, а также eq уведомительная регистрация фондов, eq подавших заявление о намерении eq осуществлять деятельность по обязательному eq пенсионному страхованию. Регистрация eq пенсионных правил фонда и eq всех изменений к ним в соответствии с eq установленным уполномоченным федеральным eq органом порядком. Обязательная eq отчетность фонда перед eq уполномоченным федеральным органом в eq соответствии с установленным им порядком. eq Обязательное представление в уполномоченный eq федеральный орган аудиторского eq заключения и результатов актуарного eq оценивания.Проведение проверок eq фондов комиссиями уполномоченного eq федерального органа. Участие eq представителей уполномоченного федерального eq органа в работе ликвидационной eq комиссии фон.Система eq вневедомственного контроляСпециализированный eq депозитарийОсуществляет ежедневный eq контроль за составом и структурой eq пенсионных резервов НПФ. eq Независимый аудиторОсуществляет eq аудиторскую проверку финансово-хозяйственной eq деятельности НПФ.Независимый eq актуарийПроводит актуарное eq оценивание деятельности НПФ по негосударственному eq пенсионному обеспечению. 1.3. eq Текущее состояние и перспективы eq развития НПФЧто касается российского eq рынка НПФ, то, по данным eq ФСФР, по состоянию на 1 января eq 2013 г. 130 НПФ имеют действующую eq лицензию без ограничения сроков eq деятельности. Из 130 НПФ лишь 67 являются eq членами саморегулируемой организации НПФ – eq Некоммерческого партнёрства eq «Национальная ассоциация пенсионных eq фондов« (НП НАПФ). Целями eq функционирования данной eq организации являются:– обеспеeq чение благоприятных условий деяeq тельности партнёрства;– защита eq интересов членов партнёрства, eq вкладчиков и застрахованных лиц;– eq установление единых правил и eq стандартов деятельности, обеспечивающих eq эффективность работы членов eq партнёрства.По данным самой eq организации, в фондах - членах НАПФ eq сосредоточено 94,5% всех пенeq сионных резервов. На 1 января eq 2013 г. объём собственного eq имущества НПФ составил 1,55 eq трлн руб., из которых 758 eq млрд руб. составляют пенeq сионные резервы, 668 млрд eq руб. – пенсионные накопления, 109 eq млрд руб. – ИОУД. По eq данным ФСФР, количество eq участников НПО составило 6,78 млн eq человек, а количество застрахованных по ОПС – eq 16,57 млн человек. На протяжении eq последних лет отрасль находится в eq стадии бурного роста. В eq 2004 г. собственное имущество НПФ eq составляло 200 млрд руб., eq стоимость которого за последующие eq восемь лет выросла до 1,55 eq млрд руб., что составляет eq приблизительно 775% роста за eq указанный срок или по 97% за год.И все же, eq несмотря на столь бурный eq рост активов, НПФ не являются eq крупнейшими институциональными инвесторами в eq России.По данным ЦБ, совокупный eq объём активов по действующим eq кредитным организациям на 1 января eq 2012 г. составлял 41,6 eq трлн руб. [7]. В то же eq время, по данным ФСФР, eq аналогичный показатель у НПФ составил eq всего 1,47 трлн eq руб., а у страховых компаний и eq того меньше – 1,2 трлн eq руб. По данным www.investfunds.ru, eq активы УК составили 2,5 трлн eq руб., а ПИФов – всего 516 eq млрд руб. Тогда как eq совокупные активы банков уже eq достигли уровня, сопоставимого с ВВП eq России, негосударственным пенсионным eq фондам пред- стоит ещё eq долгий путь до достижения eq данного уровня. В то же время НПФ eq уступают лишь УК по объёму аeq ктивов среди всех eq участников финансового рынка РФ, что eq лишний раз говорит о возможно eq высоком потенциале роста eq рынка НПФ в будущем. Пенсионные eq фонды, наряду со страховыми eq компаниями, инвестиционными банками и eq инвестиционными фондами, являются eq основными институциональными eq инвесторами. Активы eq некоторых пенсионных фондов eq сопоставимы с ВВП отдельных государств. По eq расчётам журнала «The eq Economist», проведённым в 2008 г., eq именно пенсионные фонды eq являются крупнейшими в мире eq институциональными инвестоeq рами по объёму активов: eq совокупные активы пенсионных eq фондов превышали 21 трлн eq долл. США [8]. На начало eq 2011 г. Пенсионные фонды eq лишь 13 ведущих стран eq мира обладали активами в 26 eq трлн долл. США. eq Крупнейший пенсионный рынок в eq мире – это рынок США. eq Активы американских пенсионных eq фондов составляют 15 трлн eq долл. США [12.231]. В абсолютном eq выражении разрыв в объёме eq активов отечественных и зарубежных eq пенсионных фондов выглядит ещё eq более внушительно. Разброс eq этих показателей говорит о eq том, что в мире нет единого eq эталона по соотношению активов eq пенсионных фондов к ВВП страны. Но в то же eq время очевиден и тот факт, что eq этот показатель отражает стеeq пень развития внутреннего eq финансового рынка eq страны.