Организация банковского кредитования (на примере конкретного коммерческого банка)

Вопрос кредита, в частности кредитной деятельности коммерческих банков, имеет важное место в современной экономической жизни. Возможность и необходимость существования кредита неразрывно связаны с объективно протекающими в экономике устойчивыми процессами взаимосвязанных оборотов капиталов.
Общая картина процесса функционирования капитала описывается тремя стадиями: денежная, производительная, товарная. В процессе такого движения капиталов образуются денежные потоки, которые временно увеличиваются или уменьшаются, появляется потребность в некоторых ресурсах, изменяются источники их удовлетворения.
В результате генерируются денежные средства, которые могут являться свободными у одних хозяйствующих субъектов, готовых предоставить их во временное распоряжение другим субъектам, нуждающихся ...

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 5
1.1 Банковское кредитование: понятие, сущность, функции 5
1.2 Виды банковских кредитов 9
1.3 Механизм банковского кредитования 15
2 ПРАКТИКА ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ СОВРЕМЕННЫХ БАНКОВ 19
2.1 Характеристика кредитных продуктов 19
2.2 Анализ кредитования клиентов в ПАО Сбербанк 20
2.3 Предложения по совершенствованию кредитования клиентов в ПАО Сбербанк 28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 31
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 33

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что совершенствование кредитного процесса является одним из условий повышения эффективности управления качеством кредитного портфеля связано прежде всего с наличием адекватной кредитной политики, разработкой и использованием стандартов организации кредитного процесса.
В современных условиях эффективное функционирование рыночной экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего совершенствования организации банковского кредитования. Объективная необходимость организации банковского кредитования обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналично го оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов.
Теоретические и методологические аспекты организации банковского кредитования нашли отражения в трудах отечественных и зарубежных ученых. В то же время, не все аспекты проблемы изучены в полном объеме, ряд вопросов не находят однозначного решения и требуют углубленного исследования. В связи с этим необходимо дальнейшее совершенствование механизма организации банковского кредитования.
Данную тему в своих трудах освещали многие российские и зарубежные ученые, в числе которых: Л.П. Кроливецкая, А.В. Пухов, Ю.И. Коробов, Е.П. Жарковская, О.И. Лаврушин, Н.В. Горелая, Р.В. Хусаинов, Скиннер Крис, Е.Б. Стародубцева, В.В. Гордина, О.И. Семибратова, В.М. Янишевская.
Целью работы является анализ организации банковского кредитования.
Для достижения цели в данной работе поставлены следующие задачи:
1 Изучить теоретические основы организации банковского кредитования.
2. Проанализировать кредитование клиентов в ПАО Сбербанк.
3. Дать предложения по совершенствованию кредитования клиентов в ПАО Сбербанк.
Объектом исследования является ПАО Сбербанк.
Предметом исследования выступает организация банковского кредитования. В качестве методов исследования использованы эмпирический, абстрактно-логический, экспертно-аналитический, аналитически-расчетный, нормативный методы.
Данная работа состоит из введения, двух разделов, заключения, списка использованных источников. В первой главе изучены теоретические основы организации банковского кредитования. Во второй главе проанализирована практика организации кредитования современных банков.
Источниками написания курсовой работы явились труды российских ученых, нормативно-правовые акты, материалы периодической печати, официальный сайт ПАО Сбербанк.


