Методы оптимизации денежных потоков предприятия

В результате изучения управления денежными потоками в ФГБНУ «НИИПЗ», были выявлены ряд проблем:
-Наблюдается превышение расхода над доходами, по некоторым видам деятельности, что приводит к дефициту денежных средств;
– скопление на счетах организации денежных средств, при не использовании в хозяйственной деятельности, теряют свою стоимость;
– недостаточно развита предпринимательская деятельность организации, которая необходима для создания внебюджетного фонда;
– не развит в организации управленческий учет, который необходим в современной финансовой деятельности организации.
Согласно выявленным проблемам были предложены рекомендации оптимизации по совершенствованию управлением денежными потоками в ФГБНУ «НИИПЗ»:
– разработать рациональный план по закупки необходимых медикаментов, пред ...

Оглавление
Введение 3
1. Теоретические основы управления денежными потоками на предприятие 5
1.1 Экономическое содержание и классификация денежных потоков 5
1.2 Сущность управления денежными потоками на предприятие 8
2. Организационно – экономическая характеристика и анализ денежных потоков в ФГБНУ «НИИПЗ» 16
2.1 Общая характеристика ФГБНУ «НИИПЗ» 16
2.2 Управление денежными потоками в ФГБНУ «НИИПЗ» 18
2.3 Методы оптимизации управления денежными потоками в ФГБНУ«НИИПЗ» 25
Заключение 30
Список использованных источников 31

Хозяйственная деятельность любого предприятия сопровождается движением денежных средств, наличие которых часто связывают с тем, является ли прибыльной деятельность предприятия или нет. Деятельность предприятия может быть прибыльной по данным бухгалтерского учета и при этом нуждаться в оборотных средствах. Платежеспособность предприятия определяется объемом денежных средств, которые имеются у предприятия. Предприятия считаются платежеспособными, если обладают достаточным объемом денежных средств, которые необходимы для расчетов по имеющимся у предприятия обязательствам. При этом избыток денежных средств приводит к снижению оборота и потерям денежных средств за счет их обесценивания. В связи с этим управление денежными потоками не сводится к функции накопления денежных средств. Осознанное, п лановое, эффективное управление денежными потоками на предприятии способно обеспечить непрерывный процесс производства, реализации продукции и получения прибыли.
Тема курсовой работы актуальна тем, что процессы современной экономической действительности наглядно доказывают, зависимость экономической и социальной стабильности общества от финансовой устойчивости предприятий, важным признаком которой является способность предприятия генерировать денежные потоки. Поэтому одной из наиболее актуальных проблем является овладение современными методами анализа и эффективного управления денежными потоками предприятия.
Объект исследования – финансово-хозяйственная деятельность предприятия ФГБНУ «НИИПЗ».
Предмет исследования – финансовые процессы на предприятии ФГБНУ «НИИПЗ», связанные с формированием и движением денежных потоков.
Целью данной работы является разработка предложений по улучшению механизма управления денежными потоками, на основе проведенного анализа деятельности предприятия ФГБНУ «НИИПЗ».
Для достижения поставленной цели в магистерской диссертации следует решить следующие задачи:
 проанализировать теоретические аспекты управления денежными потоками;
 провести анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия;  провести анализ денежных потоков предприятия;
 разработать предложения по повышению эффективности управления денежными потоками.
Научная новизна заключается в том, что были выбраны методики анализа и оценки финансового состояния предприятия, а также проведена интерпретация полученных результатов. Кроме того были разработаны направления совершенствования механизма управления денежными средствами на примере предприятия ФГБНУ «НИИПЗ».
Теоретической основой стали труды ученых-экономистов Дж.К.Ван Хорн, В.В. Бочарова, А.А. Канке, И.А. Бланк, И.Д. Кузнецовой, Ковалевой А.М. и др. Так же при выполнении работы использовались нормативно- правовые акты РФ, научные статьи в периодических изданиях, учебники и учебные пособия по финансовому менеджменту и экономическому анализу, а так же внутренние документы предприятия ФГБНУ «НИИПЗ».
Для достижения конечных результатов были использованы такие научные методы и методики как: метод финансовых коэффициентов, а так же структурно-динамический анализ. Основным источником для аналитической части исследования стали данные бухгалтерского учета и финансовой отчетности предприятия ФГБНУ «НИИПЗ».