Бизнес-план проекта

Заключение


НАК МАШИНЕРИ — на данный момент является официальным дилером крупнейших мировых корпораций по производству строительной, дорожной и коммунальной спецтехники – BOBCAT, DOOSAN, TEREX и BOMAG. Все торговые марки, которые Компания представляет на российском рынке, уже имеют статус передовых производителей с безупречной историей. Строительство, сельское и портовое хозяйство, дорожные работы, благоустройство и озеленение территории, уборка улиц - это лишь малая часть областей, где на сегодняшний день активно используется специализированная техника, приобретенная или арендованная в ООО «НАК МАШИНЕРИ».
Было предложено рассмотреть возможность расширения деятельности предприятия за счет выхода на новый рынок сбыта путем введения нового направления деятельности (торговли маслами).
Анал ...

Содержание


Введение 3
1. Теоретические аспекты бизнес-планирования 5
1.1. Понятие, сущность и виды бизнес-плана 5
1.2. Функции и принципы бизнес-планирования 9
2. Основные этапы бизнес-планирования 13
2.1. Типовая структура бизнес-плана 13
2.2. Этапы бизнес-планирования 16
3. Бизнес план расширения деятельности ООО «НАК Машиныри» 25
3.1. Резюме проекта 25
3.2. Производственный план 27
3.3. План маркетинга 30
3.4. Организационный план проекта 31
3.5. Финансовый план проекта 33
3.6. Оценка эффективности проекта 37
Заключение 41
Список использованных источников 43

Введение


Анализ и оценка бизнес-планов — одна из самых сложных задач в сфере экономики, производства и управления. Ее сложность обусловлена, с одной стороны, значительной неопределенностью, так как при решении вопроса об инвестициях всегда нужно предвидеть будущее, и с другой стороны — наличием множества заведомо противоречивых критериев.
Актуальность выбранной темы исследования определена тем, что эффективные бизнес-процессы становятся одной из важнейших характеристик современной экономической жизни. Многие компании сталкиваются с проблемой выбора бизнес-планов для реализации. Нехватка финансовых ресурсов для реализации всех возможных проектов означает необходимость выбора наиболее предпочтительных из них.
Приоритетность проектов определяется соответствием стратегии развития компании, которая может включать несколько направлений.
Целью работы является разработка бизнес-плана по расширению масштабов деятельности компании ООО «НАК МАШИНЕРИ». Для достижения поставленной цели целесообразно решить следующий круг задач:
- рассмотреть теоретические основы бизнес планирования;
- разработать резюме проекта;
- осуществить представление проекта;
- выполнить маркетинговый анализ;
- провести технологический и правовой анализ;
- составить бюджет и выполнить анализ эффективности проекта;
Объектом исследования выступает современная компания ООО «НАК МАШИНЕРИ». Предметом исследования является направления расширения масштабов деятельности предприятия.
Практическая значимость работы заключается в использовании результатов исследования для принятия решения о целесообразности расширения масштабов деятельности ООО «НАК МАШИНЕРИ». Основные идеи исследования, его выводы и рекомендации формулируются с учетом возможности их практической реализации.
Применяемые методы исследования - методы системного анализа, методы сравнения, обобщения. В работе использованы следующие методы анализа: горизонтальный, вертикальный, сравнительный, графический, дисконтирования.

15
800
12000
Шкаф
2
7000
14000
Аксессуары
-
 
5000
Итого офисная мебель
 
 
87 500
Компьютер (ноутбук)
7
25000
175 000
Телефон (PANASONIC KX-TS2352RUB)
2
1000
2 000
МФУ (LaserJet Pro MFP M125rnw)
2
9000
18 000
Прочее оборудование
-
 