 

По сроку пользования кредиты (рис. 1).Рисунок 1 – Виды кредитов по сроку использования [составлено автором]Краткосрочные кредиты в банковской практике РФ являются наиболее привлекательными и распространенными. В результате выполнения краткосрочного кредита формируется, как правило, оборотный капитал товаропроизводителей. Он опосредствует в значительной степени деятельности заемщика, а методом его возвращения являются денежные поступления.С выполнением долгосрочного кредита осуществляется восстановление основного капитала и выполняется инвестиционная деятельность заемщика.2. По способу выплаты процента различаются банковские ссуды:- с выплатой процентов в момент пользования кредитных средств;- с выплатой процентов одновременно с получением заемных средств (дисконтный кредит).3. По степенириска выделяют две группы банковских кредитов – стандартные и с повышенным риском. К стандартным относятся кредиты, которые предоставлены заемщикам, имеющих финансовую устойчивость и обеспечивают своевременное и полное возвращение ранее выданных ему кредитов и уплату процентов по ним.Кредиты с повышенным риском - не имеют обеспечения, также считаются за клиентами с неустойчивым финансовым состоянием, которые имеют нарушения по срокам возврата ранее полученных кредитов и оплаты процентов по ним.4. По методу выдачи выделяют банковские кредиты, которые клиенты получают: однократно; перманентно; гарантировано.Одноразовые ссуды - это кредиты, решение о выдаче которых принимает банк индивидуально по отдельным займам на основании заявления и других документов, предоставленных клиентом.Перманентные ссуды выдаются банками в момент возникновения у клиентов потребности в пределах суммы открытой кредитной линии.Гарантированные займы бывают двух видов:- с заранее решенной датой выдачи;- с выдачей в момент возникновения в этом необходимости.5. По обеспечению кредиты разделяют на обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами) и необеспеченные (бланковые) (рис. 2).6. По способу возврата ссуды различают, как кредиты, которые возвращаются:- в рассрочку;- единовременным платежом по окончании срока;- в соответствии с определенными условиями, предусмотренными в кредитном договоре;- по требованию банка;- с регрессией взносов.В рассрочку устанавливается для долгосрочных кредитов, а также тех, предоставляемых в момент потребности в соответствии с кредитной линии [3, c.62].Единовременным платежом выполняется возврат одноразовых краткосрочных ссуд.Кредиты по обеспечениюСтрахованиеПоручительствоГарантияНематериальное обеспечениеНеобеспеченные кредитыОбеспеченные кредитыЗалог драгоценными металламиЗалог ценными бумагамиЗалог дорожными документамиПереуступка контрактов и дебиторской задолженностиОбеспечение товарными запасамиЗалог недвижимости (ипотека)Залог движимого имуществаМатериальное обеспечениеРисунок 2 – Формы обеспечения кредитов физическим лицам [составлено автором]Особые условия возврата выполняются при применении отдельных видов кредита, когда возврат кредита осуществляется по решению не клиента, а банка методом зачисления средств на ссудный счет.По требованию кредитора взыскиваются средства в тех моментах, когда клиенты не выполняет принципы кредитования.С регрессией платежей возвращаются кредиты, предоставленные с гарантией, поручительством или другим долговым обязательством от третьего лица.7. По дате погашения кредиты делятся на:- срочные;- до запроса;- просроченные;- отсроченные (пролонгированные).Срочные ссуды предоставляются на срок, согласно условиям договора.Ссуды до востребования, или бессрочные, предоставляются банком на неопределенный срок.Просроченными считаются кредиты, по которым истекли сроки погашения.Отсроченные или пролонгированные - это кредиты, сроки которых перенесены банком.8. По характеру установления процентов:- с фиксированной ставкой;- с плавающей ставкой.Фиксированная ставка применяется по соглашению сторон. Плавающая ставка возникает для уменьшения риска банковских потерь.9. По количеству кредиторов:- выдаются одним банком;- является синдицированным или консорциальным (предоставление кредита одним банком за счет средств других);- параллельные (кредит несколькими банками на различных условиях).