По данным Министерства eq финансов РФ, ВВП России в 2013 г. eq составил 62,4 трлн eq руб. Если бы российским eq фондам удалось увеличить eq показатель соотношения активов НПФ к ВВП до eq 10%, то совокупное собственное eq имущество фондов eq составляло 6,2 трлн руб.eq Очевидно, что отечественный рынок НПФ ещё eq далеко не исчерпал свои eq возможности роста. Также eq понятно, что в ближайшие несколько лет eq рост может осуществляться eq исключительно за счёт договоров eq добровольного пенсионного страхования.eq Главными сдерживающими факторами в eq развитии системы НПФ являются: eq низкая осведомлённость и финансовая eq грамотность населения;недоверие eq граждан к финансовой сфере в eq целом и институту НПФ в частности; eq отсутствие развитого и зрелого eq социального сотрудничества между НПФ и eq работодателями;недоработки законодательства.eq Именно предприятия являются eq основными поставщиками средств eq пенсионных резервов для НПФ. eq Однако на сегодняшний день eq большинство предприятий не имеют eq социальных программ, включающих eq дополнительное пенсионное обеспечение eq сотрудников.ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НПФ ПО РАЗМЕЩЕНИЮ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ И НАКОПЛЕНИЙ2.1. Негосударственные eq пенсионные фонды Бурятии: eq обзор рынкаОсновная eq задача любых негосударственных eq пенсионных фондов (НПФ) - eq сохранять и приумножать пенсионные eq накопления своих вкладчиков. eq Другое дело, что инвестируют eq накопления, привлекают новых eq членов и платят налоги все eq по-разному. В том, откуда eq «растут корни» у пенсионных eq фондов Бурятии, и в том, кто из них eq самый крупный, разбирался eq «Байкал Финанс».Следует eq сказать, что клиентская база eq всех НПФ формируется по трём eq направлениям: Первое - застрахованные eq лица, которые перевели в НПФ eq накопительную часть будущей eq трудовой пенсии. Вторая eq категория – это участники, кто самостоятельно или при eq поддержке работодателей формирует eq дополнительную пенсию в НПФ, и eq наконец, третья категория - eq участники уже получающие пенсию от eq НПФ. Поэтому рассматривая eq количество договоров, заключённых НПФ с eq жителями следует учитывать все три eq этих показателя.Однако eq специфика работы фондов в eq Бурятии такова, что подавляющее их eq большинство такую статистику не eq ведёт, ссылаясь на неточность eq показателей и на то, что учёт ведётся eq только центральным офисом и в eq федеральных масштабах.В то же время eq основным показателем, свидетельствующим об eq активности жителей Бурятии в eq плане работы с НПФ, eq является число заключённых eq договоров о формировании накопительной eq части пенсии. Здесь, eq согласно данным Пенсионного eq фонда России (ПФР) из 503 eq тысяч граждан, имеющих eq накопительную часть пенсии, eq более 230 тысяч активно eq участвуют в её формировании (состоят в eq НПФ). Стоит отметить, что эти eq показатели превышают общероссийские в два eq раза.Активность граждан eq проявляется и в текучке клиентов eq между фондами. Только за eq прошедший год было подано eq более 57 тысяч заявлений на eq перевод пенсионных накоплений из eq одной организации в другую и eq заключено 55,5 тысяч eq договоров обязательного пенсионного eq страхования между застрахованным eq лицом и НПФ.Почти 93% от eq общего числа принятых eq заявлений (52964) были eq поданы жителями Бурятии с eq целью перевода пенсионных eq накоплений в негосударственные пенсионные eq фонды, из них 35050 заявлений на eq перевод из ПФР в НПФ, а 17914-из eq одного НПФ в другой.