10 000
Итого офисная техника
 
 
205 000
ИТОГО
 
 
292 500
Таким образом, в данном разделе были определены затраты на оборудование офисного помещения. Также для хранения на складе масла необходимо специализированное оборудование, которое будет приобретено у поставщика масел и по расценкам компании составит 150 тыс. руб.
Также в единовременные затраты относятся затраты на закупку товаров (страховой не снижаемый запас, равный сумме 3-х месячного оборота торговли). Расходы на страховой запас составят по ожидаемым расценкам 23 млн. руб.
Для продвижения нового направления деятельности потребуется реклама:
Вывеска на здании - 15 000 руб.
Растяжка – 10 000 руб.
В таблице 3.5 представим совокупные единовременные затраты на реализацию проекта.
Таблица 3.5
Совокупные единовременные затраты на реализацию проекта
Вид расходов
Стоимость, руб.
Затраты на аренду
71500
Расходы на ремонт
31900
Расходы на закупку оборудования и техники в офис
292500
Расходы на закупку оборудования на склад
150000
Расходы на закупку товаров
23000000
Расходы на рекламу
25000
Прочие расходы (регистрация расчетного счета и прочие)
15000
Итого:
23 585 900
Таким образом, совокупные расходы составят 23 585 900 руб.
3.3. План маркетинга
Для продвижения нового направления деятельности потребуется реклама:
Вывеска на здании - 15 000 руб.
Растяжка – 10 000 руб.
Итого единовременных расходов: 25 000 руб.
Цены на рекламу представлены исходя из прайс-листов, представленных рекламными агентствами, типографиями.
Каталоги:
300 шт. * 25 рублей за единицу = 7500 рублей
Листовки:
1500 шт. * 8 рублей за единицу = 12000 рублей
Календари:
200 шт. * 5 рублей = 1000 рублей
Скидочные карты:
2000 шт. * 6,5 рублей = 5000 рублей
Смс рассылка:
500 руб. в месяц * 12 мес. = 6000 рублей
Оплата промоутерам:
1500 руб. в месяц * 12 мес. = 18000 рублей
Реклама в социальных сетях:
12 500 руб. в месяц * 12 мес. = 150 000 рублей.
Статьи в специализированных изданиях о и прочие:
10 тыс. руб. в месяц * 12 мес. = 120 000 рублей.
Итого текущих расходов: 319 500 руб.
3.4. Организационный план проекта
Компанией-организатором проекта будет являться ООО «НАК МАШИНЕРИ». Новое предприятие открываться не будет.
Для организации работы нового направления деятельности потребуется дополнительно директор, менеджеры (5 человек), технический специалист и 2 водителя. Структурная схема управления, разработанная согласно целей проекта, представлена на рис. 3.1.
Рисунок 3.1. Организационная структура
Принятая схема управления компанией носит преимущественно линейный и функционально-иерархический характер, с достаточно жестко централизованными связями между подразделениями. Организационные уровни подчинения четко выражены.
Представленная схема управления содержит все необходимые подразделения для нормального функционирования проекта. В целом данную схему можно охарактеризовать как довольно типичную и экономичную, успешно применяемую при создании подобных объектов.
В табл. 3.6 приведена вся информация по стоимости и срокам осуществления этапов проекта.
Таблица 3.6
Организационный план-график выполнения проекта
№
Название этапа
Пояснения по этапу
Временные характеристики
1
Поиск помещения
Заключение договора аренды
2 недели
2
Ремонт помещения
Проведение косметического ремонта, закупка материалов
2 недели
3
Закупка оборудования
Поиск поставщиков, подбор оборудования, мебели, техники
1 неделя
4
Открытие. Прочие затраты
Прочие непредвиденные расходы, затраты на организацию открытия магазина (р/с, украшения и т.д.)
1 неделя
5
Закупка товаров
Закупка, доставка
1 неделя
6
Затраты на рекламу
Затраты на рекламу
1 неделя
Источниками финансирования проекта будут собственные средства компании.
3.5. Финансовый план проекта
Далее определим текущие затраты на реализацию проекта.
Арендные платежи:
Стоимость аренды в год = 30 000 * 12 = 360 тыс. рублей.
Стоимость аренды в год = 41 500 * 12 = 498 тыс. рублей.
Общехозяйственные расходы:
Электроэнергия, отопление, уборка составляют в среднем 5% от арендной платы.
(30000 + 41500) *5% * 12 = 42900 руб.
Заработная плата и страховые взносы:
Заработная плата = (50000 + 35000 * 5 + 40000 + 30000*2) * 12 мес. = 3 900 000 руб.
Премия = 3 900 000 руб. * 10% = 390 000 руб.
(3 900 000 руб. + 390 000 руб.)* 30% = 1 287 000 руб.