Такое многообразие банковских кредитов делает систему кредитования весьма сложным предметом всей банковской деятельности. Эта система постоянно движется, совершенствуется, однако достичь идеального развития кредитования практически невозможно в виду определенных факторов. Таких факторов существует множество, однако наиболее существенные из них - это кредитные риски. Это самые сложные, самые распространенные, самые многообразные риски среди всех видов банковских рисков1.3 Механизм банковского кредитованияПроцедура предоставления кредита включает оценку платежеспособности заемщика, согласование условий предоставления кредита, непосредственно предоставление кредита, а также мониторинг своевременного внесения платежей [7, c.122].Порядок кредитования в коммерческом банке состоит из следующих этапов:Разработка кредитной политики.Предварительная работа с заемщиком (пакет документов).Оценка кредитоспособности заемщика.Составление кредитного договора и выдача кредита.Кредитный мониторинг [7, c.120].Рассмотрим данные этапы подробнее. Этап 1. Кредитная политика – это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику [8, c.23].Этап 2. На этапе знакомства с потенциальным заемщиком изучаются сфера деятельности клиента, состояние дел в данном бизнесе на момент обращения его за ссудой и в перспективе, его основные поставщики, покупатели, правовой статус заемщика, цель кредита, определяется соответствие потребностей кредита текущей кредитной политике банка, устанавливаются вид кредита, его форма, срок, источники возврата ссуды и уплаты процентов за нее [7, c.129].Этап 3. При оценке кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды изучается репутация заемщика, его кредитная история [9, c.76].При этом под кредитоспособностью физического лица следует понимать его способность своевременно и полно рассчитываться по всем своим обязательствам, на основании которой банк оценивает возможность и целесообразность предоставления ему кредита и определяет вероятность своевременного возврата основного долга и процентов по ссуде [10, c.5]. Не менее важным в практике кредитования является обеспечение кредита.На основании полученной информации кредитный работник составляет аналитический отчет, который вместе с документами клиента представляется на рассмотрение Кредитного комитета банка. Кредитный комитет проверяет верность предоставленных расчетов и их соответствие выводам, полноту и правильность оформления предоставленных документов и принимает решение о предоставлении или непредоставлении ссуды, о чем также делается письменное заключение, то есть оформляется протокол заседания Кредитного комитета.При отрицательном заключении Кредитного совета документы передаются в архив. Клиента уведомляют о принятом по его вопросу решении. Решение об отказе должно содержать соответствующую четкую аргументацию.Этап 4. При вынесении Кредитным комитетом положительного решения осуществляется техническая часть кредитного обслуживания – оформление кредитного дела, которое производится совместно с физическим отделом. Этот этап не столько сложен, сколько трудоемок и требует от кредитного работника предельной собранности и внимания. В кредитное дело (в виде отдельной папки) подшиваются все принятые от заемщика документы [7, c.120].На основании протокола заседания Кредитного комитета кредитный инспектор, которому поручено ведение данного клиента, оформляет кредитный договор. Из технико-экономического обоснования (или бизнес-плана) кредитуемой сделки и заявки в кредитный договор переносится цель кредита, срок, сумма, вид кредита, способ обеспечения, форма погашения и т.д. Кредитный договор должен в обязательном порядке содержать дату подписания и срок возврата, номер договора, обязанности сторон, штрафные санкции, реквизиты и подписи сторон договора. В кредитном договоре отражается наличие или отсутствие обеспечения и четко указывается, каким договором оно закреплено. Обеспечение оформляется соответствующим договором (залога имущества, поручительства, гарантии и т.д.). Документы, подтверждающие обеспечение, должны находиться вместе с кредитным договором и быть неотъемлемым приложением к нему. Они должны быть оформлены в соответствии с действующим законодательством РФ. На срок действия кредита клиент подписывает срочное обязательство по уплате основного долга и процентов, установленной банком формы.