Вход

Анализ состояния и движения денежных средств организации

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 370449
Дата создания 08 апреля 2013
Страниц 46
Мы сможем обработать ваш заказ 26 ноября в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
890руб.
КУПИТЬ

Содержание

Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические основы учета денежных средств
1.1. Основные принципы учета денежных средств
Глава 2. Наличное денежное обращение в организации
2.1. Учет денежных средств в кассе
2.2.Осуществление операций с использованием контрольно-кассовых машин
Глава 3. Безналичное денежное обращение в организации
3.1. Учет движения денежных средств на расчетных счетах в банках
3.2. Учет денежных средств на валютных счетах в банках
3.3. Учет денежных средств на специальных счетах в банках и переводов в пути
Глава 4. Анализ наличия и движения денежных средств ООО «Альвира»
4.1.Общая характеристика предприятия
4.2. Основные экономические показатели деятельности за 2005 – 2006 гг.
4.3. Анализ наличия и движения денежных средств
4.4. Определение и динамика финансового цикла
Заключение
Список литературы

Введение

Анализ состояния и движения денежных средств организации

Фрагмент работы для ознакомления

в каких размерах и из каких источников получены денежные средства организации и каковы основные направления их расходования;
какой вид деятельности организации вызвал наибольшие поступления денежных средств и для какого вида деятельности в наибольшей (наименьшей) степени расходовались эти средства;
возможно ли в результате текущей деятельности обеспечить обязательства организации поступлением денежных средств;
способна ли организация своевременно расплатиться по собственным текущим обязательствам;
позволяет ли полученная организацией прибыль осуществлять текущую деятельность;
за счет каких видов денежных средств организация осуществляет инвестиционную деятельность;
какие факторы обусловливают отличие прибыли от суммы притока денежных средств за период.
Денежный поток — это денежныесредства, получаемые предприятием от всех видов деятельности и расходуемые на обеспечение дальнейшей деятельности. Главным фактором формирования денежного потока является оплата покупателями стоимости проданной предприятием продукции. Исходные показатели для расчета денежных поступлений — это выручка и прибыль от продаж. Выручка и прибыль от продаж имеют большое значение для оценки финансового состояния предприятия. Однако она была бы неполной, если бы отсутствовала информация о потоке денежных средств, возникающем в результате продаж.
В конечном счете, именно наличие или отсутствие денег определяет возможности и направления развития предприятия; превышение денежных поступлений над платежами обеспечивает возможность вложения денег в целях получения дополнительной прибыли. Однако при этом надо иметь в виду, что предприятию необходимо постоянное наличие определенной суммы денежных средств как наиболее ликвидных активов, поддерживающих его платежеспособность.2
По выше приведенному анализу движения денежных средств на нашем предприятии, а также определения и динамики финансового цикла за 2005 год, 2006 год можно сделать вывод, что предприятие находится в кризисном финансовом положении.
В 2005 году на анализируемом предприятии наблюдался недостаток минимально необходимых денежных средств в размере 35,417 тысяч рублей. Для нормального функционирования предприятия в течение года необходима была краткосрочная ссуда в размере 17,928 тысяч рублей.
В 2006 году ситуация немного улучшилась в отношении необходимого количества денежных средств на предприятии. Поступления увеличились на 23156,054 тысяч рублей, увеличились и расходы, однако на предприятии наблюдался излишек денежных средств в размере 26,958 тысяч рублей, данный фактор можно рассматривать как положительный, хотя в тот же самый момент данный фактор можно рассматривать как не размещение денежных средств упуская возможность получить дополнительный доход.
Количество средств в оборотах в 2006 году снизилось с 6,9 до 5 оборотов, тем самым, продолжительность оборачиваемости средств увеличилось на 19,8 дней. Продолжительность оборачиваемости кредиторской задолженности в 2006 году увеличилась на 40,8 дней, таким образом, продолжительность операционного цикла увеличилась на 19,8 дней.

Список литературы


Список литературы
1.О бухгалтерском учете. Федеральный закон от 21.11.96 № 129-ФЗ. – М., 1997.
2.Положение по бухгалтерскому учету и отчетности в РФ от 24.12.98 №34н
3.Инструкция ЦБ РФ №49 от 26.11.93г "О порядке ведения кассовых операций"
4.ПБУ №3/2000 "Учет денежных средств и обязательств, выраженных в иностранной валюте"
5.План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и инструкция по его применению, утв. Приказом МФ РФ от 31.10.2000г. № 94-н.
6.Нормативная база бухгалтерского учета.: Сб. официальных материалов / Сост. А.С. Бакаев. М., Бухгалтерский учет, 2005.
7.Арутюнова О. Первичные учетные документы и бухгалтерская отчетность в 2006 году. – М.: Изд-во Эксмо, 2007. – (Портфель бухгалтера).
8.Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. – 4-е изд., доп. и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2004.
9.Бухгалтерский учет: Учебник/А.С. Бакаев, П.с. Безруких, Н.Д. Врублевский и др.; Под ред. П.С. Безруких – 5-е изд., переработано и дополнено – М.: Бух. Учет. 2007 год.
10.Денежные средства и расчеты: учет, анализ, аудит. Учеб. пособие для вузов / Под общей ред. проф. В.А. Пипко. – Ростов-на-Дону: “Феникс”, 2007.
11.Донцова Л.В., Никифорова И.А., Комплексный анализ финансовой отчетности., 5 изд., М., 2007.
12.Интернет-сайт zone1c.narod.ru
13.Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. Учеб. пособие. 4-е издание, перераб. и доп., М.: ИНФРА-М, 2007.
14.Родионов Н.В., Родионова С.П. Основы финансового анализа: математические методы, системный подход. –С.П.: Альфа, 2006.
15.Рязанцева Н., Рязанцев Д. 1С:Предприятие. Бухгалтерский учет. Секреты работы. - БХВ, 2005.
16.Соколов Я.В. Основы теории бухгалтерского учета. М.: Финансы и статистика, 2007.
17.Шеремет А.Д, Негашев Е.Н. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций: Учебник. –3-е изд., доп. и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2003.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2020