Расходные материалы в месяц:
Канцтовары (ручки, карандаши, кассовая лента, ценники и т.д.) = 2000 рублей
Бумага для принтера 2 пачки = 2 *200 = 400 рублей
Моющие средства = 1000 рублей
Итого в месяц: 3400 руб.
Итого в год: 3400 * 12 = 40 800 рублей
Транспортные расходы:
Поставка товаров осуществляется (4 раза в месяц)
Доставка будет осуществляться силами поставщика.
Стоимость одной поставки примерно 25 000 руб. * 4 = 100 000руб.
Итого в год: 100 000 * 12 = 1 200 000 руб.
Реклама:
Цены на рекламу представлены исходя из прайс-листов, представленных рекламными агентствами, типографиями.
Каталоги:
300 шт. * 25 рублей за единицу = 7500 рублей
Листовки:
1500 шт. * 8 рублей за единицу = 12000 рублей
Календари:
200 шт. * 5 рублей = 1000 рублей
Скидочные карты:
2000 шт. * 6,5 рублей = 5000 рублей
Смс рассылка:
500 руб. в месяц * 12 мес. = 6000 рублей
Оплата промоутерам:
1500 руб. в месяц * 12 мес. = 18000 рублей
Реклама в социальных сетях:
12 500 руб. в месяц * 12 мес. = 150 000 рублей.
Статьи в специализированных изданиях и прочие:
10 тыс. руб. в месяц * 12 мес. = 120 000 рублей.
Итого текущих расходов: 319 500 руб.
В таблице 3.7 представим текущие расходы за год на инвестиционный проект.
Таблица 3.7
Текущие затраты на организацию нового направления деятельности
Наименование статьи расходов
В месяц
Сумма, рублей
Аренда помещения
71500
858000
Общехозяйственные расходы (электроэнергия, отопление, уборка и т.д.)
3575
42900
Оплата труда
357500
4290000
Страховые взносы
107250
1287000
Компенсации за использование транспорта
60000
720000
Амортизация
7375
88500
Расходные материалы
3400
40800
Транспортные расходы на доставку
100000
1200000
Представительские расходы
5000
60000
Рекламные расходы
26625
319 500
Прочие
40 000
480 000
Итого
782225
9386700
Таким образом, в год текущие расходы составят 9 386,7 тыс. руб. Что касается выручки и расходов на себестоимость проданного масла, то их можно представить в таблице 3.8.
Таблица 3.8
Расчет объемов продаж и себестоимости проданных товаров
MOL
янв.17
фев.17
мар.17
апр.17
май.17
июн.17
июл.17
авг.17
сен.17
окт.17
ноя.17
дек.17
Выручка, руб.
7 937 990
9 265 598
11 920 814
13 220 763
13 220 763
14 548 371
14 548 371
14 548 371
14 548 371
13 220 763
11 920 814
11 920 814
Средняя цена реализации за бочку
27 659
27 659
27 659
27 659
27 659
27 659
27 659
27 659
27 659
27 659
27 659
27 659
Кол-во бочек в месяц
287
335
431
478
478
526
526
526
526
478
431
431
Себестоимость, руб.
6 547 177
7 642 060
9 831 826
10 904 588
10 904 588
11 999 471
11 999 471
11 999 471
11 999 471
10 904 588
9 831 826
9 831 826
MOL за масла
6 348 727
7 410 535
9 534 151
10 573 838
10 573 838
11 635 646
11 635 646
11 635 646
11 635 646
10 573 838
9 534 151
9 534 151
Средняя цена закупки за бочку
22 121
22 121
22 121
22 121
22 121
22 121
22 121
22 121
22 121
22 121
22 121
22 121
Кол-во тонн на складе
80
90
110
120
120
130
130
130
130
120
110
110
Прочие операционные расходы
198 450
231 525
297 675
330 750
330 750
363 825
363 825
363 825
363 825
330 750
297 675
297 675
Валовая прибыль, руб.
1 390 813
1 623 538
2 088 988
2 316 175
2 316 175
2 548 900
2 548 900
2 548 900
2 548 900
2 316 175
2 088 988
2 088 988
Определим доходы проекта. Составим план доходов и план расходов. В таблице 3.9 представим планируемые доходы за инвестиционный период (с учетом ежегодного прироста в 20%).
Таблица 3.9
Доходы от реализации проекта, тыс. руб.
Показатель, тыс. рублей
1 год
2 год
3 год
Товарооборот (ежегодная индексация на 20%)
150 821,8
180 986,2
217 183,4
Расчет
См. табл. 3.8
=150 822 * 1,2
= 180 986 * 1,2
В таблице 3.10 представим планируемые расходы за инвестиционный период (с учетом ежегодного прироста в 20%).
Таблица 3.10
Расходы от реализации проекта, тыс. руб.
Показатель, тыс. рублей
1 год
2 год
3 год
Текущие расходы (ежегодная индексация на 20%)
9386,7
11264,0
13516,8
Расчет
Таблица 3.7
= 9386,7 *1,2
= 11264,0*1,2
Расходы на закупку товаров
124396,4
149275,6
179130,8
Расчет
Таблица 3.8
= 124396,4 * 1,2
= 149275,6 * 1,2
На основании представленных расчетов рассчитаем показатели финансового плана, что позволит оценить эффективность проекта в целом.
Данные представим в таблице 3.11.
Таблица 3.11
Финансовый план, тыс. руб.
Показатель, тыс. рублей
1 год
2 год
3 год
Товарооборот