В целях снижения величины кредитного риска и уменьшения колебаний прибыли банков все кредитные организации на территории РФ должны создавать резерв на возможные потери по ссудам. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производятся на комплексной основе, ссуды подразделяются на 5 групп риска, в соответствии с которыми формируется определенный процент отчисления в резервный фонд, рассчитываемый от суммы основного долга.Этап оформления ссуды завершается подписанием всех документов. Кредитный работник готовит для бухгалтерии распоряжение о выдаче ссуды, в котором указываются номер и дата кредитного договора, сумма (лимит) кредита, срок уплаты процентов, размер процентной ставки, дата возврата основного долга, группа кредитного риска, суммы по договорам обеспечения.Таким образом, современные банки готовы предложить физическим лицам множество видов кредитных продуктов: все они отличаются характерными суммами кредитов, сроками рассмотрения, залоговым обеспечением (оно может быть необязательным) и способами оценки банковских рисков (скоринговая система или индивидуальный подход). Организация кредитного процесса определяется спецификой работы банка, закрепленной в его кредитной политике.Таким образом, по результатам теоретического анализа сделаем следующий вывод: в экономике кредит играет существенную роль, характеризующуюся теми результатами, которые появляются при осуществлении кредитования в целом для всех участников общества. Она проявляется разными путями:перераспределением материальных;воздействием на непрерывность процессов производства и реализации продукции;участием в расширении производства (привлечение заемных средств);регулированием наличного и безналичного денежного оборота.2 Практика организации кредитования современных банков 2.1 Характеристика кредитных продуктовРассмотрим линейку кредитных продуктов ПАО Сбербанк (табл. 2).Таблица 2 – Условия кредитования физических лиц в ПАО Сбербанк [составлено автором по данным [10]Вид кредитаСрок кредитованияПроцентная ставка (% годовых)В рубляхВ долларах СШАВ евроЕдиновременный до1 года16,5% (по необесп. 19,5%)--Возобновляемый до 1 года16,5% (по необесп. 19,5%)--Доверительный до1 годапо необесп. 16,5%--Автокредитдо 1,5 летот1,5до 3 летдо 5 лет16,5%18,5%19%11,6%11,6%11,6%11,6%11,6%11,6%Корпоративныйдо 1 годаот 1 до 3 летот 3 до 5 лет15,5%16,5%18,5%10,5%11,5%11,5%10,5%11,5%11,5%Ипотечныйдо 15 лет18,5%11,5%11,5%Молодая семья до 15 лет18,5%11,5%11,5%На неотложные нужды до 1,5 летот 1,5 до 3летот 3 до 5 лет16,5% (по необесп. 19,5%)18,5%19,5%12% (по необесп. 13%)12,5%12,5%12% (по необесп. 13%)12,5%12,5%Народный телефон до 5 лет19,5%--На приобретение недвижимости до 15 лет18,5%11,5%11,5%Под залог ценных бумаг до1,5 лет16,5%--Товарныйдо1 годаот 1,5 до 3 летот 3 до 5 лет16,5% (по необесп. 19,5%)18,5%19%11,5% (по необесп. 13%)11,6%11,6%11,5% (по необесп. 13%)11,6%11,6%Под залог мерных слитков до1,5 лет16,5%--Образовательныйдо 11 лет19,5%--Пенсионныйдо1,5 летот 1,5 до 3 лет16,5% (по необесп. 19,5%)18,5%--Как видно из таблицы, одним из приоритетных направлений кредитования физических лиц является краткосрочное кредитование.Значительное влияние на развитие краткосрочного кредитования оказало введение специализированных кредитных продуктов на рынок потребительского кредитования: «Единовременный», «Возобновляемый», «Доверительный».Таким образом, существующие кредитные программы предназначаются для массового кредитования. Главная особенность этих программ – это их адресность и целевая ориентация на определенные сегменты клиентуры.2.2 Анализ кредитования клиентов в ПАО СбербанкКредитный портфель – основной актив Банка. В 2015 году его рост составил 61,24% и на 01.01.2016 г. достиг 6236,50 млн руб. (табл. 3).Таблица 3 – Анализ динамики кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк за 2013 – 2015 гг., млн руб. [составлено автором]Наименование показателяСумма, млн руб.Темп роста, %01.01.14г01.01.15г01.01.16г2014/20132015/20142015/20131.Кредитные вложения всего, тыс. руб., в том числе:10 183,6912 268,9316 420,19120,48133,84161,242.Предоставленные МБК, включая просроченные292,23432,96760,09148,15175,56260,103.