В целом же по eq России переход клиентов из eq одного фонда в другой eq увеличился практически в два раза по eq сравнению с 2011 годом. Это eq говорит об обострении конкуренции eq между НПФ. В 2012 eq году конкуренция, по прогнозам eq экспертов, ещё более усилится, так eq как, согласно действующему eq законодательству, 2013 - последний год для eq перехода из ПФР в НПФ и сохранения 6% на формирование eq накопительной части пенсии. eq Намерение ограничить свободу eq перехода граждан из одного eq фонда в другой (возможность eq ежегодной смены фонда eq вероятнее всего будет eq отменна, а переход можно eq будет осуществлять только раз в три или eq пять лет) может eq также повлиять на усиление eq конкуренции между фондами.В eq десятку лидеров среди НПФ по eq переводу пенсионных накоплений eq застрахованных лиц в НПФ в 2012 году на eq федеральном уровне входят eq пять фондов, имеющих eq своё представительство в Бурятии. Это НПФ eq «Росгосстрах» – 589 тысяч заявлений, НПФ eq «КИТ Финанс» – 575 тысяч eq заявлений, НПФ «Лукойл-Гарант» – 353 тысячи eq заявлений, НПФ «Промагрофонд» – 299 тысяч и НПФ eq «Электроэнергетики» – 221 тысяча заявлений.eq Аналогичные показатели, опубликованные eq республиканским отделением ПФР, eq также выделяют лидеров по eq привлечению клиентов за 2012 год на eq местном уровне. Тройка eq лидеров выглядит следующим eq образом: НПФ «Росгосстрах» – 15883 eq заявления. Далее следуют eq региональный НПФ «Социальная защита» – eq 11115, НПФ «КИТ Финанс»« – eq 6087, НПФ «Благоденствие» – 3759. eq Однако стоит отметить, что eq данные представленные ПФР свидетельствуют о eq количестве граждан перешедших в НПФ eq только по договорам обязательного eq пенсионного страхования за 2012 eq год, так как по дополнительному пенсионному eq обеспечению фонды сами eq ведут их реестр без участия eq ПФР, и эти цифры будут eq обнародованы позднее.Из двенадцати eq негосударственных пенсионных фондов, eq работающих на территории Бурятии, eq десять НПФ являются филиалами или eq региональными представительствами федеральных eq фондов, головной офис eq которых располагается в Москве.К eq «немосковским» фондам относятся eq только, базирующийся в Иркутске, но при eq этом активно представленный на eq территории соседних регионов, НПФ eq «Благоденствие», а также единственный eq полностью республиканский фонд – eq «Социальная защита».Самым eq «молодым» из фондов Бурятии на eq данный момент является eq «КИТ Финанс», начавший eq свою работу на территории eq Бурятии в апреле 2012 eq года. Дольше всех же на eq рынке НПФ республики работают eq «Благоденствие» и Социальная защита», eq открывшиеся в 1995 году. К eq слову, это находит отражение, как и в eq общем количестве участников eq фонда (оба НПФ входят в eq группу явных лидеров по eq количеству участников среди eq жителей Бурятии), так и в наличии eq граждан, уже получающих пенсию от eq НПФ.Некоторые из фондов eq Бурятии имеют ведомственную eq направленность. В частности НПФ «Благосостояние» eq входит в структуру РЖД. eq Отношение к «железнодорожникам» имеет и уже eq обозначенный выше НПФ «КИТ eq Финанс», в числе учредителей eq которого значится ОАО «РЖД», при eq этом довольно большую eq часть клиентов «КИТ eq Финанс» привлекает также eq через дружественную группу eq компаний «Связной». Учредителем eq фонда «Благоденствие» на момент его eq основания выступила компания eq ВСЖД, а «Пенсионный фонд eq электроэнергетики» до недавнего времени eq считался закрытым фондом для eq работников электроиндустрии страны. К eq слову, в прошлом году eq фонд был продан финансовой eq компании «Открытие», близкой к eq Анатолию Чубайсу.Большую eq часть клиентов «ведомственных» eq фондов, как правило, составляют eq сотрудники прикреплённого предприятия, что eq впрочем, не мешает им активно eq работать и с «простыми» гражданами.eq Более подробную информацию о eq деятельности и услугах предоставляемых eq негосударственными фондами Бурятии eq можно найти в рубрике eq Обзор услуг в разделе eq «Пенсионные фонды» на сайте ИА eq «Байкал Финанс».