Вход

Управление денежными потоками предприятия

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 368349
Дата создания 08 апреля 2013
Страниц 46
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 1 апреля в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 310руб.
КУПИТЬ

Содержание

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3
1. Денежные потоки на предприятии: сущность и особенности…………………5
1.1 Понятие денежного потока и характеристика его видов……………………..5
1.2 Система управления денежными потоками……………………………………6
1.3 Анализ и оценка денежных потоков предприятия
2. Анализ движение денежных потоков на предприятии (на примере ЗАО "Альянс")……………………………………………………………………………26
2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия
2.2 Анализ состава, структуры и динамики денежных потоков предприятия
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………35
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………….37

Введение

Управление денежными потоками предприятия

Фрагмент работы для ознакомления

- рассмотреть сущность денежных потоков на предприятии;
- изучить виды, методы оценки и анализа денежных потоков;
- рассмотреть управление денежными потоками на предприятии.
Объект исследования – финансово-хозяйственная деятельность предприятия ЗАО «Альянс».
Предметом исследования выступает управление денежными потоками на предприятии.
Заключение
Определение состава, структуры денежных средств и его движение играет важную роль в финансовом менеджменте на предприятии. При определении состава и структуры денежных средств в идеале хотелось бы иметь наиболее возможный резерв в виде наличности в кассе. Вместе с тем омертвление финансовых ресурсов в виде денежных средств связано с определенными потерями - с некоторой долей условности их величину можно оценить размером упущенной выгоды от участия в каком-либо доступном инвестиционном проекте. Поэтому любое предприятие должно учитывать два взаимно исключающих обстоятельства: поддержание текущей платежеспособности и получение дополнительной прибыли от инвестирования свободных денежных средств.[16] Таким образом, одной из основных задач управления денежными средствами является оптимизация их текущего остатка.
Проведенный анализ финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Альянс» за 2009-2010 гг. показал, что объем реализации продукции предприятия в стоимостном выражении за 2010 г. возрос на 6210 тыс.руб.или на 4,1%. Себестоимость продажи продукции повысилась на 14294 тыс.руб. или на 11,2%, вследствие чего прибыль от продаж предприятия уменьшилась на 8493 тыс.руб. или на 42,3%. В 2010 г. предприятие получило прибыль от деятельности в размере 39993 тыс.руб., тогда как в 2009 г. предприятие работало менее прибыльно (8668 тыс.руб.). Численность работников предприятия за 2010 г. увеличилась на 5 чел. и составила 28 чел., соответственно увеличились расходы на оплату труда работников предприятия (на 1334 тыс.руб. или на 35,1%). Производительность труда работников предприятия за 2010 г. по сравнению с 2009 г. снизилась на 949,57 тыс.руб. или на 14,5%о. Уровень среднемесячной заработной платы одного работника ЗАО «Альянс» повысился за год на 1509 руб. или на 10,9% и составил 15295 руб.
За 2009-2010 гг. ЗАО «Альянс» достаточно эффективно использовало основные фонды (рост фондоотдачи и фондорентабельности), но продолжительность оборота оборотных средств повысилась, что является негативным фактором в их управлении. В 2010 г. предприятие работало менее прибыльно в связи с большим ростом затрат по сравнению с выручкой, снизилась рентабельность его работы и производительность труда работников. Показатели финансового состояния показывают наличие финансовой устойчивости и платежеспособности, но недостаточную ликвидность ЗАО «Альянс» за 2009-2010 гг. Анализ структуры и динамики оборота денежных средств ЗАО «Альянс» позволяет сделать следующие выводы: Сумма денежных средств предприятия составила на конец 10 счете (2250 тыс.руб.) и прочих денежных средств (4386 тыс.руб.). Уменьшение суммы денежных средств за год обусловлено уменьшением средств в кассе (на 3 тыс.руб. или на 5,6%), средств на расчетном счете (на 39 тыс.руб. или на 1,7%) и прочих денежных средств (на 956 тыс.руб. или на 17,9%).
Чистый денежный поток за анализируемый период варьирует, за 2010 г. в целом по предприятию он увеличился. В 2009 г. на долю выручки от продаж в общей сумме поступивших денежных средств приходилось 99,34%, в 2010 г. она снизилась до 98,26% вследствие увеличения прочих поступлений, среди которых можно отметить суммы, выданные в подотчет, в размере 3286 тыс.руб., что на 2084 тыс.руб. больше показателя за 2009 г.

Список литературы

1.Бернстайн Л.А. Анализ управленческой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл. – корр. РАН И.И. Елисеев. – М.: 2006.
2.Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. - К.: Ника - Центр, Эльга, 2002.
3.Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами: Пер. с анг. / Под ред.И. И. Елесеевой. - М.: Финансы и статистика, 2003.
4.Гриценко Г.А. Кризис на мировом финансовом рынке и его влияние на денежный рынок России // – 2006. – №3.
5.Ефимова О.В. Управленческий анализ. – М.: Бух. учет, 2006.
6.Ковалев В.В. Практикум по финансовому менеджменту. Конспект лекций с задачами. - М.: Финансы и статистика, 2006.
7.Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1998.
8.Кузнецова О.А., Лифшиц В.Н. Структура капитала, анализ методов ее учета при оценке инвестиционных проектов/ Экономика и математические методы. - 1995. - выпуск 4.
9.Раицкий, К. А. Экономика предприятия. / К. А. Раицкий. – М. : Маркетинг, 2006. – 693 с.
10.Риполь-Сарагоси, Ф. Б. Основы финансового и управленческого анализа. / Ф. Б. Риполь-Сарагоси. – М. : Экспертное бюро, 2006. – 127 с.
11.Русак, Н. А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования. / Н. А. Русак. – М. : Высшая школа, 2005. – 319 с.
12.Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий. / Г. В. Савицкая. – Мн. : Экоперспектива, 2007. – 607 с.
13.Сергеев, И. В. Экономика предприятия. / И, В. Сергеев. – М. : Финансы и статистика, 2006. – 264 с.
14.Сорокина, Е. М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. / Е. М, Сорокина. – М. : Бизнес-книга, 2008. – 176 с.
15.Тренев Н.Н. «Стратегическое управление». М.: ПРИОР, 2007 г.
16.Уткин Э.А. Управление фирмой. – М.: «Акалис», 2006.
17.Финансовый менеджмент. / Под ред. проф.Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ, 2007.
18.Финансовый менеджмент. Российская практика. - 5-е издание, доп. и перераб.Е.С. Стоянова. - М.: Перспектива, 2003.
19.Финансовый менеджмент: Учебное пособие. / Под ред. проф.Е.И. Шохина. - М.: ИД ФКБ - ПРЕСС, 2003.
20.Холт Р.Н. Основы финансового менеджмента: Пер с англ. - М.: Дело, 1993.

Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00495
© Рефератбанк, 2002 - 2024