Кредиты, предоставленные клиентам, включая просроченные9 744,5111 723,0415 429,36120,30131,62158,343.1.Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления354,06630,95787,81178,21124,86222,513.2.Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов местного самоуправления0,000,000,000,000,000,003.3.Финансовым организациям90,341,360,401,5129,050,443.4.Коммерческим организациям0,056 378,208 589,260,01134,670,023.5.Некоммерческим организациям 5 864,6810,5119,060,18181,330,323.6.Индивидуальным предпринимателям228,72293,57311,41128,35106,08136,153.7.Физическим лицам2 528,273 332,754 069,21131,82122,10160,953.8.Нерезидентам 682,60956,201 520,58140,08159,02222,764.Прочие размещенные средства146,94112,94230,7476,86204,31157,03Анализируя таблицу можно сделать вывод о том, что за 2013 – 2015 г.г. кредитные вложения возросли на 6236,50 млн руб., или на 61,24%. Из которых наибольший темп роста приходится на предоставленные МБК, включая просроченные, что говорит об избытке ресурсов банка, предоставляемого кредит.За весь анализируемый период данная статья имеет тенденцию роста, так как в 2014 году по отношению к 2013 году предоставление МБК увеличилось на 140,72 млн руб., а темп роста составил 48,15%. Рост выдаваемых кредитов индивидуальным предпринимателям составляет 36,15%, а физическим лицам – 60,95%.В 2015 году предоставление МБК увеличилось на 327,14 млн руб., а темп роста составил 75,56%.Проанализируем группировку кредитов, предоставленных коммерческим организациям по срокам погашения клиентами ссудной задолженности за период с 2013 по 2015 гг. Динамика данной группировки представлена в таблице 4.Таблица 4 – Динамика кредитов, предоставленных коммерческим организациям по срокам погашения клиентами ссудной задолженности в ПАО Сбербанк за 2013 - 2015 гг., млн руб. [составлено автором]Наименование показателяСумма, млн руб.Темп роста, %01.01.14г01.01.15г01.01.16г2014/20132015/20142015/20131. Кредиты, всего, тыс. руб., в том числе:10183,6912268,9316420,19120,48133,84161,242.Коммерческим организациям на срок, в т.ч.:5864,686185,208391,27105,47135,67143,082.1. до 30 дней2,235,936,41265,72108,04287,102.2. от 31 до 90 дней40,4933,0028,7381,5087,0670,962.3. от 91 до 180 дней65,2187,3780,23133,9991,83123,042.4. от 181 дня до 1 года526,85515,43628,1497,83121,87119,232.5. от 1 года до 3 лет1816,611686,402315,0192,83137,28127,442.6. свыше 3 лет3183,033833,935305,77120,45138,39166,692.7. «овердрафт» 20,1623,1426,98114,77116,61133,843. Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам210,10192,81197,5991,77102,4894,04На основе данных, приведенных в таблице 4, можно сделать вывод, что кредиты, предоставленные коммерческим организациям возросли на 2526,59 млн руб., или на 43,08%.Наибольший темп роста составили кредиты сроком до 30 дней, что говорит о предотвращении или максимальном уменьшении риска невозврата денежных средств банка. Второй статьей по величине выданных кредитов являются предоставленные кредиты «свыше 3 лет», за весь анализируемый период их величина растет. На 2013 год показатель составил 3183,03 млн руб., на 2014 год произошло увеличение на 650,90 млн руб., и, наконец, в 2015 году выданные кредиты увеличились на 1471,84 млн руб.Проанализируем группировку кредитов, предоставленных физическим лицам по срокам погашения клиентами ссудной задолженности в ПАО Сбербанк 2013-2015 гг., по динамике (табл. 5).Таблица 5 – Динамика кредитов, предоставленных физическим лицам по срокам погашения клиентами ссудной задолженности в ПАО Сбербанк 2013-2015 гг., млн руб. [составлено автором]Наименование показателяДинамика, млн руб.Структура, %01.01.14г01.01.15г01.01.16г01.01.14г01.01.15г01.01.16г1. Кредиты, всего, тыс. руб., в том числе:10183,6912268,9316420,191001001002. Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок:2477,883270,013969,951001001002.1. до 30 дней3,535,859,2224,3326,6524,182.2. от 31 до 90 дней 0,080,070,090,140,180,232.3. от 91 до 180 дней0,120,100,100,003230,002140,002272.4. от 181 до 1 года24,0028,3218,060,004840,003060,002522.5. от 1 года до 3 лет285,62311,85277,690,970,870,452.6. свыше 3 лет2015,232671,423280,9711,539,546,992.7. до востребования147,41250,47381,7681,3381,6982,652.9. «овердрафт» 1,881,922,065,957,669,623.