Информацию же об eq уровне народного доверия к eq фондам можно узнать из eq еженедельно обновляемого рейтинга негосударственных eq пенсионных фондов Бурятии.eq Таблица1. - Рейтинг негосударственных eq пенсионных фондов Бурятии.eq 2.2. Динамика основных eq показателей деятельности НПФ «БЛАГОСОСТОЯНИЕ»Краткая характеристика НПФ «БЛАГОСОСТОЯНИЕ». eq Некоммерческая организация «Негосударственный eq пенсионный фонд «БЛАГОСОСТОЯНИЕ» eq (НПФ «БЛАГОСОСТОЯНИЕ») работает на eq рынке пенсионных услуг 20 eq лет. Исключительным видом деятельности eq Фонда является негосударственное eq пенсионное обеспечение участников eq фонда в соответствии с договорами eq негосударственного пенсионного обеспечения на eq основании лицензии № 234/2 от 22 eq марта 2005 года.Регион: Россия, Республика Бурятия, Индекс: 670024 г. Улан-Удэ ул. Революции 1905 года 35 (район Железнодорожный) Сайт: www.npfgt.ruВ eq числе организаций, внесших eq взносы в совокупный вклад eq учредителей фонда:- ОАО «Российские eq железные дороги»;- Общественная eq организация «Российский профессиональный eq союз железнодорожников и транспортных eq строителей» и другие.Миссия и eq ценности. Мы — основа социальной eq обеспеченности и финансового благополучия eq клиентов. Деятельность фонда eq опирается на многолетний опыт, eq глубокую экспертизу пенсионного eq дела и чувство высокой eq ответственности перед людьми.Структура управления НПФ eq «БЛАГОСОСТОЯНИЕ».Совет фонда - eq высший орган управления НПФ eq «БЛАГОСОСТОЯНИЕ». Совет фонда eq осуществляет общее руководство eq деятельностью фонда, определяет eq основные требования к управлению и eq принципам размещения пенсионных eq резервов. Также этот eq орган принимает решения о eq создании новых филиалов и eq реорганизации фонда, утверждает eq годовой отчет и финансовые eq планы.На Совете фонда eq также лежит ответственность за eq утверждение управляющих компаний и eq основных условий договоров с eq ними, принятие решений об eq участии фонда в других eq организациях, ассоциациях, союзах, eq других объединениях юридических eq лиц, утверждение уставов eq таких организаций или объединений. eq Выполняет другие функции, eq вытекающие из законодательства, Устава и eq Правил фонда.Уeq слуги и программы. Негосударственное eq пенсионное обеспечение. Накопленный за eq годы работы опыт eq позволяет НПФ «БЛАГОСОСТОЯНИЕ» предлагать eq своим клиентам широкий eq спектр пенсионных программ. eq Количество клиентов Фонда по eq программам негосударственного пенсионного eq обеспечения составляет сегодня eq 1,2 млн человек, количество eq получающих негосударственную пенсию – eq более 343 тыс. человек. Индивидуальные пенсионные программы. eq Негосударственное пенсионное обеспечение eq дает возможность каждому eq сформировать себе и своим eq близким (супругам, родителям или eq детям) дополнительную негосударственную eq пенсию. Индивидуальные пенсионные eq программы НПФ «БЛАГОСОСТОЯНИЕ» позволяют eq после выхода на заслуженный eq отдых получать пенсионные eq выплаты пожизненно или в течение eq ряда лет. Размер eq будущей дополнительной пенсии eq зависит от суммы взносов и eq накопительного периода. Также eq размер дополнительной пенсии eq будет включать и доход, eq ежегодно начисляемый фондом на eq сумму сформированных средств. Корпоративные пенсионные программы. eq Создание негосударственных пенсионных eq систем во всем мире eq считается наиболее прогрессивной eq формой ответственности работодателя за eq будущее своих работников. eq Корпоративная пенсионная программа eq позволяет существенно снизить eq социальную напряженность в коллективе, eq сотрудники чувствуют себя eq более уверенно, они понимают, что их eq будущее обеспечено. Кроме eq того, корпоративная пенсионная eq программа позволяет решать eq текущие кадровые вопросы, eq удерживать лучших сотрудников на eq предприятии. В целом компания, eq которая заботится о своих eq сотрудниках, имеет имидж eq ответственного работодателя. Поэтому eq многие крупные социально eq ориентированные компании в России eq внедряют корпоративные пенсионные eq программы. Так, уже более eq 17 лет крупнейший корпоративный eq клиент фонда – ОАО «Российские eq железные дороги».eq Показатели деятельности НПФ «БЛАГОСОСТОЯНИЕ». НПФ eq «БЛАГОСОСТОЯНИЕ» является лидером eq среди НПФ по негосударственному пенсионному eq обеспечению: число участников eq фонда по программам НПО составляет eq более 1,2 млн человек, число eq получающих негосударственную пенсию – eq более 343 тыс. человек.